2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题带答案解析(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ4L10Z5W3U9S2Y3HQ2B8U4A9P3V3X4ZY6Y1A10A1O1P3N102、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU5U9A9T1P10I5Z9HI4X5P7B6J4T2B7ZR2J8Q10L9T9F5U103、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又

2、增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 CCC4O5C2R7Z6Z3G9HY9V6B9L10Y1L6P5ZU10I5T8R10Z2F7H74、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票价格为9元

3、每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7B2K5D1D6T8H7HR5C5Y1S6C5I2U7ZF6N4C4B3H9Y2A15、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期1次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ7A9Q8Y6H1D10D1HC3E1D5X1K5J6D8ZC6X8C3M1C2A6X36、

4、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4I6K3F1D9Y8B3HO4H7P1P8V1M10L4ZB3N4W6N5P1N7X87、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3A7N7X9A8U10Q2HN3W7B7J1X1K3M10ZM9H5T1L9J2B1O78、以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG1D8D1B5D5E7A6HL3L1Q10Y8G8A10Q8ZB5F5B6X6V2I8H79、下列关于

5、首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCW9F2C9Z4K8H4F10HP9M10N2D9J9P2M7ZU2K4L9N7R10R3S310、根据非上市公众公司重大资产重组管理

6、办法的规定，下列说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF5T9Y1D9Y8B7N9HD5V10K10G4I6V9C4ZN5O10L2P1O1X10F811、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万和5000万，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2008年存货周转次数为（）A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCR8Y9Q8J6Q10A10H9HY6M8W6B6P7D3G10ZR6X10K6V9S6C7A812、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的

7、是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT8W6K7U7B4A9M10HT3M8D8I5J8Z9B3ZR4E7W4V2Q9N8Z1013、甲公司2018年9月1日将一项处置组转移给乙公司，该处置组包括一项固定资产和一项预计负债。当日，固定资产的账面价值为800万元，预计负债为300万元；甲公司签订协议约定的处置价款为400万元，预计不发生出售费用。假定至2018年末，处置组的公允价值与出售费用均未发生变化。甲公司2018年末持有待售相关项目资产负债表中列报的项目及金额为（）。A.“持有待售资产”项目列报400万元B.“持有待售资产”项目列报700万元，“持有待售负债”项目列报300

8、万元C.“持有待售资产”项目列报750万元，“持有待售负债”项目列报250万元D.“持有待售负债”项目列报400万元【答案】 BCS7E10V5B4S1T3X8HH1U7A4T3O1C5S10ZE2Y6F2L5C7A6R314、创业板上市公司非公开发行股票，全部以竞价方式，发行期首日前1个交易日公司股票均价为23元股，发行期首日前20个交易日公司股票均价为20元股，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC2R2N4Q6Y1O10O9HT1Y3O10H1H3C1Y4ZQ5X6V2H2D6D7C915、2014年1月1日。甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款

9、项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2014年1月1日至2015年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2016年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH5U7N7J9L9E5H3HF2L2B10D4J9X7J4ZF6S1B10G5M9X3N216、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1

10、日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCH7P4P10C2P8K9A2HZ6G5K5B5O2S5T3ZL1V2E1I5C3Y3E117、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP6X9O8Q2U1

11、0W8G6HW6H2Q2V7J9U10Z7ZA8F3B1H3J1X7E818、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCN10X2R1I6K2Q1H8HZ2O6B5D6A8E1V1ZF4L9T3V3G10G3U319、下列关于创业板招股说明书相关披露内容的说法错误的是（）。A.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及其他核心人员最近三年内薪酬总额占各期发行人利润总额的比重B.发行人应披露最近一年发行人新增股东的持股数量及变动情况、取得股份的时间、价格和定价依据C.风险因素中不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述，一项风险因素不得描述多个风险D.发行人应披

12、露最近三年内董事、监事、高级管理人员的变动情况和原因E.发行人应明确提醒投资者公司已披露财务报告审计基准日后的主要财务信息和经营状况，注明相关财务信息是否经过审计或审阅，并作“重大事项提示”【答案】 DCB10J1X7V1H1Z2P4HW4J9A1H7R7E6Y5ZD9N2F6F8A7T4V920、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP7T1N7S7S5C3M1HG3D6V4L4J6G10K9ZG6R5C7J10O9X4V1021、

13、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH4U3E9X3K9D9G10HI2O2H5P4N7U5Y6ZB10U1U8R8V2Z1M722、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的人池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（ ）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCS10P9T1B10L3M10P1HE6P3A6W1W3I7H8ZK2I3N9T10P6L9Y223、

14、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN6L10A8E1E8W1Z3HZ1A5M7D4U5C8S1ZT7W8W8C1L8U3S1024、 上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三，张三18日买入获利，张三21日透露给李四，李四买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP4N10B1M4C2V6G10HX8N5P2D7O4M7K3ZZ9H9G7L9B1H2A625、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围

15、内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%【答案】 ACD7W7A9H4T4O1M1HW6A9Z10W5J6X7K8ZU6M4S9F9W9K4L126、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】 ACM2X1E6Q1V5X2T10HK3F2N6T2D9P7W9ZI7N4Q10B5V8T7P227、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，

16、说法错误的是（）。A.金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B.募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C.对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E.募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】 BCU10U8K2C4X5S3F5HD6Z8M8X10L7T8M1

17、ZD2G10Z7L6H5A5F528、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起

18、3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送申请文件【答案】 BCC1U4Y7O5H4S5V7HP1T7H6H2K6O9M1ZH10E7N9I1B6O7T129、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）。

19、A.B.C.D.【答案】 DCP7K4G3Q9V8Y7L6HO1U1U1Z9P3F5Q2ZM4O4L7T9E3Y9A930、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCH7I10Y3T6M1L9H10HN7Y3E3X2P2O10K9ZI9X7D6E1X4D1D231、创业板某上市公司拟申请非公开发行股票，以下属于必备申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC8Y9Y2Y9D10O4K7HL9C9R5M5B6P3R6ZO4F10Y7N9G8X10X432、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答

20、案】 BCR9N4P4L4E2Y6F8HC5I7H4H1D3N4P7ZG4G2V4S8V3M5I933、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ1T1Q6J2O10B1H7HQ7T2K6Y6U6K10M9ZH8Q9C3F4S2J10B534、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT9X8D8I7V5V8C8HF2D1T3X6Y8M10B1ZN7H2V1S8X1V9Y135、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCH7U6T8P

21、10Y10N8J3HT3R1S1H5T6J8L8ZS7E4O4O6X5A6B236、公司拟以要约收购的方式收购某上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购股份的数量为 10000 万股，比例为 30%；（2）收购期限为： 2017 年 4 月 1 日5 月 26 日（2226 日均为交易日）；（3）要约收购价格为： 10 元/股。下列说法正确的有（ ）。A.、 、 B.、 、 C.、 D.、 E.、 、 【答案】 DCV7E9W10Q9M9X6Y4HX5R4A6M3N3Y5H1ZO9Z7C1V9C6R5R137、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下关于期限说法正确

22、的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1N10D3A3B2J2O6HB8S9Q1O9S4K2C6ZH7F7I6Y6E10D5Y138、下列关于证券公司债券上市与交易的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK9X7F7Q2L2W7C7HZ9C6M5C3K7U7R8ZR5U4O6W7Q2Q10S839、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU6L10I3A1R3P3M3HW6N8T3T5T3G9L6ZJ2H7J1K4N9G10F440、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列关于要约收购

23、安排的说法正确的有（）。A.III、IV、VB.I、IIC.IID.IV、VE.I、II、III、IV、IV【答案】 DCM2X8O2O5L1G10U2HO6U5J5Y9I7S3B9ZJ4P3V10G8Y8U4B641、根据保险公司次级定期债务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR10K9B3J5P6B4E3HH3L7S9H8J6L1L1ZJ9V8V9V6X8D10G242、（2015年5月）甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3 500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策

24、，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4 000万元，账面价值为3 800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。 至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3 000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3 700B.3 744C.3 680D.4 044【答案】 DC

25、M4I2B10P1S3Y7K9HV1B5B1P9T8A8B10ZA6U5O1I4B6W10Q343、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见D.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCJ5E6N8P3Z4Q10J7HZ2O4J3F4T3M9W1ZB9X3D5O9K10R7N944、以下情形股份公司应该召开临时股东大会的的有（）A.董事长提议B.半数以上监事提议C.董事人数不足5人D.三分之一董事提议E.独立董事提议【答案】 CCD6X8

26、F1C3G10A8I8HG5C3J10Q1Y3S9H2ZC8E2S10B2D3G1A645、在采用追溯调整法时，不应考虑的因素是( )。A.会计政策变更后的法定盈余公积金B.会计政策变更后的资产、负债的变化C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利【答案】 DCC4A6L3L5Z5U7M4HE4M4Z10L4S4R9O10ZH9R2I3S5E6C3C746、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW10M7V6C2E8X3J10HH10H1W10E6A

27、9P1N9ZN10Q6I4K4K10L1X747、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN3G5W2Q10K3F10D3HH9B3Y1I5B3B6B7ZJ3P9S4C5H8O10R548、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他

28、巨额举债【答案】 DCI10V3A6N10V1B6H7HN3C2D7B3F2K2D3ZP9Z5L4T8N2S7O949、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7Q6T6V2Z6F10F6HL7C10P6B1Z1W1A5ZV9D5W9X1C10U4I350、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70%

29、股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCK1P7I7L4G4Z4L1HC10I2R6U9V1M6G3ZR1L1H8L8P9C3X651、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCD4D8J2G9W1I3K5HZ9T9C1C9F1S10I1ZD5O10C6R5F3V

30、6S1052、下列关于合营安排的表述中，正确的是（ ）。A.当合营安排未通过单独主体达成时，该合营安排为共同经营B.合营安排中参与方对合营安排提供担保的，该合营安排为共同经营C.两个参与方组合能够集体控制某项安排的，该安排构成合营安排D.合营安排为共同经营的，参与方对合营安排有关的净资产享有权利【答案】 ACD2Q1V10Y4O2V9M9HM7O5A7K8O10J3Z7ZO4Y1K3O6P8S9P953、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7D4X7D1P3Y10V10HX7K5W5Q8A5M9G9ZK2T1X2I9U2L2D554、根

31、据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP4U6U1J10U5Z7Q6HN5T3T5G2Q9H4U3ZJ1P6N7V8M2Z10G355、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中

32、不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1L5C10M10W8C6K5HX8W5N5H8B10P9Y1ZT2D1V6Y7L4E4U456、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACD6H10K8Q8C6E2U6HU8R4N6P2B2B6A1ZU6H1T10C2Q9C9V957、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产

33、和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCX5X9X6G6X6E4R7HZ8G7C9C5M4M7Y4ZL8Z8V9L5R6F4P458、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2R8T1B6U3N6A10HF5Q2G10E7L5V7X8ZX3R3J2X7R2A7K1059、根据公司债券上市规则，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并

34、披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9A10E10E9P7B8I2HU6V4B1W8Z2I9K5ZU9A10I3E5M9M8E860、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS6C1J6B7J9L10R1HN3F5F2A2E1P6M5ZH4P2H8A7O8Q2P561、下列收入中，应当征收增值税的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9M4O2F7W8Z3Q8HA4K4T1Y9U4H7X5ZL6N7U10N5O9M5L262、关于上海证券交易所

35、停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACG8M5I4V9G9I6G8HU8E6V4Y2P7F7D3ZW6Z10P9R10L1I2C863、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN2M9T10J8Y5G7R5HQ10S2Y9P2L7O10J10ZD8E3I1H10X6C3F864、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCD1G8W1M2M1Q3R5HN4W1R9V6D10R5L10ZQ4H2V6H8J1A5U865、某公司IPO，发行

36、前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股，根据网上投资者、公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG4B7E10Z5M6L7Y5HL8Q10D9H8T5X9J1ZE4D10F6S7R2H1J666、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10V5A3H4G5I8W2HV2T9F8J6J5D8Y4ZU9X7I2I3H10G1L667、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.

37、、D.、E.、【答案】 CCN3S9M7S4Z6Q9T7HG5B7R2G9G4L9E9ZG6B1M10H7O1P3P268、甲股份有限公司2012年实现净利润500万元，该公司2012年发生和发现的下列交易或事项中，会影响年初未分配利润的有（）A.发现2011年少计财务费用300万元B.发现2011年少计提折旧费用0.01万元C.为2011年售出的设备提供售后服务发生支出100万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20改为5【答案】 ACV6D5K3B5P5O8I4HM2K8R10R10V3J9P10ZB3A4Z10R3N7I6N569、根据关于完善首次公开发行股票上市首日

38、交易机制有关事项的通知，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。A.发行价的上下44%B.发行价的上下30%C.发行价的上下20%D.发行价的上下15%【答案】 CCL9I9T7B4C7Y1P2HG7S7X3A4C5F7K7ZF5E4C8L2W6F4M470、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下关于持续督导期间说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX10A2W6S10Q1K7I6HW8P1P1X3J4C4L8ZE6M10D4R1Q10L2H171、甲公司为上市公司，乙公司持有甲公司28%的股权，为甲公司控股股东；孙某持有乙公司80%的股权，为甲

39、公司实际控制人，赵某、张某、王某与孙某无关联关系，以下关于权益变动披露事项说明，以下关于权益变动披露事项说法正确的是（）。A.张某将其持有甲公司5%的股权全部以赠与的方式赠送给赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.由于甲公司履行减资程序，使得王某持有甲公司的股权由6%增加至12%，减资完成后王某成为公司第三大股东，王某无需编制权益变动报告书C.乙公司增持甲公司股权，增持完成后持有甲公司33%的股权，乙公司应聘财务顾问对权益变动报告书出具核查意见D.张某通过协议转让方式取得甲公司8%的股权，需编制简式权益变动报告书，且公告后2日内不得再行买卖该上市公司的股票E.孙某将乙公司的全部股权协议转让给由

40、孙某实际控制的丙公司，丙公司应当聘请财务顾问对权益变动报告书出具核查意见【答案】 BCC4S4P10T6B2N5L9HH8U5X10X4N9F2A1ZC9L4M9W1T10T10Q672、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACE10B9T1B5X6X10M3HB7R1Q3G6M1N10D5ZI7O2Y3G9N8Y7A1073、以下情形中，

41、投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK7I5Y2M8P6O3W4HN9Z7Y1Y6M9E5U7ZB4E1W7R2F6E8T474、D上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为（）。A.T-1B.TC.T+1D.T+2【答案】 BCG7O9G5L6N6Z2R10HD8B6Y9S9F3D8J6ZR2H2L9U3B3I3I775、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表

42、述正确的是（?）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCI8L4H5L3Y3Y3R3HW5T10L2A5J10Q5G1ZD2K10E3L4B6S3Y176、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差额都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得