2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题带解析答案(海南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7Z10E5L6R6E9N4HC4N2Y6P7L10E2L4ZN10O4I9W4W9K9F72、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（ ）元/股。2015年5月真题A.

2、0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCR3L3N1J9L1C1L2HZ4J7J9Z7K7T7Q6ZM10J2N3S8X2K3E63、关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ1Z6L10J4W6U1F5HA5N1J2U8J4M3X10ZQ5O5C3B1Y5X2T54、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCT10X5X9B10K2J8L3HL4O1I1O7E6P8Q8ZJ2D9E5Q7I8P4P75、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（）。A.、B.、

3、C.、D.、【答案】 CCB1G7P4U8Q4J4T8HR3E4S4E8J4W4H2ZT6D10A9M1D1O8C36、关于递延所得税，以下说法正确的是（）A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCK3T6J9B3L5U9E8HM7Z2D4W1J5H1K1ZO3F10Q6U10Q1X8R37、关于或有事项的下列说法中，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5V6U1O8D5Y1T1

4、HQ9I8F2U8K8T6N5ZM1C5H2Y2H6W2M88、下列有关科创板股票上市保荐机构、保荐代表人履行持续督导职责的说法错误的是（）。A.保荐机构、保荐代表人应当督促上市公司积极回报投资者，建立健全并有效执行符合公司发展阶段的现金分红和股份回购制度B.保荐机构、保荐代表人应当持续关注上市公司运作，对上市公司及其业务有充分了解；通过日常沟通、定期回访、调阅资料、列席股东大会等方式，关注上市公司日常经营和股票交易情况，有效识别并督促上市公司披露重大风险或者重大负面事项C.保荐机构、保荐代表人应当核实上市公司重大风险披露是否真实、准确、完整。披露内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，保

5、荐机构、保荐代表人应当出具调查意见D.保荐机构、保荐代表人应当协助和督促上市公司建立相应的内部制度、决策程序及内控机制，以符合法律法规和本规则的要求E.保荐机构、保荐代表人应当持续督促上市公司充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，并确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平【答案】 CCO10L3P6K10P2P7T4HI8V8E3J9S3Z9Y8ZW5N8L8K4F6S7E39、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两个公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A发行12亿股取得B公司100股权，A的净资产公允价值1

6、8亿，B的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCF3H6E7X9P9O1U5HK6T5V8F7A10S3G6ZP1E4H8Q1E7V3E810、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6E2X10F9J4Y2M3HO6M10A1S2N5T5V8ZO3O9C6C4W6H8D311、股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安

7、排【答案】 BCW7X9Q1R6M3N6U6HZ1F9N9K5U3R6Q8ZB7U7P9V7H5H6R412、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX5W2F3M1Z4R6Q1HA4O4X3I6W4S9E6ZW1O3W6E9F1N10R113、 下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG6Z6F1K4O1R4K6HT3Q5Q6I1L3O9W6ZN3X8Z6N10Q2I3H614、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB7Y4L7K9V2

8、J7M4HT7Y8A9Z3K1S9Q7ZQ9Y9E6Q3L9L7Q715、发行保荐工作报告应记载( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV4M8P1F3J1Q6Z8HB4S10C5A9I4C3Y2ZP2O10U3A9W10S9Q616、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCO2Y9B5L4U7M8Q4HF4F1Q3E1N2L6B2ZW1A8X7J1Q8I4V817、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】

9、CCG6P3P10T6C2H9F10HT4H6K10L8B2J7Q10ZD5U1Q8T4M9J8S818、以下属于政府补助的有（）A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCF3U6E2O10I6A6F1HF3F5B5H10O8I7U7ZR1L3U8P3M2C8V819、A公司拟申请在科创板首次公开发行股票，下列关于注册程序的说法正确的是（）。A.A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请董事会批准B.自注册申请之日起，A公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管

10、理人员，以及与本次股票公开发行并上市相关的保荐人、证券服务机构及相关责任人员，即承担相应法律责任C.交易所设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请；设立科技创新咨询委员会，对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见D.上交所参与审核的人员，不得与发行人有利害关系，不得直接或间接与发行人有利益往来，不得持有发行人的股票，不得私下与发行人进行接触，切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为E.中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由证监会指定【答案】 DCQ3W8S7F1D10D4W7HI2S1V1A1F3O7J2ZF1

11、0H2P6C3V1U5N420、207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCM5G5G7X7U3M10E5HI3D3W8T4F6P8

12、I2ZW10L3A7C1J8Y10U821、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCE4J3F7X1O1Q5A5HT9G4T8T7U6H1J2ZD2I3Y8V4K5J10D622、甲公司2019年1月8日以发行公允价值为5000万元的股票为对价购入乙公司100%净资产，乙公司法人资格消失，甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为4500万元。假定该合并属于免税合并，甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。不考虑其他因素，甲公司购买日商誉的计税基础是（）。A.0B.5000万元C.4500万元D.500

13、万元E.125万元【答案】 ACR8I8X9M9M10L4L3HP1W4E7E9Z1A9G5ZC3X7B5G8E7A4K1023、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCF1I5A10X6Y1K6D10HM6Z9G8B8F5K8I6ZD10S6F1S3G4G6A424、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4K7Z3Y4H2W7I1

14、0HJ7Q5U9B5X2L9P5ZH7Z8B4T4G7B4F725、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2U9Z2Z8Y4N8X3HC1C7I7X5Q8A10A6ZA8N6N7Q6K1X4H526、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF4N2X4C6G10I5K1HD1D9Y9J10Y6K2V8ZF9G3G5D4Y1I6Q727、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净

15、利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCS5I1L6O9H8A3P9HH8E10O4O3T7G8P10ZE1K10G8Q9K1F4V328、关于发审委的组成结构，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ5U10Q9Z3B1L6

16、Y9HP3A10R10I5C5O8W7ZP5U1H3L5J2T10Q1029、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9R2I10M6V6L3D5HQ4E10J6M4G10D7Z5ZG1B6H2H5Y3S9J330、甲公司发生的下列交易事项应当按照非货币性交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3Z8X4T4H6L9W2HZ1Y9A2N2S

17、1T4B8ZF7R4O1M8U9N5W731、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（ ）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】 DCT5Y8W2E6Z7Y3B8HU3F2J4X1W1D1B8ZM10H2X2E8U1F3L232、我国股份公司有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA10S8D10E2X6E3T6HM8V3P10L6C5E10

18、B2ZD4O3Q3G10D9F9G733、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ10Z8N2E6W10W6X5HC8V7W2D3H2K10T3ZF3S5R8V6F10F7Q134、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345

19、万元D.350万元【答案】 ACC8E1X1K8Q4S1W8HQ1P4O8O3X4I8D7ZJ1Y5H6Y6F6Y9L135、 关于深交所定期报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ1R9U8H9E9V8N2HE7V3D10R3N6Z5X8ZV9L6E2J2S6G8N236、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1R6G2B7Z8V4V6HU4T6F9G10U2Y5X1ZD6W6I1M10F9V7K737、2015年9月，某中小企业板上市公

20、司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6P7C10E3A7C7D7HR4B10H8L7D7E7F5ZB7Y5S2C8B4O9C238、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA4J9V8C5A5P7P2HQ6W5I10J10H3D1Z5ZG4L7G6E2I5P8A739、下列关于边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）。A.、B.

21、、C.、D.、【答案】 CCH4I9C9R8W9U7Q4HL6Q5E5P3O10Y3I8ZD6I9U2S5F5P7N940、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW2O9N5O1J9T9I3HW4C3D6J8B1O8T10ZD6K8P2R1P10O8D141、甲公司为深交所上市公司，乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司22%的股权，张某持有乙公司80%的股权，为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方，持有丙公司100%的股权，下列说法正确的是（）。A.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，乙公司应当编制详式权益变动报告书B.若丙公司购买乙

22、公司持有甲公司22%的股权，丙公司应当聘请财务顾问编制收购报告书C.若丙公司购买张某持有乙公司60%的股权，丙公司应当聘请财务顾问出具核查意见D.王某不能通过协议转让的方式购买乙公司持有甲公司22%的股权E.若甲公司为创业板上市公司，则王某不能购买乙公司持有甲公司22%的股权【答案】 CCX7H2Z6H2A10G5K9HB2G4S9O9S6V8I5ZY8C5Q5T4I4F4P142、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协

23、商确定发行价格【答案】 DCK7N5J4Z8A1H5G7HW6G10U2W10E2O5M7ZQ3L3L3D9X8D2G443、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS10Z1T3I2R1K10G3HA5R10W9J4U10B8J7ZR8N5Z7G8C4Z8N244、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当

24、在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCW6B7J4Q5M2J3A7HM5Z6S9X7G3D3J3ZF9P10R9P6A3N9I345、 甲企业2013年度发生了以下情形：A.B.C.ID.【答案】 CCU6Q9F9K9Z8B4K4HL10F1D5Q10L6T1E8ZI7G10C3S9P1C5Q346、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼

25、以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCW10V8Z10S10K1A10V2HC8S1R4A1K6W6D5ZY3O10Y10C7C6U6I647、下列关于可转换公司债券的会

26、计处理表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT10B3H10S2I7H8C2HS3Y9Z10Q3U5S8M9ZQ6C5B10G2C2M5Q1048、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACU2L8T8Q3E8B9

27、P10HD2M3M3X4E5N2M2ZJ8C6W3L4A10J2P949、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】 BCE5V10N2Z4M4X7S10HE9W7R10I2M5Q8I2ZN1Q6C5H4E6B6Z1050、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.B.C.D.【答案】 BCN5E4Q5V8A10M1R1HX1K5N7I3W3B9X1ZV9G2I6J1W4I6O251、以下事项中，构成企业合并的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2L3N2B

28、2H2R9R4HU1F3C5C3G2K5Y8ZZ2X7E1L1J8C9X852、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2R6W7N8L6N8Z4HJ4M2G9R9G7Y8D7ZY8Q8N5K9M3R7V653、关于公司分红，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU2I5G4P4G6V10W7HM6D3A7L2M9D6B1ZJ9J4W3A5V8F3O254、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7S7L10T1Q3H5

29、L6HW2G5G10E8C2Z3A9ZB9Z9J7G2N5K1C555、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2Z8Y6I5B5G8L4HX7D9R7Q3V8B2M1ZA3E6V6B6S5N2E656、关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1Y6Q2C6M9N7F4HK8E1S10J6J4K4E4ZT5E9F10J8T5Y2E1057、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（ ）。2008年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ2E9G1X9H6K1I5HA10L2E8

30、R7Z4N8I3ZE10K3N8T2N10G4J658、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年6月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.64万元B.300万元C.407.55万元D.411万元【答案】 CCT8O4A1C2J3T3F10HJ2U9U1O1B7M1Y4ZK1A5P3O6X6I4U659、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业

31、务细则，以下关于赎回权说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM1X8X3Z3J7W7S10HE4E1B4O7R4V7N10ZH6L2J3X8Y2T1T360、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1J4W10P8G7A8E8HT4O2L6R1N4P5P9ZB9J3N7M10S2Q5Y961、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7V7P8D5X7B3Z5HE3K

32、10V10K5G1S7M10ZB1I8J2M8S7Z6A362、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX3M2H1S10Q2T6K7HA9D9L10Y9P7K5E8ZX6L6S10B8D8A9C463、下列属于流转税的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCX6T3R10X8P5V8

33、K4HP5P8Q7C4P10J2B5ZH7O7W7F3K5U8P264、上市公司的下列各种行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案】 ACZ6C1H8O6X8L2M5HX1P7E8W9L8S5F8ZL5W9A7T4C1T4D865、下列( )情形，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息

34、直接签订转让协议。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG7U5G9U9O7W7D7HF8L5Z1V9B2R9P6ZB1Z6Z2V9Y9Y1S866、 外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（ ）等可能存在的风险。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX2R8U6U4G5T3M10HU6N9O2I3L10M9I4ZD7E5F3G8G5K1C367、2016年1月1日，甲公司支付600万元取得A公司全部股权，投资时A公司可辨认净资产的公允价值为500万元，2016年1月1日至2017年12月31日，A公司净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有的非交易性权

35、益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加25万元。2018年1月2日，甲公司以480万元的价格转让了A公司60%的股权，转让后甲公司持有A公司40%的股权，能对其施加重大影响，2018年1月2日，A公司40%的股权的公允价值为320万元。假定A公司未分配现金股利，不考虑其他因素情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU4R1L7X2R1S4E10HV1A4U1U4Z1O4R5ZV1Y2A1B3Q3N7K368、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（）。A.主板上市公司2017年10月15日公开增发，至少2017

36、年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2017年4月15日首发上市，至少2017年12月31日前要现场检查一次C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每年对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCS9G5F7I2U8F1N6HG9L8J4L9I6M5U3ZM9Y10L7H9L1L4D669、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACM1A5J2N6Z6F

37、6X1HN1F7V10H10B9O4E3ZU4Q4D6I1B4U1K170、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU10Q4R6P7D5A6C7HP3D5N8K3Y4O8A10ZL2S6H10C10Y10O3C671、下列影响创业板上市公司公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后最近2年盈利B.会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行C.最近1年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 CCK7H1H2H7Q6F9T1HZ10R1D5B8T8S1G3ZH7O5Z8

38、X5S3V10R472、创业板某上市公司拟申请非公开发行股票，以下属于必备申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5D3B8C2D4E5R10HL8Z4M6E8S2Q1Q6ZU5D10G6O7S4I2K373、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD2N4V4R9I5W2Y9HH9F8G8K6W10C5P5ZC3L4G7O4V2P2Y1074、注册资产评估师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCK3B10C9S9O7K4Y8HK3W9I5D1X4T7U2ZN7W10I3Z2F5J9O175、 甲

39、公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACW2B1E10L2O8G4Y3HG7R1J1B10U5E1Y10ZX9A5D10U6W2N3F4

40、76、出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7D5X4P1N7L7A10HW1L6K2H7E2H8R3ZY4Y3J6D9Z1E8N977、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（ ）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCT6S3Y5B6G3S5Q2HH3N7B6V8H8D6U3ZC1A5V8G8F7D4B378、根据首

41、次公开发行股票并上市辅导监管规定，以下关于上市辅导的规范，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD2L5B8O9X4R4J5HL10B4A6A9V2K9G6ZL1N2W7Y2D10I5Q779、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6J8K6X5Q7Q3H3HV9W2S10O3A3M4I6ZJ5T3J10U10X1L8H280、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应当由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACJ1G10Y4M2L4I5O8HV4K5Y8H6B2O3R8ZA4A6J6E10E1F3N781、某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACH2O2B10I9M1S5K2HY2R6B7H10V7P2T6ZP7E5U3Y1U5Y4S382、某发行人201