2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题附有答案(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，深交所创业板上市公司的下列情形中，应当提交上市保荐书的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCG8R3G10C3O3D5U3HU9T3K2I3P5D2Q4ZK2Y6D10I3P10Q2K22、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日

2、，该办公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCB5I9D5Y10B9F7X1HX5A7D1A7T2Q1I10ZJ1I7H2O1V2N1B23、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购人入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。2

3、07年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（ ）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCC9Q8M3K1X10J2I8HG8W6K10B2J5A3R7ZK3U5X2G9S3C1Q54、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ6D7I7Y7D8J5A2HZ2U3D3B3G6S6D2ZG7E2Y5D9B7

4、K1J45、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK6D6E7L5V8O8R10HO1L3D1X10N2Y9T3ZE3E8M3U7L1W9E96、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）A.30B.20C.60D.40E.50【答案】 BCK8Q1I9M4K5Y3V1HJ5Y6I9R7H10J9K4ZC9C9F2R9P3H2P27、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

5、 DCQ2Q4U9I1B8X6B9HV7B4E4I7T6B2K1ZD6A9E6I3H7A6E48、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCR2T7E4P10S9X7I3HB6W6O6O5C9D5L8ZQ2O5X10B1R10K10P19、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年

6、度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确的有（ ）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCX10V3F1D6H7W10R6HH7M3O8Z2B3P5W8ZD1E7X3O10M8A7N110、监事可以通过以下（ ）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCP6G10X8G1X10U7T5HX3I6K9B9L10S7N2ZR7R2R10Q7Q2K2G111、甲公司2015年度归属于普通股

7、股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元股。A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】 BCF10N5O5N4J1U8W3HW2X10Z9G1H5C9K10ZC5R1P6B4E7M6O412、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，下列关于小微债募集资金委托贷款集中度的要求，说法正确的是（）。A.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余

8、额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的3%B.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的5%C.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的5%D.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的3%【答案】 ACN5P6O9X7G5Y5B6HZ6E8Z1I7P7X4L10ZA2L7K8M5S8G5P413、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例

9、分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万元。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCP2F1S8Q3B4T8K6HC4G9T9Z10B8F8O9ZB2K6L1G4J6L3N714、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2.2元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正

10、远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACE5H1M1F3Z5I3O9HI5U4D10R9W3P9G3ZI5R8B8E6J8P10O615、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ5O9Q4Q6Q8H10J3HA1B3B5M2H10Q8N4ZA9S2P9D6K7K6N116、下列关于公司债券受托管理人的

11、说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCS9V7X1A3I4J5R8HL8W6M7H9B1X8S9ZK7B2P8L8N10Z7A617、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后12个

12、月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（ ）。A.10B.25C.30D.50E.75【答案】 DCJ6F7Q9G4H2Q1X9HY6O8O6U6Y6J8A5ZQ7I10K9F7U2F7Z518、甲企业2013年度发生了以下情形，（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万 （2）固定资产处置净损失50万 （3）债务重组损失20万元 （4）收到合营单位发放的现金股利100万元 （5）可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元 （6）存货跌价准备转回100万A.B.、VC.、D.、IV【答案】 ACG5I9Q2H8I8Z3T9HF4X9R6J8X8E9X4ZF6E6Z6L6

13、B10U2Z119、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行之日起24个月内D.自首期发行完成之日起24个月内E.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 CCQ8R7V5U2A8I6B7HW8G6G9F3B4D10S9ZM5M6T6U1H8N4U1020、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR7O4V5Z8Y8L10N7HZ4W5N10F6D8X5H3ZW3J3U7I6R1F10B321、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B

14、CZ3D9X9G9T9H5R10HT3Y2A5G4D4T1A10ZY10S3C6I5M9V3A922、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD2K2M9W5N9Z9E8HV9E8D9F2V9N10P7ZG7S9H1S3K2N5D123、 发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6X6M4W1G8J2D5HJ6X5G5N9E10X2Z2ZS8E9Y9H3Z1V6Y4

15、24、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCG7T4Y6F9U2Y5N10HP7B1O4B2M4Y8L4ZB6L1Z3N7P3C10Q925、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7E4C7L10L10D7P1HB9B9F5Y9E5D9M7ZZ6L6O3K4Y4X8T426、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ6W2B5H10Y7F10O1HI9V2U4M8N2B6J

16、2ZK4W10N4X10D1V8P627、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10C5Z4W8L7P2C4HW9T10L7V1C4Y4E8ZH9K2E5Z4B9N5O628、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5O4Z5G5T6S1W2HX4C9R6L6F3Y2L4ZL6F8Z7Z6B10Q1P529、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试

17、行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4U8U1A8Y2F8P5HP6O7U3I4J5P6H1ZO7K9I10X10H10Q7D330、某上市公司2013年12月31日一项固定资产账面价值为100万元，截至2013年12月31日已使用两年，2013年12月因出现减值迹象，对该设备进行减值测试，预计该固定资产的公允价值为70万元，处置费用为20万元；如果继续使用，预计未来使用及处置产生现金流量的现值为42万元，假定设备计提减值准备后原预计使用寿命、预计净残值不变(该固定资产的预计净残值为10万元，预计使用寿命为10年)

18、。则该固定资产2014年应计提的折旧为（）万元。A.5B.11.25C.4D.5.25【答案】 ACP10I2S3C4E6J7H10HC7C5Q5M6D10O6L5ZH9S8N9Z1T3W4Z631、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ10J6U9A10R1P8H4HM7F9E10D2V2V5E8ZN6Y7T5S3W2R2I432、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（? ）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在

19、相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是

20、否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCV7Q1L1B3F8S5N4HV10W6Y4J3U9B9O5ZU7R3H6R6F4H2K1033、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资

21、产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCX2C7M7C8B4S7W2HX5X4Z8J6S5G3S9ZX7B7M6V9U9W7O934、根据关于做好2018年地方政府债券发行工作的意见，公开发行的7年期以上（含7年期）债券发行总规模不得超过全年公开发行一般债券总规模的（）。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 DCJ2Z3T10G8I5F10C3HM4J1G10J8W10D10B

22、3ZQ3M2H2L3K4G6Z1035、公开发行公司债券的发行人应及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年末总资产百分之十的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的百分之十D.发行人作出增资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之十【答案】 BCP7U6O1G5E5K10T8HU6C5T1N7M2G7C6ZW10X7L8J1K7W10B236、以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

23、】 CCJ5Z10Q5R1Z9J3C8HD6Y10Z9U2G4C8U10ZA7B1C7T2S10A3K137、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的有（）A.2010年10月无形资产入账价值为240万元B.2010年10月无形资产入账价值为360万元C.2010年计入费用的金额为128万元D.2010年计入费用的金额为12万元【答案】 CCZ2B6D4R8B3Q6U5HD5R8I8J4B9T7I8ZN2H6V2V9

24、C7R5L638、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCZ5N10G4H1X3U8A6HK4S1D2B7L9H3Z1ZU8C5C1J4F4R8E739、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10Z7V2Z3B3P10F2HV9G9M1K3Z3O3W9ZC3U

25、5N10D9E4I3A440、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1Z3U7D9Y9K7L3HD2A7O6O3A9Y4F3ZE7E5K1D5R7J10M341、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH6W9B3R7D2O5R10HZ8X7S7A1C7Q2B3ZF5K7F10N8Z6K6B342、

26、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACB8T1Z5I5F3J10K8HX8L7T6N7B4V10G5ZF6P4S2S3B5U8F1043、上市公司在北交所申请向特定对象发行股票，应当在中国证监会予以注册之日起三个月内进行首期发行，并且首期发行数量应当不少于总发行数量的（ ），剩余各期发行的数量由公司自行确定。A.20%B.30%C.50%D.70%E.80%【答案】 CCL4T2V10R4C4H4Z6HT5Q8B4E3M4B9Y8ZT6M1

27、0A7Q3R3E8M844、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.D.、【答案】 ACR3V6Z4R7M5P4J3HK8Z3L1E9S9L10E1ZV1U2C5Q4J9Q5O745、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认其他应收款100万元【答案】

28、BCO10M5N1J4D1C5P3HX8K1U9J8V1G7C1ZH8Z5X1W8D5C9M946、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1J10Z2V1A1I8Y6HM9K3J3Z1N9L5L5ZG5P7J3O5C1Q1M1047、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD9S6G9M4E3H8N3HK9U9P8B1Z3N7J4ZT1Z7M8Z3A6R3T148、根据发行监管问答关于可转债发行承销相关问题的问答，下列关于网下投资者参与可转债承购的

29、说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3M6A8L4Y1U10O3HL5C2G6C1I7F9E5ZF10M10H8F8F1U6Z849、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCO9E4E9N8J1

30、0Y6R2HE4C1S10W5W5U4N9ZN7Y8G3F6Y1C9N750、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCY5F1W4S3P3M1M8HS6W8R5L4M4B7V2ZX1Y5V8G3J7L7J951、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司

31、债券上市交易的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF2I1Z10A5L3Z6O8HI9C6M5K7O2Z3R4ZF4I3K7H5Y4R8J752、2010年3月，母公司以1000万元的价格（不含增值税额）将其生产的设备销售给其子公司作为管理用固定资产，该设备的生产成本为800万元。子公司采用年限平均法对该设备计提折旧，该设备预计使用年限为10年，预计净残值为零。编制2010年合并报表时，因该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为( )万元。A.180B.185C.200D.215【答案】 BCS9K7E2P4F2F7X1HR7A5K5M6W8B2Q4ZF3T

32、6G1H2T8L5N753、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股权的，发行人应披露（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI4T4S5C10N9F2Q2HU5O8Y7P5W1D7H3ZM9K10O1W6L6X7Q454、产权界定是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为，我国国有资产产权界定应当依据（）的原则进行。A.谁占有、谁拥有产权B.谁投资、谁拥有产权C.谁授权、谁拥有产权D.谁经营、谁拥有产权【答案】

33、BCH1W10L4O9F1Z3F6HN7E7T8G3K10M1Z6ZC9G5V6K2I2A7S855、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX2V3X9T1I2V9G1HN5E9V1L5A10K1H4ZP9N1Z5G10A8D10W1056、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（ ）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCY5Y7V2I8Z3S7H2HZ8V10B3Z4H3U8X4ZY10D3G3X1S6P6L1057、上市公司

34、重大资产重组中，下列中介机构不一定需要聘请的是（）A.独立财务顾问B.会计师事务所C.律师事务所D.资产评估机构【答案】 DCQ10P1A1J4W10F9O3HO6T4D4T8I7D2Z6ZV5U3J9Z10Q2R10U458、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ5E7K1H7U8O1D6HF5E9L1R2I9I7V10ZM1X6F5L1L2A4X359、相对于一般董事，上市公司的独立董事还享有一些特别职权，下列各项属于独立

35、董事的特别职权的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI9Y5Q5H8A6G2C7HJ10K10G9Q8V7O9A9ZN6J6G9T1I10P2B860、魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他董事最近_个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近_个月内未受到过证券交易所的公开谴责。( )A.12; 12B.12; 36C.36; 12D.36; 36【答案】 CCV1C10Z10E5C1I7V4HG10E3E8C4W6S4U10ZG5M7Q6S8G7X6T1061、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、

36、D.、E.、【答案】 BCK10G3U10U7W7R5B9HK8R9N5Z6N6P9H3ZU7A6F6K6Q9S1Y1062、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7H6C3S10E2I10K6HE1B2W8S4T7W3L7ZG3Z1P3X7N1H3B1063、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE8A5F2Y6R4M2Y8HY5P1O2P2C2Y1J8ZH6U4E8F2Q7G3L

37、464、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7K2W6I6P7H5E7HP5Z9W3G10H10X9Z6ZA10S3P4P3A3B2I965、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（ ）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。2015年9月真题A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACV4L1H2P1M2H9L8HU3O7K8E3L8K5V4ZZ8V5C3B8A2A10O466、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，下列关于金融衍生品交易的内部

38、控制，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR3R7Z5M7J8E8X2HM1I4E8A2O1Q7H4ZU2S9X8Y7R3Z7S367、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1U4F6A2J5T2V7HU8T5Y1P1V10W6N2ZB10J5R2Q3P8L7E568、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCC6O4R5K10F6I4V1HP2H3N10P3M8O8R1ZG7L6F1N1Y9M7X169、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合

39、同约定，租赁期开始日为2015年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2015年应确认的租金收入是（）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACU5I4M6S6D1S6U1HD8I7R1D8N5R7C7ZU9R10R7R1H3R1M470、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCU7B7S1D5D1J3F10HN5O1G9O2P10C2X4ZJ9B2C5L9K10T5Z27

40、1、以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE6U10D3O8S9V5J1HF2G5P3Q7U8G5N7ZH4V4C5S2B7R5J672、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8W4W7W2W2X8D1HX4V10C4W5F9K8I7ZD2Z2T8Y10A1F7K773、甲企业计划配股，2009年一2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利罕少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.4

41、60【答案】 ACC2V8T7B10O5D8U8HB2K2J3T5Z3Z6F2ZQ9U9V5W2E5E7J474、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1D6O9M4Y9V3M6HN2P10R1C7S4L5O4ZH3N10I4Q10N8O5B175、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP10X6O7S5N4J3O7HO2H10F9G6J9X4F8ZA3C10D10U9Z7T8E776、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机

42、构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 DCU5Y9B2Z1Z2Q1M10HM1W8L2T3P2S1J1ZS6T6C7N8H2V9G977、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4U2J1K8C10Z2F1HC5M10U3S10I3U1W7ZW5R6T8F2B6E1G778、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10Y4E10H2C6A8Y10HM9P1Q6C7F5C2K6ZB2F9D5J6X6T5G179、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙