2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题（必刷）(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF2F3Z4W2W9K5K10HX7U6Q5E9D6R5Q4ZR3U5P7C1E6W10A22、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销

2、售税费均为每台010万元。则8公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACR7M9Z7J4Q5V3N8HT6D10G6A7K9L2E2ZS7L1D4P10R3Q7U63、甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCM6L3O9E6O9G3W6HU6D8O9N6E6F4Y10ZO6A7P2D5W2W9Y24、超额配售选择权中，发行新股

3、数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACW6L7H6O10P3Z4D3HQ10A9V6G8N6C3E10ZX5S8C2F10W1V5I35、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）A.因认购

4、不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCT6P8O3K8P1P6H8HD7D10O6G10V7T6E6ZZ5G3X9N1K1N5S26、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5Q1Y9B2Y2M5E7HD6E1N4H8W5I3A4ZR6H4S5K7M6F2U27、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的

5、职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCQ3V8L6X1I6G9X10HK1U8W10S1W2E3M9ZX7O2A4V6Z10C3X108、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH7O9Q2H4A4F4R8HH1G6G7Q6O1X7Z9ZK6J6S6C2U3Q6A109、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5F9V1K4I1M1P8HQ6C7R1P4I5Q8O5ZI5

6、C6Y3H5A9O5H710、根据上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引，资产支持证券基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列（）情况。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6X6N3D7O7E2P6HI7Z2C3F4D1P7G5ZL9F1V6Z2H10U9B511、某上市公司发行股份购买资产于2020年12月22日获得中国证监会核准，于2021年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2021年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2021年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2020年12月22

7、日起，应当不少于1个会计年度D.自2020年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCW5S5S8O6F2A4L5HL10P2Y8X10P2J1V6ZN10X9N1H6E3R8U112、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR2R5Y3L2Z2J7O8HV3B2V9F2Z9V9V6ZA9H2T5F3J6A10E113、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCV8I6G10Q8X5R3C2HU5J10C4F5V1T8J3ZW2A7F6J8V

8、8F4G614、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.参与公众公司筹划重大资产重组事项的部分人员在备忘录上签名确认【答案】 DCB3P8H3I2B6R10C9HK9H3T7X1T1K1J2ZR2D7I8N2N5Y4L415、下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10M10J8N1P3L1R2HH8P2N9S3L7V5U3ZC2L3F3I9N7G6N2

9、16、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1Y6M9I1M4K2R10HU9U4A3T5K1Z2Z7ZL7X7B3O6W3M8E217、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5

10、万元C.10万元D.15万元【答案】 DCY2S7Z8C4K2B3L10HC8L3I4U2P2J4J5ZS4M7V8S10Z5Q9U918、长江公司属于核电站发电企业，2015年1月1日正式建造完成并交付使用一座核电站核设施，全部成本为100000万元，预计使用寿命为40年。根据国家法律、行政法规和国际公约等规定。企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2015年1月1日预计40年后该核电站核设施弃置时，将发生弃置费用10000万元（金额较大）。在考虑货币的时间价值和相关期间通货膨胀等因素确定的折现率为5%。已知（P/F，5%，40）0.1420。2016年确认的财务费用为（）万元。A.71B.5

11、0C.74.55D.55【答案】 CCT7E6I10S5E8T1K9HM10W6Y4T1W5B5V3ZA1S10H3Q2A2F3E819、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL9Q7J6P9U9Z1W5HI4B7B9H8I1O9E10ZZ7H7L6H8Z9L10A220、某公司2013年度的资产净利率为202013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2013年度的权益净利率为40B.该公司2013年度的权益净利率为50C.该公司2013年末的资产负债率为60D.该公司2013年末的资产负债率为40【答案】

12、 BCR2N10M6O2K5U4E10HH8D2M7Z9P8Z6N6ZV6Z3K7P5F10U3L721、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1F1O7X2M3M10A5HJ9P2N1V10T10J3B5ZX5C2J4S2Y10J4D622、A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV3N2N8X1A6M8S9HR10F3N8X10D9W1X8ZN1Z3V4L3L10B6S123、以下关于上市公

13、司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ6N5D6Q4W5R5M9HD4L10S9S4K7O6C5ZJ7Q1E7J3C5L6M224、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCD10W1P7C8I7J4S5HF6R6L6C8X7D1R8ZD5U9J3J3W5T7S825、在对某上市公司2017年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ4R5C6M1V6O1X4HG8S1W5Z6F5N3H9ZZ

14、6C1V9Y3E3W7C1026、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN5T3G5G2B9C8K5HU1R4Z2O9G4A8B7ZT3P1F5Z8G6N10N927、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下： A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报。【答案】 DCD4C6Z5Y3Q9S10K8HE8I3I4C9K1U2V6ZD9U1T7P6F8Y2H228、下列关于被收购公司董事会义务

15、的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF6X5W4O7M8O2X9HV5M4U3H6C2R1V4ZY2U8V4H3T8K6U1029、 以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA8Z8M3Q5A2A10M4HA6T3Q8T3I6B3K9ZF5S8J5J1O2W9C430、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCQ9O5U2U3D6T

16、1R5HO7G7R4K2J2S10P6ZJ5E1K8N7U4G7Y831、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM6L8V1U8N2L1N7HD10B8A6B6P9E5E1ZS6R1N9I4L4C7U1032、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCX5G2H1

17、H1E5V8O5HF5L6C4O3S1F5F2ZU8Z6Q6X7X9F9O433、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】 ACE4U4I5Y1U9K2R10HE9P5F5Y9N7G10L6ZJ9R4R2U6Z1M7V634、甲上市公司监事王某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF10I5Y2J5J10B8Y7HP8E10W6Q9Y2O1O9ZJ10O1G4J7Q9F6Y835、下列

18、各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCY5C2R6A1F9W9S2HV1C1W7G4M2R7T7ZG1J2V7M4V2F5S236、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB8Z9Z5J10Q3E3E7HU3Z10M3D10T4B8I6ZC2A7L8A5S5A9J837、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL10V6N8X7Y1Q6Z8HO4D1O10N5B2A10T7ZG6A1T4H8X4P1W438、上市公司应披露年度报告期内

19、发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下（）要求分别披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP3A8O1U9O7M5G9HW5L5J6D5B1Q9B2ZB10A5E2D2D9O7T839、甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。A.3700B.3744C.3680D.40

20、44【答案】 DCP5E4R10H4U10H6O6HO4D2F8A7Z6N1K7ZK8L10M10E6F1F7B240、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF3L3D7H9K10F9Y8HV6L4B9N1R8O6E2ZY2H7C10C1W10O2I841、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司

21、的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.募集配套资金规模可以为9亿元，用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用B.募集配套资金规模可以为8亿元，用于投入标的资产在建项目建设C.募集配套资金规模可以为7亿元，用于补充标的公司的流动资金D.募集配套资金规模可以为10亿元，用于支付本次并购交易中的现金对价及补充标的公司的流动资金【答案】 BCE3X7Y10E6B8K1Q6HS1E2C1Y2R5P8B1ZG8J5

22、D7W3M9O4I242、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR6F7N8K10X7H5I5HW10Q2F7C2Y1N5D2ZO10K6J3V9B5C9A743、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW8C8E8X7H2K8U7HF5H10S7J3V9P7A5ZF1Z9A5P6M5S9E144、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM10X2E2D4G8D4G5HS5D9G9L2F5I6I4ZF4R6A7U2U2L9F845

23、、企业以500万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（ ）。A.150万元B.400万元C.650万元D.0万元【答案】 CCD7Y10X8I1K2F6K6HQ7Q1O3L1W3X8Z7ZV2O9D10M2W7B2R746、注册会计师执行内部控制审计工作，应当获取充分，适当的证据，为发表内部控制审计意见提供合理保证，以下有关内部控制审计及内部控制审计报告的说法中，正确的有（A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10U7B5S8S4O9U9HJ1M8Y8M10W4W6V2ZY2I5E4N5P6I10V347、关于发行人对关联交易的

24、披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行D.发行人应披露报告

25、期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 BCV1N10L10L5H10K2B7HF8H3O7W1R2M6O5ZX6N3V9J5N2D5H248、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4S2Z6J9R3A3Q7HI7T2Q1M2S8Y7H9ZA5X5F2F9E9P9U549、公司拟申请首次公开发行并在科创板

26、上市，该公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二），下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY7G4E3Y3Y8L2V1HG7D6F5G7Y2I10J2ZM2S1E2I8L10Z7I550、主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 DCS10V7A8E5C9W10H5HY1T2G8J9L4I2C10ZK4Y1Y5J3N4M5X651、非公开发行违规担保是否解除( )。

27、A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF5A5D2F9X5Z5W2HP4V6C4P2I7Z3L2ZA2B9F1T7W3U6Y1052、关于持续督导，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4X2S2V5J7B1F4HG10S7Y6P4K2R9P2ZM4P4C8Y1T2P5B1053、下列影响权益乘数的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS10U10J1V8E3S6I7HX2G3P8C9X3A2N7ZQ1Z5V1K10F2Z3D154、关于上市公司并购重组财务顾问业务管理办法中持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD1A1K2I5K6Q

28、7S1HT3W3S9P7I8X2J10ZB9W8D10L1P3T4H555、根据上市公司证券发行管理办法第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用证券期货法律适用意见第5号，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP2L6B10U8B8B6D2HJ1F2B2Q3Q6P3I6ZM2K6C7S7L2H6G256、根据公司债券发行与交易管理办法，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2H6Q6U2G8O1Z5HK10S1S6L7S4Y1N1ZN8Z7F5N10C

29、5X9L357、根据上市公司信息披露管理办法，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM1S1Y9N1J1B4F10HE7G10R3N9C7K10I4ZT4A1L3S10G10D3Q1058、 下列项目中，应纳入A公司合并范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY8C8O5N3Z9R2H10HV8Z1M1J2I1E4K7ZL9F8V4H9K9F8S359、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

30、】 BCA9W1J8T7L10B3I1HK7U4Z2K4H9L5H4ZM3F4T9J3H8O7Z660、根据公司债券发行与交易管理办法，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5U5G5E1A7K9E10HV6N8H8C10M1R2J7ZQ1J9U10Z8R1U4O561、如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO8J6S2L2U2Z2W8HS8C7S6W2X9E9Y2ZV3

31、Q10U8Z4U10D8E662、下列关于非标准无保留审计意见的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE4V9C5I7G3N7G7HB5G9B2K6Q5Q3L9ZQ6F1Z7T2L3W2S663、上交所上市公司在2020年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL3H5D2R9U3H6K4HC10F9M7Z3A7N6F6ZG8W5V1S1O4O10N464、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.对某些难以下结论的问题仅说明客

32、观情况，未发表明确意见D.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCL7U4Z3F9T5S6T6HA4V9S8V9E3N5F8ZI10O7X5A1M1D5I165、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为（）元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCN3Z5C8J8U1Q8A7HW5M1V5L8P3D5E9ZP9I4O3X6W8W9X966、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF3A4Y9J7R3N3N3HQ7Y4O5B8K5B2J7ZB

33、9F1C6M10A2K1W767、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列事项需要聘请保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8B9L2F5L7U4E4HL8A7B3G2D6L3E10ZN10O5A7A10H7N2L668、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是（）。A.金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B.募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C.对于补充流动资金规模明显超过企业实际经

34、营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E.募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】 BCB7O7Q8U8Q5E9E1HS1A10R6M1U8G7N8ZP5P10U1Q7J9B2R269、2020年某创业板上市公司的年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6U1X8D9G2J6K4HR10A3N8X1C4T3U6ZJ10L8

35、Q2O6B4E5V770、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT1L6R9P4U10M2I8HV5Q6P2Q8Z3N7K10ZY3O4S10K5D2Z9O471、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCJ1K1Y1M6K3K10E10HC1D2J10L1G4G3A10ZK3E2I5D9F8B8A1072、2012年8月1日，甲公司因产

36、品质量不合格而被乙公司起诉。至2012年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担违约赔偿责任，需要赔偿200万元的可能性为70，需要赔偿100万元的可能性为30。甲公司基本确定能够从直接责任人处追回50万元。2012年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）万元。A.120B.150C.170D.200【答案】 DCM9K7L9L9D6X5D9HT10M2U6A5M8L4T6ZM5L1G9M1L4K4R673、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（ ）。A.单独或者合计持有1%的股东，有权提案B.有权提出提案的股东，可在股东大会召开15日前提出临时提案并书面提

37、交召集人C.召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容D.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10%股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决E.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应1/2以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案【答案】 CCN3B9I10Q1M10F6O4HW2S1R1F1F2R7O9ZN10R4Z1C6I9U6E974、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX9X10O3R8A1L2X1HK5Q2G10Q10C5D7N5

38、ZW5Y10K3O9S6B2U775、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2D1W9I8E2M2C2HI7M8X10R6W9I6W1ZY6T4Y2R8K5K9O676、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2R3Y4N7I6F2M3HC6R2R6R10T9S4J7ZJ8B9B3F10K4A2E277、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK5G10G1I8T8K7Y4HX6J4X8V5C8T3B7

39、ZS8M3Y1H3F4K6J278、结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体，结构化主体通常具有下列（）特征中的多项或者全部特征。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO2E3Y6D3Z5T3K8HM10A6L3G3J5Q4U2ZX2C7I8I5H10L1I179、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.

40、330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCI1W9D8R1V5H2D1HT8H8H2U1R4U6T2ZI1P9I6J3Z6A1O680、上市公司（）应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并披露相关决议事项。A.董事会B.股东大会C.创立大会D.职工代表大会【答案】 ACJ5T6S1E3L4U6E8HV1H8K5V7I8M4P2ZX2I9Z9U6M6T3D1081、关于独立董事的说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要

41、全体独立董事的1/2以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCI3G4K2T3R6N1F6HB10W2B8X7A8D5Y7ZA6T3V4Z5S8C2U382、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10M5P4L6Z7M1E4HY2N2D4Y9C7E3Z9ZG10G3Y8B1M1W7A383、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM8O9F6D5B4D6P8HI7K4E4N2J3O4Y1ZS5W9N8O8E7L8A384、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的（）。A.30B.40C.50D.60【答案】 CCM5Z8X1I10D6W8U1HT3T4G3K7R8P6R8ZA10N6E2F9P9K6P185、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX4M2P3M4T8L4B9HL6N6N8N6H5J3S4ZJ4Y3H8F1I6E7T8