2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题a4版可打印(贵州省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCF7R8J7X6W7A6D6HB3O3E4P7T8G9D7ZA4K8I7U4M3I9W32、股份公司股东可以查阅的是（）A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议记录D.会计账薄【答案】 ACD2R4O8I1S7K8G6HM9R1J8B6W3J2L4ZS4W6L6V9Q8V5Z13、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200

2、万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积股本溢价为240万元，资本公积其他资本公积为160万元，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.I【答案】 DCL7O5T4O10O7R8K7HW1X4D5H4B6G7O1ZL9Z5B8G8B6K4I94、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY6I2S1F7C4W5X5HG8F5C7C2A8R5L7ZR9P1Q7Q1G3E3B85、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元

3、现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU9K9I2P1T6N1V9HC9W2B5

4、H3X1R10K2ZE4W5Q5S1C8I3L56、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列关于财务顾问内部控制制度的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS8L3L9C7P10Q7M2HQ3F5W6O9V8S8I3ZK3S9F10J6E7S4F77、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCB10C5P7Y7O3U10R9HW8G4O5V9B6J5G7ZI6Y5N8I6Y7D9S28、某股票为固定成长股，其成长率为3%，预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股

5、票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价值为（）。A.21.05B.25C.26.67D.30【答案】 ACA10G5B9L9S10E3O7HT2O4R5Y7V9Y10D6ZV9Z8J7U8W10N5N69、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI8T8A5O5X10N4Y4HB7K8B7F6A8O4M10ZA1Q9I5C10F2D9N610、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满

6、之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】 BCL5Z3K6U10L10K2H2HP8L7G9Z9U7R5G3ZI1P3T2K10V8B3W511、2017年2月5日，甲公司以7元/股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2017年12月31日，乙公司股票价格为9元/股。2018年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元/股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年确认的投资收益是（）。A.260万元B.46

7、8万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCY7V8Y4D4J2U1C3HN10V1Q5T3P6X3L1ZE4B9W10J4I3L2C612、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN7D5Q2Q10C10E7F4HI6T2O2O9W2B3B10ZE2G2I3K9D1F3H813、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5F10L10E2A10L7W2HU7X4V2B7D10A4I6ZH5L7K7Y6F9D7H814、下列各项中，属于酌量性

8、变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCA10U9D4R7B6Q3I5HJ2Z10L6D5A5L2H5ZT5O10G9P1X7X4N615、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS5S1Y4A7R4C8J8HM2J10S9R10V10S5J7ZC9B1A2J9T9V4L616、关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU3L6R1Q6E8V7Y3HU7Z3H3T5H1M8O1ZZ8P4W4Q7B1Y

9、6E817、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为08元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】 CCZ1Z6I1O7C3Q7A2HW2X6J2N7B7T1P8ZC9B6L7O4S10P8Z918、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG2B7K3B1K2J1B6HG10Z7X4K7J7U8F5ZJ8Z3D2E3B2D8G819、 下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A

10、.B.C.D.【答案】 DCR2O6B8V3L3H7Q8HU9Y2N2A6R6T4C4ZO6K4W6N2Q1Z6M220、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10K9E6H4J3Y5Q4HG3O10L2H6P8Y9U9ZX7Y5V7H6M5S6L1021、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1M10F2V9L7C10M4HX6H1K5E8H3Y1B10ZG6E3D9S8C6N3X622、 2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣

11、，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.900D.400【答案】 BCZ9B7U3C7W2Q4T6HX9D6W6M6I9W6X9ZY9M4X6X10E3E7L323、 以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当

12、披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCV4O2H4U6H9L8U9HJ1D4E6Y1Y10W4W6ZX6F8A6E8M9G8T524、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV4Q10C9X4C4P9G3HE1Y6Z8O10C9I2U1ZV3S2L3I5N4K2S825、以下关于首发路演推介说法正确的有 （）A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投

13、资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告。【答案】 CCY7C3R7A5M7Y6W5HQ7D10N4H5L1H2M10ZO7X6K3G2Q9Q8O626、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5W1Q9D2K3V10F10HQ10G9Z4N9D10H5F4ZV4C5N2W10J4O1N627、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.、B.C.、D.、

14、【答案】 BCA7V5L5O7T10S9O2HF5T3M5F3I7P10K3ZS1X9W7A5U8Z10T528、企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的( )个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2B.3C.5D.10【答案】 CCZ7S10Y4E6T2N10C6HU3G9N9U8D10K5C9ZL10K6K5I2I6U7S229、根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )A.1000; 1000B.1000; 2000C.2000; 2000D.2000; 1000【答案】 BCO9Y9I10E4Z9S7X1

15、0HX5Q9E2I8W7R8G8ZX6O9R1O3M4D1O230、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACJ4X7H5X8V9T2S5HY8L8I10H8L7S4X9ZB1A2P6P9G2F5P531、下列关于持续督导

16、说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7C1K1T2S2T8E4HX2P5V3J7R2L2N2ZB3V2D2N9U6B7W232、根据股票发行审核标准备忘录第5号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列说法错误的是（）。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人

17、在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的，应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告【答案】 DCT10H8M3L6G7S10G1HF5J10C9D4F3H1A4ZW9C6F1X7Q7E5Q633、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产

18、重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25，不构成重大资产重组【答案】 DCL4N3Z3O4O6P7F5HZ2L1Q10S4E9X10G9ZC7V8U3U1Y5O7V534、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是（）。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报告

19、出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCK3Q6C6A10L10J7B6HB5G4C10F8G9D8A2ZE5C6X5T10M9O3J835、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM4V8G4O9M1R9E4HB2A1M9K8C2N7W8ZW4S9Q5I6C6J1J936、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5H1G7Y4P1K9H8HF10M3B6V8H3U7S7ZO9I9E7Q9Q9F4Q637、编制合并资产负债表时，内部应收账款与应付账款

20、相互抵消，其会计分录为( )。A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款坏账准备”B.借记“应收账款坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”【答案】 CCO4H4Z3Q6G9W4I6HD5W8P9H7O5S1R9ZQ7F7N10Z6S4C1S438、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5Q3H3I2F8J9I6HB6X8H9I10X2H10K4ZH10T1U3F7E1V4S539、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限

21、制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC8U5T2V1Q6Y6D5HD5Z8C5U2M9Y2T8ZM9B7Y3X8I5S3K640、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ10O8P1C4J2Q8Q9HX3D10Z7Y2Z1L3U9ZP5I9F6Z10Z9M6E841、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV6O1A4A5V7T9B10HT3V5Q2V4T3Y5

22、S3ZM7G8O8Q10U2J6M342、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（ ）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公

23、司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCC7R8R8Q10M4Y8N10HY3C9L9B9N10M3E4ZD3Q10N1G9V2H2V743、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB1B9D8Z5Z5A7L4HL5S3R4Y1H2C7K1ZI5A3L7U4V6Z5L1044、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有( )。 A.,IVB.,C.,D.,V【答案】 BCM2U

24、6B1Z4C10V10Z1HN4P6H5K10C6N8D2ZY7L4H1Z3V7N9A645、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（ ）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项，情节严重的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对

25、法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCX10U2J10K5W8D7F4HI6X8O6K4K9U7U7ZN4V8L2P1Q5U5I246、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ4V7G7A9T9F5F1HF7W6N4Q3Q3E5I3ZD9Z1Z7P5J8B10V

26、647、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCR10P6P5A6I5M5P6HM1B4G5D7I3X5B6ZA2A2U9H6Q7W5I448、下列关于划分为持有待售的处置组的说法中，不正确的是（）。A.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，应当先抵减商誉的账面价值B.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回以前减记的金额C.后续

27、资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，应当首先恢复商誉的减值金额D.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回【答案】 CCF10B5P2S10A4E4M10HD5T3O7B5E3D8Y3ZH4H8P5X2G6F10J249、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司与关联自然人发生的交易金额在10万元以上的关联交易，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产

28、绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在2000万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，应当提交股东大会审议D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的关联人【答案】 DCS1I8K3Q10I9A4Y5HT2T6V4F9H6Q2Q6ZK7Z10K10B4E1C8J250、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE4E5A8E3Z6N4B8HZ10F2E10X1G4O3Q9ZH5Z9Y6I3C6A

29、10S551、下列情形，投资者可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.因所持优

30、先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%【答案】 BCB1Q8E8N10N7T2D8HZ6P4Y6Q3Y7M2X1ZW4R8E7B10C2M4N552、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9C2R10H5I7E5J7HP10M7U5S2M8D5Z5ZO10N9H5M3B6L1V453、下列各项关于资产、负债初始计量的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7C10F2S1V4G9L1HD10T9J3I9G3N3V10ZG8E6V1T5B10D9J354、根据创

31、业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），应当在招股说明书上签字、盖章的主体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA4I4L6I3T6G7V10HV1R1B2Y3T2C1Q4ZN5V6K1K6K8Q3Q255、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL7Z1M10N4K4T3Q3HG5O10Y6G8V10S1F9ZI7R5P3U3Y2Q3B756、 下列人员不得担任上市公司独立董事的是（ ）。A.在直接或间接持有上市公司已发行股份0.5%以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公

32、司已发行股份1%以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的一般亲属【答案】 CCC4B7A2S8W6J9V9HX10D7F1U6X3J6A7ZF9N4W1Q5T3R6V757、2015年7月，国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法。以下关于项目收益债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8C5V8K5C5E5J8HX3N10S3X3N7U7M7ZD10F9A1H1J2G3F1058、上市公司不得以下列（ ）方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他

33、关联方使用。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN4K6V6I6T8Z6Y3HS4Y9A10E4D2X6U6ZK3Z3R4U7M7T8E159、 承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS3Y4B9X4J9A10E3HP7P8Z8E4R10Y2C7ZS3N2V8O3L9O5D260、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN3Q3Z9M7U1I7B7HF10X7L10K9W9V8V10ZZ3G8P2P4O10Y8H861、甲公司为上海证券交易所主板上市公司

34、，根据上海证券交易所证券发行上市业务指引，下列关于临时停市有关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD4P1Q2M10R8G1V1HJ7V5S9S1X5H3L8ZQ9Y10Z10Y1P7W5R162、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB5Q5F8V10M2B1X5HK2T9M6Q3C10N5E4ZX2X2X3W7X2B1V763、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10C.发

35、行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10【答案】 DCL8E7G5O7M7Y6V1HX5H1B7L7H4X7P7ZZ1Y10R6R3D9A1T964、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD9T3E9U9B8O1H10HP5M3A3N5Q3D3T5ZB1L8K9D9E10A4Y165、甲公司214年12月20日与乙公司签订

36、商品销售合同。合同约定：甲公司应于215年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，214年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于215年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司214年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】 BCZ7W4Y6H6P8I4V6HB10S7V5S8S7L7D1Z

37、O10Y6G6B1E8M7X1066、关于上海证券交易所的配股操作流程（T日为股权登记日），下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR1Z1Q9N7A5H8P9HO1X7M8H7B3O3J8ZH5X3Y6P1X10N1I267、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP6C10C7C8S10C3O9HL3W8L4Q4O5S4W2ZZ3G6O10K7K9P8D568、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK7R4G1W1X3E7

38、W1HP7M10N6O8W7D1P8ZW9U4D10T1C4X6X369、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACF3G7H6W1Z3A1M6HZ6Z3N4P5H9K9O8ZD10G6B10Y3L7

39、A2V270、企业应当在短期融资券本息兑付日前( )个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。A.3B.5C.10D.12【答案】 BCG4H9G10N4E1S9A1HW1W1S6K1T9N1L3ZD7A10S2K2G4B3S1071、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ8V1N1Z9Y2A2H5HV1D6M5D3R9X9G10ZJ6A5U5Y9R2K8B672、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这

40、（）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCG9H10K5L5Y7A3J8HM7E5Y4K10I1H5E4ZN8F9N4G10E9O7P773、经股东大会批准，2017年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2017年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2017年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2017年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。201

41、7年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2017年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCH10Q5O5P8D4A8J7HT7Y8E6C6I7U4X4ZD2Z9T7A7M5E8V474、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB9Y8G10J7K8A7Y6HM5U10P7F9F8K7T5ZX5F10A3K7J5J6W175、关于证券公司发行短期融资券

42、，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的80%计算D.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息E.证券公司其他短期融资工具的期限在一年以内【答案】 CCD5S4G7P1N5N7Y10HH3U1S3K1T8O8D5ZV4K4A8L9Z1N5G176、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2S8Y1H1S3Z7M4HO8N2Y2L6U9G10D7ZK4H8D1K3M6A4R777、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三