2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题（全优）(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司证券发行管理办法关于“上市公司财务状况良好”的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6F3L3J5E2H2V9HG8X3R1Z4P3G2Z10ZP8R9G4S10F1L1V92、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV6Z10L

2、4F4V10P1K4HJ4S2U8C2O2Z5H4ZZ6F4S2B8V7T1J33、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ10G5H4O4O6V7H7HN9R4J6R2R1T6X5ZQ3H4Z4O3K5H1Z14、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY5C6H1Z1M5P1J1HG6N9B2U10E1V1O8ZT2Q8M6J5B4T9I55、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年

3、，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【答案】 CCF9U8M10E4D7I8T6HY10Z2I5F5B10X6S3ZH2Y5E7L5G2D2R86、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5U10H10F9L10N7N10HM3G8Z1G1C4Y10B9ZN8A4U6Y6U4H6D

4、77、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4F9G1U8E7K7I6HL1L9R4M7E1M7P4ZJ7D7G3W7B6E4F78、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决

5、定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACK2P5F7Y1N6V8T8HT8H6D6H9H7Z7M4ZJ9T5P10K8D5B4S79、魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他董事最近_个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近_个月内未受到过证券交易所的公开谴责。( )A.12; 12B.12; 36C.36; 12D.36; 36【答案】 CCO2Q3B8C1A4T6G5HN10E4P5L6C6Q2B6ZK1L4O2T3M1U5K710、根据深圳证券交易所上市委员会工作细则，上

6、市委员会审议下列事项时，不适用特别程序审议的是（）。A.优先股的上市和挂牌转让B.首次公开发行股票的上市C.可转换公司债券的上市D.可交换公司债券的上市E.首次公开发行存托凭证的上市【答案】 DCF9B3D7G3D9E7N8HD2C10Q5C8B10M4F3ZK9E5P10X1T3W5K211、甲公司拟于2011年下半年收购乙上市公司，则根据规定，下列( )情形下，甲公司不具备相应资格。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO9R7M1P6T3T5L4HK6O4D9X6N9F9X10ZG6Y10D7L7F2Y7L212、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代

7、表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCD3U6F2W3R10S3X8HN9V8U7B8A3M9O7ZO1T7G8X7V8T5U113、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司

8、2008年应确认的租金费用为（ ）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCO3B7J8C7P10I6E7HQ7N4R7E1I7A7H7ZQ9E8K8K9Q5G7I314、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5E9A9Q8P9R10W9HM3X1O2Z6U1M6P8ZJ8Z2O2T6J9X8V715、短期融资券审核过程中，交易商协会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期为( )年。A.1B.2C.3D.

9、5【答案】 BCO5Z10B6F5W5P5U10HM8R2P1W7D2L2L3ZU10D2Z1I4K5L8V416、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10E3S9X7J9I1V2HP5P9C9O10K8K6F7ZI8S4C10W8T8J8N717、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG2F4B1P8Q9P2W8HF6F5U4O1C7F9I3ZP3S10A5M3E4P9U118、D上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为（）。A.T-1B

10、.TC.T+1D.T+2【答案】 BCY9G10W5L4S7L6P9HV9Z10G4V4Z10E6T7ZS7P10C6F1Y7Q3N1019、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG9K1C9J9O6I8O1HJ8W8Q9Q5B2P3D8ZW10G1F7I7C3B8J920、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.II、D.、E.、【答案】 BCS3U1D5O9W8S10D5HG3T3U3A1F8L9W5ZG6A1A10A7X9R4Z221、下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合深圳

11、证券交易所创业板股票上市规则的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP7G8O3H7S8A5V7HX10D6A6J3F5V4E2ZS3C10P6I1K2U8R522、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4X6O4N5Y7E4Z7HG3Y7U2E5P8G2J10ZP8D4Q1H7I6A1Q423、注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表就其整体而言是公

12、允的，但还是应出具保留意见的审计报告的情况包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACD8N9K8W8J6Z10G2HC3G1L7D9Z9P4G6ZA1X5S3K2W5J10G824、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL9D5P8L1P7O2Y4HZ4B4N8S10A9W6B1ZG7C9D4E9W10Z1B525、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9W1B2S7L2F8D4HG5N8

13、L10L10H6U9F6ZK10H9G2D9G8G2J926、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL8U4B10S1D6Z4E1HP6E6L10W4Q1U8S2ZE9H2B1N5E3F8E127、国有股东应在股份转让协议签订后 _ 个工作

14、日内收取不低于转让价款 _ 的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（ ）A.6；35%B.5；30%C.6；30%D.5；35%E.6；25%【答案】 BCL10I7B1J9G10X8R10HN10X6M8A9N1K3G8ZQ2N2X1Q9M1Z8S528、根据上海证券交易所股票上市规则，信息披露的基本原则为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF1Q1O3N2N7K3O5HV1F10Z7B3V5C3X10ZD10Y6L2A1A9Z4J529、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV4Q8J7O4P9M9E4HZ8X7L1

15、0G9F7I10E8ZN1V1I4W8Z7A7C230、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV3U8D9R2V4Y6N1HO1M8T10O8N3S5N6ZG3A4V6A7S3A10C931、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债转股的，所转股票自可转债发行结束之日起（ ）个月内不得转让。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 DCD1S1M10I6U4Q1I10HG4U7K2Y4G4Z9C2ZP1S1C5C7U3G7S132、关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，下列说法中

16、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2I9R7H6S7R9X8HZ9N1K7Q6U7I4V9ZJ1E1W5P4E4L2H533、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元/股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCS9G6T1O6T10K4G9HC1A7U3Y5O10R7U2ZY2Z1P2T3T5Q6X1034、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCZ6O10J7Z8U2S9N4

17、HF8E1S1M8C6C8S3ZZ2D8O10Y2O5X2Y835、2015年5月，某上市公司完成重大资产重组。2016年3月，该上市公司公布其年度报告后15日内，独立财务顾问应当出具的持续督导意见所包含的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC4I2H5V10R2W5B4HH8G3S7B9W7M3B5ZU8B4T10G8Y1Z2R236、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP1U4C7Y6Z4W5Y3HA6K3K1H2F2D6A7ZZ8E4C3L6Q8A4I1037、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年5月真题A

18、.、B.、C.、D.、【答案】 ACC5V7I3A6Y7Y9R1HY2C4Z7T9T7J3L10ZQ7X6K2V7O1E4R138、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD5J1E4E6O5T8V9HW2N5V1S5W3V3Z8ZE7O4L7P1W6Y6Q439、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH3I3T10G2C1R8N6HB5I9P9W7M7L1A5ZZ9N5Y4F10V9U7S140、连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股

19、东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销【答案】 ACC6Y2D6E4N2E5V1HV9V7N6G5J8O4T1ZO8Y4H4H1N5A5Y641、发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的20%，根据公司债券日常监管问答（五），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR3C9Q1S3J7C10I3HZ2E3V5L6I4O7H10ZV4H8Y4O7Q2H4H1042、 上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB9K7H1V7L3C6X1HD8Z1N3Z3S4E3B7ZO1J9D1

20、F2G9E9D1043、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商。甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCX

21、6X4R3F4P2J10C3HC9P2E9G10X6S10H7ZR6T10M1C3M8F7B244、可转债面值为1000元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE9L8I5R6U10G1X10HT4F3Y2V5C6P8K10ZN9C10Y1I10G7R4K845、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF9U3M3K9E4M1E9HR4B3V7H4Q3F9X6ZP10V4R7M7L6B4V946、某公司2016年度的资产净利率为20。2016年初和2016年末的产权比率

22、均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2016年度的权益净利率为40B.该公司2016年度的权益净利率为50C.该公司2016年度的资产负债率为50D.该公司2016年度的资产负债率为40【答案】 BCA8R6Q3T1M1E4Y10HK9Y6C2V10Q7L6D4ZF10B5T10W5A7P7R747、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR3M4J2O6H8O3K6HE6S5D9N6U6S9B6ZT5V2D7Q8I1N4J948、公司申请其股票挂牌公开转让的，董事会应当

23、依法就股票挂牌公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACB7R3N4D9Z3M4G6HZ5A6G7L10E10E4F8ZK7E2G8Q1U3X6X749、2019年10月甲公司购买乙公司部分资产，该部分资产计税基础为8000万元，公允价值为10000万元；乙公司全部资产的公允价值为12000万元。甲公司向乙公司支付一部分股权（计税基础为8700万元，公允价值为9000万元）以及1000万元银行存款。假定符合资产收

24、购特殊性税务处理的其他条件，且双方选择特殊性税务处理。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1F10L9J2Q10W4P9HX6M6K4V5C8U3T4ZG2V9I10M4L4R4T550、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10Y1B10F7N5Q2N2HI1F1J3D9L3Y1H9ZS1S10N7N10G7X6U851、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU10C3S5J8X7G9R3HK1

25、K5M7Q10B2P8I5ZB4P9X7Z9Y7B6H752、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权：取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润

26、为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）A.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为2000万B.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为4000万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万【答案】 CCB9S2G6R4U3K9E6HO5F3N3L2S7T1H8ZX1G4B6Q4W10D9P653、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2016年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足

27、行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10F10I10M8W6A7U4HE7Z4Q10N6B5S5N7ZS6C3V8X4Q

28、7U9W1054、以下哪些属于证监会的监管措施 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE9N3X4Z9A7O10C6HV7V6R1C10Z5V1N9ZQ7V3K6S2L1X8N1055、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2014年11月上报要约收购报告书，2015年1月发布取消收购的公告，收购人2015年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACT1O9N3G8F9L8H7HY8P6Z3O1F5J2

29、I9ZY2D1W3T3O9D8A756、甲上市公司股东大会于2017年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月I5日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCW2K10R1Q3R5J8X2HU2T6M1M3X7L7E2ZM8Y7E8G5I9A5J

30、857、某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT8S10A1E4X9E1C6HO4T2U3B8W10O9H2ZH3O10D3C3Y9L5H858、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6G8Y1Y5P9E2J10HH4K8A10I9T9T6W7ZT9I9Y8I1S9W9F559、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCX3B4R5P5Q5W6V2HB9E4D7W6C3R1R4ZA9L8G10

31、D8I3V3J460、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】 BCV2Z1W2C7C4W1C8HL4G6A7H3E5A3A4ZZ7J9E6V6H2U9U361、根据上市公司非公开发行股票

32、实施细则上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引和上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD1O8V10O10U6W10D10HZ6N10J6I5P10L5Q3ZE6W2T9A2I2J3N762、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A.45B.10C.15D.30【答案】 BCE6F4U2Z8Y2J1F3HA6R2Y9G7K10V1R1ZG9A4U7A4E4C4R1063

33、、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ6N9T6I10L3H1C6HM10N3K3H2E7Q9D3ZL9M2B3V9N6F4R164、某上市公司股东大会于2015年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发

34、生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 CCB4L6E2J10W9B9D8HI6B4S9H4H7C1O1ZG7Z6D5N2A1G5U665、 以下关于持续督导的期间说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期问应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继【答案】 DCM10E3L2K8G3L2K4HF4B8P2D2E6Q6F1

35、0ZX2V7W5Y9Z10G1M866、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU10X5B7Z1N4Q8T1HL9C10W9S9A3U10Z10ZO4C3U2C7F1O9T567、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（ ）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.债券募集说明书D.发行保荐书E.发行保荐工作报告【答案】 BCZ6P1C3L10N4Z6V8HT3J8V10H4U7Q10B5ZV8X1P6I5Y9M2H268、甲公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（ ）。A.18B

36、.28C.42D.12【答案】 BCY9M3U9I9H3J3B9HS4D8O10K8P2E1Y7ZO4Y10D8M6T8F1X269、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV10N2O8R2Y8K10I4HW6A7K10W1X8G8E10ZQ1B8N6L7G9E6B370、下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计证据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5H4L1X8U10G4E1HJ8N9X5B8K3I8V5ZW7X10Y2B9X3S9N571、以下构成发行障碍的有( )。 A.,

37、B.,C.,D.,【答案】 DCF5T3A2Z1C3N1V1HV7G8B1W1O10Y10T2ZD1O8P7I9W6W1P872、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】 CCY9V

38、3F5L6P4I6R5HO2W1K2S6Q5V1F2ZD8X2E4B3S3K3W1073、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG2U5O5J8D2I8S3HV10W8I2P9X6H6O2ZA5G1W1A10C10P10D374、甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的黄河房地产开发有限公司20的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，将导致甲无法全面履行其出资义务的有（）。A.黄河公司章程中对该公司股权是否可用作对其他公司的出资形式没有明确规定B.甲对黄河公司

39、尚未履行完毕其出资义务C.甲已将其股权出质给其债权人戊D.甲的股权已经被依法冻结【答案】 CCY9W7A7W1Y9F10T6HI8Y8K4V2Q1U6T4ZT9A5C9W2F10F10F175、下列关于利润分配的表述，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ4L10D7V6E4Z3R1HL9N5U6R5I8K4H8ZW4O6F10A7H2O5G276、下列关于证券市场线的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7O10G5V3L5N4Y6HE9L5T1D1Y5E8E6ZQ10A1M6H1R5U7A677、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足

40、率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCF7O2S1M8W6C5Z10HF5D7P7B4Q5Q5I10ZD6K2S4O5Q1B1Z978、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD6K6Z8B1A3Z6T2HX3Z8U10A3M1M9Z10ZR3I9F4I7D4V8K1079、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当

41、在每次发行完成后五个工作日内向（）备案。A.中国证券业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全国中小企业股转系统【答案】 ACX1F8H8Z1Y1Z8H3HW9G1U4E5T9M10W5ZO8U9J5L4H9R2N680、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCQ3T6K8C10L8X6P10HB4O8X7E7C5L7S5ZC2T9J9E1A1E1Y381、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（ ）配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7V7S5I3M3G10B3HH2D10Y4K2Q5F9I6ZG5Y1