2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题及一套参考答案(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、过时根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.证券公司次级债券可以以公开方式发行B.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售C.证券公司次级债券可在证券交易所或中国证监会认可的交易场所依法向机构投资者发行、转让；发行或转让后，债券持有人可以超过200人D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的40%【答案】 BCJ1P8Z6Z6D9D9E3HQ3Z4Q6H8S6T2S2ZC7Z7Z9H5T4B9U42

2、、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCW6T3L3P1A6D9J9HE2I10P7Y8C8U3S8ZV8M6O4J9N4I1A73、A公司欲在科创板首次公开发行股票，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5O5E2Y9J3Z8C5HN5D9D1I6X8R2Z6ZA6R3V3N7M9F4Y14、下列属于深圳证券交易所公司债券暂停上市的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA4X2Q2E8I2P2E4HS10B10V9L9J9V7N5ZK8Y10A4

3、K2T1R3P35、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于上市公司信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN6Z6J7B4S2Z5V6HL7Q7A5L2S5M2K10ZO3T9B2M5E9G6M26、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3I1C9Y7Y1X3R10HY7O4V8N2E4C8N9ZW5A8E1Q5Q10Y2W87、具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA5L9T4D2M5G6A7HR5E1F6D8C9R

4、6D7ZW2Z7M4Z1B10C9M48、下列备项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU6C3I8K1K4T2H1HY1O2D10W10M8E2G1ZP4G8L10M8Z5X8X79、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9V2V2X1V5I6A5HL6E8U5A1J8W1F6ZD8G4Z8P10X1G9N410、下列关于无形资产说法正确的有( )。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销

5、C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACC9A2H5R9J8I4S8HC2S1E7B2A3C6C6ZM1D4G4U2U8L1P111、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7E4S8L7Q9E9Y7HK5Q7N9Z5O10I2A6ZK8B1H10A2V1F2T512、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.B.、C

6、.、D.、E.、【答案】 BCC2W9V5B4Y3N4G7HD6D5U8X10L7F7P2ZB4C5K10G9Y4Z4Y313、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ6C2K7Q5Q10G8F7HT8N8J5Z6F2L7J4ZL2O7S3I1M5J1F1014、下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH4E8N7R2E4C8S4HV3G10A3X7X8P3O1ZN7O2A2W7P9S2X515、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额

7、不得超过企业净资产的40%的规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW9D2R5P7Y9X3N7HT7H1Z9Y5Q7J3X7ZK1T2H4X1H5T4R516、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷

8、款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25%）。甲银行以12个月的违约率05%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（ ）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】 CCI1B10F1L2Q9D3E1HH1L10O1S5I9Q10D7ZP10Q1U8G1Y2T1Q417、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的

9、约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCP3O3N6A3C5F7P8HY5E7S1Y7I10K1C4ZK8Y5M7B9V4R5P918、A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是( )。A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束

10、制度C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人D.不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告【答案】 DCQ3U5B6I3U8R3E6HW5P9M9A4R1X7C8ZJ4E9U2W6N8G9J919、下列关于可转换公司债券定价的方法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4E5S3L8T7A3L10HJ8H7K8Q5Q9X9F2ZV6Z8H7U3I8V5E720、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法

11、正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU7U6Q7G4A7F3J6HH3I4N2K9W1H9A9ZM9S7G3D7B9X7O621、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK3A5L5S6E9A1T8HZ6C4Q6U9Z7B10S2ZB2P4K2M6H8K8H922、下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV7Q1D9B8U5S10G3HK7L2Z9B2G9O2O1ZU10C2Q6O9M6F1L723、下列属于加快和简化审核类企业

12、债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI10U4G4Z1X2E9V5HR2P8F10Q2S1K8Y7ZZ7X3Y4E7B6Q5U624、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4U10G7Z2R7U4R8HZ10W8A3E2Q4K9Z4ZH8R6N8Q10Z5R2I125、下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC7L1C4K2S5J2X4HL9F10R3T5D10G9P6ZD9A4I3H1M5O5P326、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（

13、）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN8A6J7Y8D5Z8R2HJ1D10T3N2D7B3Z4ZH4O7W5C5R10B10Z627、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9E2O2W1A2L4Y4HT4D5J5F1K9V4X4ZZ3A2D5Q3U6D7N528、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACF3G7M3G10V10M7O5HN5P6U3P5W9T5P10ZF4B9X9A1W4B8Z829、某建筑公司签订了一项总金额为900万元

14、的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预计为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG10F4T9V7T10C3C8HU5A3I3C10K4J8G9ZL8L1M5Y4O1I3I230、甲上市公司拟于2009年7月18日向中国证监会报送发行股份购买乙公司资产的申报文件，下列关于申报文件中盈利预测报告的说法，不符合相关规定的有( )。 A.,

15、B.,C.,VD.,【答案】 ACZ1V5U9A8Q6I6L9HM2E9F2G9R3J9P5ZK6O1Y9G5O4W4R731、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前，研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元、其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销，当年该公司应计入损益的金额为（）。A.120万元B.260万元C.128万元D.263.33万元【答案】 CCO3S10N8S3D10G8F9HE6U6W8W8D2I5A10ZX1F7U10K4R4S7R932、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下

16、列（）情形之一的，发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所，本所将中止发行上市审核，通知发行人及其保荐人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO8I9W2W3G8M9T1HD5S3X8W2O1R9I6ZZ7I1C9P9S4O7C333、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工发行股票，连续_个月内发行的股份未超过公司总股本_且融资总额不超过_万元的，无需提供保荐人出具的保荐文件以及律师事务所出具的法律意见书。（ ）A.12；20%；2000B.12；10%；2000C.6；20%；2000D.6；1

17、0%；2000E.12；10%；1000【答案】 BCC3X9G5X6S1Y10S1HJ9Z5R4Q9E1S8H6ZW7U10H4Q2O3I5L734、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分B.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十

18、的，除因不可抗力外，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以给予发行人三年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分【答案】 DCB1W8F6Y1U3T10N7HM3G5T4J10N2Q3X8ZE7Z5B9V6W8V4E935、甲上市公司监事李某，2016

19、年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV8P2G4K4E5U1V10HT7S8M10P7D9G6U10ZQ6F3F6D1W6X8R836、甲公司2015年自财政部门取得以下款项：（1）2月20日，收到拨来的以前年度已完成重点科研项目的经费补贴260万元；（2）6月20日，取得国家对公司进行技改项目的支持资金3000万元，用于购置固定资产，相关资产于当年12月28日达到预定可使用状态，预计使用20年，采用年限平均法计提折旧；（3）12月30日，收到战略性新兴产业研究补贴4000万元，该项目至

20、取得补贴款时已发生研究支出1600万元，预计项目结项前仍将发生研究支出2400万元。假定上述政府补助在2015年以前均未予确认，不考虑其他因素，下列关于甲公司2015年对政府补助相关的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD2W6I6W8Y8Y8R2HU4T6A3M5U4P2T7ZS10D5N10G3P1Q10A937、 甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成x产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【

21、答案】 CCP10L10N1B5V5C3W3HA2A10R5B3V8N10U1ZL10T1F1B4X5U10O438、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6S1H8O7T7M2V4HZ8Q6M9Y10P5V6H8ZO6P6S9H8I6J10M439、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。A.2%B.5%C.10%D.20%【答案】 CCV3M1U2E10P7H7G4HR6W5B5H8I5O3

22、D1ZA1G3V7V7V2D3P140、下列各项中，应当计入当期损益的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5C1B2S2W7Z10P6HV1N8Z10G4Q3I1R10ZB5D4N1M9T1H4I941、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事及独立董事候选人应当具有独立性，下列不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3Z8W5E4B8P9T4HV2M1T9X4G4T7Z5ZP5P4O5T6W4F7U142、甲公司2018年1月1日专门借款2000万元，年利率为5，当日支付1600万元工程款。

23、假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2019年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2019年3月31日完工。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA8U5E3H7X9V6F9HP3F2F3S8K2X7A9ZA5Q1I6X9O10S3I843、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（ ）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCT8Y4Y7W8R9N9U5HE9K7C4D7M4Y5D5Z

24、N6Y4B2W7Q8W8G644、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 BCY7B3M6F10H10S9C4HG7A8M6Q7Q6K8Z4ZR8X5Q6L4L5P5I1045、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2C3K8R5N5U5W10HL1X10F10W9F8A5J2ZQ4D4Q8M2P2S10M746、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（）。A.主板上市公司2017年10月15日公开增发，至少2017

25、年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2017年4月15日首发上市，至少2017年12月31日前要现场检查一次C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每年对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCX4S4Y8N3W6Q1J4HM10D9T2Q8U6K10C8ZJ3O10S1V4E6N1E647、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD9B6X3E10E4D9A3H

26、K3N3M8W9N5W4E8ZR3K8L4E1Y7P2F948、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCE10X2Y6H7G4C8C10HX3G7P1N5F5Q9M9ZX9Z8B3B8S5U7D149、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法

27、，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCE1G9T4O7G10Y6X6HP5R2B7J1J2S7M4ZR3L8K3Z8R9A9V450、甲公司为深交所主板上市公司，李某系甲公司的实际控制人，乙公司系李某控制的一家企

28、业。甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ7G9P3H6C8Y7S2HO3I8G1U8U6P3G10ZA10L8S3B9M8G8A351、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5G3D6C3S1W10S6HQ8J3Z6J9K5X9I5ZP9Y1W10H3J6Y9T952、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4C4Y5P9C2V10C9HN10I2E4K4B9O5L10ZK4D9V2Z4B7R2Z253、根据北京证券交易所上市公司

29、持续监管指引第1号独立董事，存在（ ）情形的，不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR6D5X6V8H6J10K9HW7P8I2N6W4E10N7ZL3P10I9V8W10J3E354、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8X9O4H1M7O5E2HP1W7X10C3D2L6D1ZH4U5E7X7Y3S8A855、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ10Z4S6G1Z4V8Y8HI9R5T3H2T3U5A9Z

30、E3Y8P6L2H5C8V856、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU4V1E1R10L1V6U9HE6T2L6B8M2K10R7ZM6Z7X10L9M9S2M457、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCF7X10Y7S9Z5G7Z8HY10C3G9G5V1I10M7ZB6X2O4E3R7N1Q1058、关于确认与资产相关的政府补助，下列说法正确的是( )。A.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为营业外收入B.企业取得与资产相关的政府补助，应当直接确认为当期损益C.企业取得与资产相关的政府

31、补助，应当确认为资本公积D.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益【答案】 DCI5G2X8L9Y4P2M1HF9A6L8L5J7W6F3ZP5L2W10Y8L9B8D259、固定资产具有的特征包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO8I8G9B4P6W6X6HX4U9Q2U6Q6N2D4ZR3L4L2G7X1G3K860、首次公开发行股票采用询价方式的，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列（）配售。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5X9O10H2I2E5N4HB7O3W3G5N4G6Q5ZY9C10G3Z2N4U6N361、根据北京证券交易

32、所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当及时披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3H5Q6G1R5L9M5HC9B10R2D2X10A2O1ZK9K8T7B7Y5U3F262、2013年，甲公司应收乙公司货款125万元（未计提坏账准备），由于乙公司发生财务困难，双方于2013年12月31日进行债务重组，甲公司同意债务延期2年，免除债务25万元，利息按年支付，利率5（与实际利率相同），同时约定：债务重组后，如乙公司第2年（2015）有盈利，则额外支付甲公司2万元。本次重组谈判，甲公司发生律师费用1万元。预计2015年乙公司很可

33、能盈利，则说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD5O1Y2X1I4D6P5HQ4S9C6F5G6C8S9ZS2R1X9Z4R3J5K163、我国投资性主体开展境外投资，应当履行境外投资项目核准或备案手续。根据企业境外投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9T6G4A10L5O4K5HW4O10M3C1M3Q6P8ZU7L6L7L8T5K2L764、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（ ）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40、45、15，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲

34、，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15、19、18E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCI5P4F2O5Y7W1Z3HF1K5O3F9T6D3F2ZC4G3H4Q2S8L4E265、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE10K8A9Y9F6V4J6HO1H2O6D8H6P4G8ZK3N6K10H2O8S

35、1F366、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA6W4Z8I4J2V2V5HX7N2A5U1Y1W2R2ZW9A1C5C1X2X6Y167、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4X4L8Y10M10O6S4HC2N8R10N8E7D10A6ZI6J6M4M6K9C4R368、 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM4Z9H3G10C10Z1U10HK8R5M9X1K5K4L2ZO7A1B2I

36、6Y1X10U969、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACV2F2B7E10X5J9M3HQ5H5I5D2R1F8W4ZK8C8G5K1D2K7P770、以下公司发行的优先股不能在全国股转系统挂牌转让的是（）。A.申请其普通股在全国股转系统挂牌转让的公司B.普通股已在全国股转系统挂牌转让的公司C.注册在境内的境外上市公司D.境内上市公司【答案】 DCP4E7Q9T3I5L10G9HI8V1O10G9P1P9U2ZB5Q1F5T9X3V2R371、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

37、BCO7Q2D8U1Y1K4L6HW2W9Y10W5P6C1N7ZX8Z8Z6G10X4A10M872、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7U6G10N7K9N9B8HT5G1S9T8R6U10O8ZC8Y8I10I9A8H6X273、甲公司是在证券交易所上市的一家公司，根据规定，出现以下( )事项时，甲公司应当发布临时报告向投资者予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI5X4J6P2B2A1P2HS1U9D6E4W5Q8R3ZF3R8L10D6Y1P6B374

38、、某企业去年的税后经营净利率为5.73，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5，今年的税后利息率为7。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。A.上升B.不变C.下降D.难以确定【答案】 ACC3D4G4L5M8P4I1HA8W7W7Y9A5E7D7ZY2I8O3J4J2M6U575、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见D.法律意

39、见书由一位律师签名【答案】 BCZ5I3D4J8C9H5V10HK3V7K2F5I4A8X10ZP2B9U2P7T8S5M376、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列关于私募机构新增挂牌条件的说法，正确的是（ ）。A.私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得低于20%B.私募机构持续运营4年以上，且至少存在一支管理基金已实现退出C.管理费收入必须占收入来源的80%以上D.挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票的情形E.私募股权类私募机构最近3年累计实缴资产管理规模在50亿元以上【答案】 DCN6I8Z5Z4Y10K10V1HD5B1V6N1O7P8W10ZW8N

40、9J5V10X5N4Q577、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 DCH8Y5N10W3R2C7G3HH10J3V7N4U2J1B8ZF3L9C7P7L4M6A578、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA9G6A3T10O8K1X2HX2S5Z6V10U5Q5Q9ZD1B10Q6W4I10W1W379、下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（）。A.现金流量折现模型的基本思

41、想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型有三个参数：现金流量、资本成本和时间序列C.实体现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期”【答案】 CCO5B8X1Y8N2P3P7HF10C7W2W4N1J3B3ZN6Z4N4V3F10Z1P580、A上市公司的管理层拟对，甲公司进行收购，下列表述符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.C.,D.IV,【答案】 BCL1T1A9J2M1W7C7HJ9Z6O2G7Z2N3X8ZG6M10D9Z6U8L5T981、下列关于每股收益的说法不正确的是（）。A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCA8U10D6O5Y10C1F3HD2L8Y7F7Y5J8J4ZC9E10M7N9Z8G3F782、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情