2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题（名师系列）(山西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI1E5P7L9Y9W3I9HU6F5G6B7Z9C2Q2ZV10O1Q8E3S1T8B72、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCU1T7T4V7E5O10I1HT2N8S6Q1C6A9A3ZD9H9Z7D1V2Q6A83、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2015年6月购进原材料一

2、批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACU9E9S8X5W8N9H10HK5V4S10K4A9M1H7ZI2W3G6V6E9F8W44、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCM1N4Z4H2A6D9T10HK1Z5R4G5K4U2K9ZT6W6W5M1T10H6I35、下列各项关于

3、市场参与者的说法中不正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCE8G2J5E2H1A3B4HG10K4E5D8Z9V6K10ZS7M7Y4D9N6X10T96、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW4X3E8Z3F9S1E7HR6I10Y1L3V5M3M4ZK9P8M8X7Z10C6S97、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX5L4I4Y1R8R6H5HN4W2G9B7Q8T4O1ZA1E9M9U4U6R8Q78、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告

4、日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易目的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW7A6W2N4Q5T1N1HO9I6H7W9V7W4F5ZO8F6B4O1K10A8K49、 甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货

5、的公允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购人丁公司80股权的初始投资成本为（）万元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】 DCN2R3Y4X2N3Y4T7HU8I6L6B3N4E8K2ZB5X5B3Z4B3U9E510、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正

6、确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW6K6X1T6H8K6B1HM7Q3X6I4U9Y5E8ZL1T5M1K9E7F10K611、我国股份公司有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN5Y8P7Z2B3D9E1HY6I2D6O2O5C10U2ZM7I8V10C6A9U8D212、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA9Y9L10K3L3G10Y8HU9L2F6B7T4W2R3ZA1P5T7G4F2S8W513、甲公司为制造企业，2016年

7、发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACN10A3H10C3J2A3B4HE9M10M9I6G9R3T6ZM8I4E4S10D8O10F514、 以下属于或会涉及到其他综合收益核算的内容的有（）。A.可供出售外

8、币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可供出售金融资产的公允价值变动【答案】 DCP6A10X7H8V7L9P7HY7C2H8N6P6W4E4ZD2V8S6O9F2R10Q715、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件

9、，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCQ1Y6N4K10U6H6V8HC2I4Z2K2U9S2L4ZX2E6B4A5J4B8Y316、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E

10、.、【答案】 ACY3B5H8D4U5Z3I3HZ7U5Q8V1J6A1D8ZD9V8U6J8C1L6B717、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS5T7Y5A9A5A7F2HC10N7A3M6P7O1W5ZC8I6C3E7W10U9F118、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于

11、2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCC5W6E1X6G5F5C7HG7N6U8W8L2J5R4ZG3C9L5T10P3L10R219、( )认为，投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。A.市场预期理论B.流动性偏好理论C.偿还期限理论D.市场分割理论【答案】 BCA5U9P10B1X7M1P5HY4N8G8W9H10W2X7ZR1M8I1O5O5S1N120、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列事项需要聘请保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5O6Q9L8Z6D4R1HP10L4P7P4T6F4W1ZC1F

12、3C7X9Z5O6F821、下列各项中，属于将某经营分部纳入分部报表编制范围的条件有( )。 A.,B.II,C.,D.,【答案】 ACD6Z9H8T4R6Z7Y1HL1N7V10D10R8I1F3ZF9L8S3K1F8K2F322、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地（境内）B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地（境内）【答案】 ACY6L1J10F8B4J1L9HR9R2C3N2Y8X1W5ZQ4G10M9G7B3N7B523、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.

13、、C.、D.、E.、【答案】 CCL8R9I2G9D6R9I2HN6M6Z5A7A8Q3Q9ZT8O6Z8C1T6I1O524、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN3O3Y6C7W3K8J6HL2W10J2V2R6B10M8ZY6G1D6Q8K2M7U825、北交所认为创新层挂牌公司不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（ ）后，创新层挂牌公司可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月E.12个月【答案】 CCN7Z10U1

14、0X7Q8X6Z5HJ10E9Y8Y9T6F2E1ZW8U7Z4X1E4S4N426、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7G8H2W6F7L6O1HU7N1H8D2V1X6G2ZG7L7X2Q4P7H4I127、以下关于资产的分类说法正确的（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核

15、算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACO3E7U2H6C6R9R1HP7L3Q5Z9S2I6L8ZW3V9R9C1O3J5B728、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY4W2O4I6G2S9W8HS4F9B6P4S10S5U8ZP8J3V1B6C8Q1V729、下列关于使用销售百分比法进行财务预测的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL1B10D10H6G9

16、L1C6HA2G4R1Q8F1S4J3ZL10D3Q3K5S6I4Q330、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCJ9F5M9U5G5W2B9HF7R1I5X6X8Q

17、1K9ZP7G6O1I6Y5M9J431、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失CA9N1H2T5R4M1R3HN8J10B5T9Z10Z2Z2ZA2V3I7I10K9S4O632、【答案】 C33、下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债【答案】 BCG4D5R2B2C1T10K7H

18、T2N4M8F9F6Q2U5ZS3X3L2N7T4J9I734、下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（ ）。A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.提高流动负债中无息负债的比例D.利用短期借款增加对流动资产的投资E.将应收票据贴现以增加货币资金【答案】 ACJ2J5Q5Q9D1C10Y3HG7G3O4F10O6T9N10ZS10B6U2L9W4H8O735、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD1S5D6W10E6D2A9HC3U8P3U5X6I

19、4O2ZE10I6T10V5W8J2B336、根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH8X1F6X9J5D8I4HQ8A7I10P3H3X5Q1ZP10P2C6R10D1X10O237、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1C10T10E8B8K5F6HO1D7F7Z10H8V1Y5ZI6P3X7B6S6Q9A238、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公

20、司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCF10T5G8M9B1X9Z1HT6Z9A8N9F10B9D7ZJ4I7P9R10J8Z7I539、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR6F10E2D2U4V6V8HK7L3U2G10K6Y3D8ZC3Y2H6C7J3E5Z340、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的

21、条件有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK8D6M4D1D4B5R5HO6S8Q2O2O8T4S4ZL3N3Z10X10A4V5C741、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7Y5F8S3U5Z6Z8HK6R1O9E8R9I5V8ZK1O3E6J9J4G7R942、下列各项交易或事项中，需按非货币性资产交换原则处理的是（）。A.政府无偿提供非货币性资产给企业建造固定资产B.甲公司以一项长期股权投资换取乙公司的一批存货C.甲公司吸收合并乙公司，取得的乙公司固定资产D.甲公司与乙公

22、司进行债务重组，取得乙公司一项无形资产【答案】 BCH4C4B10Z9M2P8H1HG10Z3W7C10X1A3Y7ZI5J6A4A9R5N5P143、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS4G7J6M6L1T5Q2HM2Q5Y3G7R1L7A10ZU5G8Y5G7D3A5C944、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACN7I1U1B7N4D5K5HU2L6Z5Y3J1P7K8ZR10J8E1T6A9K8A345、2016年1月1日，甲公司以1500元的价格购入乙公司30%

23、的股权，能够对乙公司施加重大影响。当日乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与账面价值相同。2016年，乙公司实现净利润800万元、其他综合收益增加300万元。乙公司从甲公司购入其生产的某产品形成年末存货900万元（未发生减值）。甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年，乙公司宣告分配现金股利400万元，实现净利润1000万元。上年度从甲公司购入的900万元的产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系，不考虑相关税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额为（）。A.2010.00万元B.2062.50万元C.2077.50万元D

24、.1942.50万元【答案】 ACM8V5F3N1M6P10L9HR2T6N3S1D10I10E1ZB9D6S10F3A6H7K146、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，中国证监会可以对法定代表人处以警告B.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力外，未达到盈利预测的百分之八十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉C.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大

25、会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉D.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外，中国证监会在五年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会视情节轻重，对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】 BCC10E6S9P3Z8B6C5HO6L7L6N8S10C5D10ZR4E6F3Q9S9D4M847、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的说法，错

26、误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY2V8O10K3Z3O1M3HQ5R9D6C8U10O6Y9ZT5D5A1O9W1D1I1048、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负

27、债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACC10R3O9Y10N10I4A1HX4T3I10T6U8O3C2ZJ2I2D8M8D6U2S649、 以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY10T3R10L9G5W4N5HY10P9Y5Z9Z5J10T2ZB7A6P2D3O8M8E1050、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报

28、告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCN7L5F3W1M7K2F4HT5U3J2C2O9Z8Y2ZD3Z5O7D7I7A3V451、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），下列关于退市的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB8V5L1H10R4J7W8HI9Z9D2K7P2X2H10ZO4R8H9V3M7E8D652、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，己计提折旧2

29、0万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACA8D9Z6I10S5E9O7HR1S6K6V10J3I9F3ZB9C7Q8W2T3U6I553、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10%B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告

30、书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCB9I5I8I3S3F3L3HN3G10Q9L6C5F2M7ZJ4W4H4P9B1L2Y654、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（ ）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个

31、会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率E.不得高于最近三个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCQ3H1F7P7N4T6D3HC5A1F8N7Y4B7J6ZL4Y2E1W6I4R7F355、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO5L6V4D2N10X8L10HD6I6G9S2M7W10Y3ZH8F4C6H5S4E1Q1056、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7Y1R4F7A7X7R6H

32、W2O9V7E10Y4J9R4ZM9X1U6U9E8O9Q557、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司配股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行企业债券【答案】 DCN7B8A3P10F6S6F2HQ10H2M10X5Z5Z8K4ZS4U10G1J7C6W1Z758、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（)A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月

33、C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但是出现竞争要约的除外【答案】 ACE2N1P10E1S1T10I2HT5K4B7T9I3M10V9ZH1C7O3A6C6Z9X359、主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL3S4A6V10I7J8I3HI7Q1O3F4D4M8M2ZZ4S2O8U1B9U8F860、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8U3T10D6Z7M8R7HA7N2U1J9F1B

34、2N3ZQ4N10S1T6S8Z9W361、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专

35、项债券【答案】 DCI6F5C7E3X3U1O7HX5J5R3N5U9P7W5ZT4M4R9K10S8V6V362、甲公司以100万元价格销售A产品，并且在合同中约定，如果客户在未来30天内额外购买任何产品，在限额100万元的范围内，可以享受6折优惠，此外，作为其季度促销的一部分，甲公司打算在未来30天内对所有销售实行9折优惠。取得6折优惠的客户不能同时享受9折优惠，即未来30天，所有客户均可享受9折优惠，假定A产品对外销售，且甲公司估计客户兑现折扣券的可能性为80%，且每位客户将平均购买60万元的额外产品，甲公司销售A产品时应确认的收入为（）万元。A.87.41B.85.6C.84.75D.

36、82【答案】 ACH8L4J6I1Y1M5R9HA5A2O5H7C6O7K7ZG1N4L5R9Q10Q1I563、下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2D9C3J2U3R5J6HY4L1T5K5X7O8H7ZG8J4I9G4L8R6Z564、关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2M7Q8U1N3D7P2HX2R3H8Z7S2A6U4ZD10A2T1I7E10W4Y165、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品

37、应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（)万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCV7V5N5P7D8X2U5HF2I9V1F4D9Z1H9ZI9U5A4S4F9A5P766、关于持续督导，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO6Z6O1G3B2B4S10HP8U9J6M10I5O7E3ZE6B7Z1E8Z1S

38、10K867、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL9F8C10D8Y8J8A9HT8L10E5M9J2J4K9ZN7X2W4Y1N8K4S168、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ2K1M3V10I3D7A10HL3A1H5N3R4C7S5ZD4K6M6V8G2Y8O469、证券公司投资银行类项目应当重新履行立项、内核等内部控制程序的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF2T1V6F1V2D2F9HS8H1Z8H9U10O3

39、Q2ZJ6A9X10E3Y4P9Y770、公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年总资产10%的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的10%D.发行人作出增资、减资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 BCI6Q7Q4Y2F9V7C5HM7L3E5Q7L9X10T4ZP4B3F1U2J7K7L971、信用评级报告的主要事项包括（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI2U6G8X5V2G6

40、V8HV9J10W5F10O6O6A1ZS2Y10U6A4H5X4R172、下列财务分析公式中，正确的是（）。A.经营活动现金流量净额与流动负债比率现金流量比率B.股东权益与总负债比率权益乘数C.货币资金交易性金融资产与总负债比率现金比率D.流动资产与流动负债比率速动比率【答案】 ACS5P9N3H4H7N7E8HX7G10M10K1A1G1Q3ZM5Z9H6X7C10N6R873、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招

41、股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCV4C2Y9Y5C9A9J5HC5G9U6X10A6S2L2ZP4D3E1X3E4G10J874、下列属于深圳证券交易所公司债券暂停上市的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ2F8I7V7V4Z3P5HS1L10E5S6H5G6Z3ZM6A3D3Z9T7O6Y475、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCT4B2P3M1L2X4A9HX10K6H7Z4

42、W5U6Q6ZG1Y1V8O10D5I3C376、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过( )的，收购人可免子聘请财务顾问。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】 DCV6J3K9X4H5B2L7HD2X4E6S7L3N8L4ZK6U10Q4F4G1J8X877、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW7Q3C1F6G5I3Y9HZ9T6F5L4N10T7F10ZB1K6U4Y9U9U2C178、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10F6X7R4I2E1X10HD5L8R3F4M4E6Q10ZM10H6T1J9X7O5X879、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ7D10Z9M2W3W4Y1HL9O3E4V4C3D4W9ZJ1W3F7M8D9Y5N680、保荐机构和保荐代表人在