2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题及1套参考答案(甘肃省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE2R9J9M4P2K10Q1HL1L3A9Y10Z2I10M1ZY1I2P9O5G5R9T62、以下各公司会计处理正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCD4U7O10L7P9F9K6HL6S8U2W1Z4A5R8ZL7Z7X2R8T7V3N103、 某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）

2、。A.B.C.D.【答案】 DCI5F9E4E2P1U8I10HO8S2Y6V1I2G6I9ZQ4S5V2Z7N9C5F64、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10M6V5M7E5J9F6HF10X10J3L1H10P7I5ZZ8C3E4V4S10O2I35、下列关于期权价值的说法，不正确的是( )。A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，期权的时间价值将趋于最小化B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，使看跌期权

3、价格上升D.标的物价格的波动性越大，期权价格越低；波动性越小，期权价格越高【答案】 DCG4Z7R3V7P2R1L1HS1D6O7E10N6M6M1ZR8K10V8F3W1G9O46、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.长期次级债资金于获批日之前到账的，只能在获得批复后按规定比例进入净成本B.证券公司次级债券只能由证券公司自行销售C.短期次级债可计入净资本D.长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、30%的比例计入净资本【答案】 ACF5C9M10F3M3M9Z10HJ7R8L1G8G7B8R3ZN3O2V1H9F1F3G57、以下金融产品发行必

4、须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3M4C6K2C4J5R8HL4W8Q8A7O2R2C5ZM7L2K10W6Q1R10Y28、关于发审委的组成结构，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP5A8Y2Y3C2Z2G10HF8O10V5S5O3V3T10ZU10B1J4V1R7X2A69、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1L3O5D2X10B8P9HH8F6C10D4O8U4U7ZQ9I4D4K4Q3T7H310、在有投资关系的情况下

5、，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3K5L1F10G9K6C5HF10O1S4R3K8N1M9ZX10C2Y8F5Y10R10F811、甲企业是生产企业。因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下述说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8P8X6B8A1V1A9HN9L9O10W2C7X9I2ZK2U8H10Y3I6W8W812、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、

6、D.、【答案】 BCG6V6G8U9G6A9X10HE7R4K6S4R10S2D8ZZ7C2G5U10I2R4O213、 以下事项会对利润造成影响的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCG2U8F4N1N2E2W10HD5Y4O3S7N5C9T9ZJ3O9M2H4K4P7W114、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5P10W6F6X2Z8R3HK2J4O1Z3J7W10P8ZE5F10C9F4M8P1Q515、关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACT9C2J1A7R7B2H

7、4HH5L3V5D8T5A3L6ZN10P4T2M7B4T7M616、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM4G7B5R8G7Y7L9HI3S10T8N3U10S7N6ZA1J9N5N1A6I2Q117、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%，1000万元B.15%，1000万元C.10%，1500万元D.15%，1500万元【答案】 ACP10B1Z5N2K5D4Z2HD5V5P9C10J1L10D2ZL6V9

8、Q9T2W6Z4G918、甲公司2015年度利润总额为5200万元，2015年经营期间受到行政罚款400万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为4000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA10Q2S4I4F4J10E4HT7B1M10E8Q4C10Z10ZN1U2N4P9M3G3E1019、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购

9、不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCO4S9Y9P9Y9E4M3HT1V1N1M1P4S6P8ZP8S10X9O3D4U7N320、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD1J3G2V2C3H9H4HD6D1J9R6R4Z1Q9

10、ZG7V4E3B1D1L2T521、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS1V6V9V1N8D2O7HI4Y6R10X8P7T1E8ZP2A6Q2E9S7G7J522、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW9Q10F8N3B7F8I3HH5Z8A1V4S7W5T8ZM9G4T7D7P10H6T223、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB7Q4M10M9D7A5A7HW1E1X7R7D10S4Y1ZV1K8

11、W4C2A7E7G424、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACM5T10Q1C3L6L5A10HS8C7E6K3O2R4U1ZW9B5H8E10E3D8Y825、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行( )。A.真实性复核B.时间性复核C.完整性复核D.原则性复核【答案】 DCN8U5W6X8Z8O3M2HW9P2O3M2J9Y

12、9A3ZH10R5U5Z3C6A3E926、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】 CCL2Z4M7P9F10W7T2HT6V7R6I7S9M7I6ZG2Y6B4G5L1G3T12

13、7、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCN10V3I9U4I10N5S3HW10L7T1W9S1F10W10ZE4V10Y1U5D10W5Q1028、甲公司为上市公司，采用授予职工限制性股票的形式实施股权激励计划， 2017 年 1 月1 日，甲公司以非公开发行的方式向 50 名管理人员每人授予 10 万股自身股票（每股面值为 1 元），授予价格为每股 6 元，当日， 50 名管理人员全部出资认购，总认购款项为 2000万元，甲公司履行了相关增资手续。甲公司估计该限制性股票股权激励在授予日的公允价值为每股9元。激励计划规定，这些管理人员从2

14、017年1月1日起在公司连续服务3年的，所授予股票将于2020年1月1日全部解锁，在此期间离职的，甲公司将按照原授予价格每股6元回购，2017年1月1日至2020年1月1日期间，所授予股票不得上市流通或转让；激励对象因获授限制性股票而取得的现金股利由甲公司代管，作为应付股利在解锁时向激励对象支付，对于未能解锁的限制性股票，甲公司在回购股票时应扣除激励对象已享有的该部分现金股利，2017年度，6名管理人员离职，甲公司估计3年内离职的管理人员合计为10名，当年宣告发放现金股利，每股分配现金股利0.1元（限制性股票持有人持有同等分配权利），甲公司2016年末发行在外的普通股数为20000万股。201

15、7年实现净利润为10000万元；当期普通股平均市场价格为10元。假定2017年离职人员均在年末辞职，其对限制性股票加权平均股的影响忽略不计。下列关于每股收益计算的表述正确的有（）A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCH4D8E1V7B3A1C4HE1B10P8J6C3R4N4ZQ4K7H6P2Y5L4V829、根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCQ9P5X1K3K9O9M3HO1R4Q4B3C3V2A5ZP6N4F6Y7L9F9G430、发行人首次公开发行股票申请受

16、理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3S5W6Q9J8N1H10HZ4R3O9Z5N2R4V4ZI8J4X9N7V1W1E831、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2B2M9Q2J5H4D5HS5H5Y4A6F4O5T1ZU6T5E7B7A10S9E632、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC6U6X3O8A1W2C3HR4

17、U7G7B10K5J9E9ZD2M7T3N10C10W1W933、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（ ）。A.拟依据半年度报告进行分配股票股利B.拟依据半年度报告进行公积金转增股本C.拟依据半年度报告以盈余公积弥补亏损D.拟依据半年度报告仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCW3H5K7U3J2L4L6HB6A9G8T5F6K1F7ZB9Z1F9S4R8V8E734、 2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元

18、，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE4E3S8K7K9X3M1HG1I4D6Q4Z5X8X2ZG6B10C1X8J2T6V1035、甲公司只生产一种产品，2015年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN7T10S3K3T5W5L10HE7K5Q5I2W9A3K1ZM2R9G5K5Q6W4C836、在存续期内，公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行

19、人是否出现重大事项。下列属于监测的重大事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW10R9Q3P9Y6C8D6HT3Y10A8I3I2T5D9ZA7O9I3Y4Z1A4Q937、根据国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知，企业债券募集说明书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP9N1C2O5S9H3J4HH6Z2I10R3L6Q6C8ZL6H9U10L10H9W5D1038、独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见？( ) A.,B.,C.,D.,

20、【答案】 DCV7G7S10F8O6P6J3HJ8X3G5X2J10U2L10ZZ7U9S8I6P9B6B1039、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCO5Z1L9J5W7I2J10HC5G4F1X10K6R1Z7ZI6A5M8M10S8K1I740、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（ ）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续2年盈利B.最近1期末资产负债率低于45C.最近2年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近3个会计年度加权平均净资

21、产收益率平均为5【答案】 ACC9U7H5E8I4B10F4HH5C6G3Q5C10S6W3ZN9F4D7Q10V3U1M641、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACB1F1C4Q10Y1R5A8HI8

22、Q2R1A5F8L3K5ZK1P4V4C10P7W8I742、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACB2Y10G9I7D3G6S1HY6C9B5V7N10T5I3ZT1

23、0D1Y9R6T7X3L943、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCM6I4J1C5Z7V5Y9HM5M3O6U7J10G10I8ZZ7C2W1C2L1A5E744、下列关于公司债券发行的说法正确的是（）。A.、

24、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE8K1P8C2R8A9R5HW3S8A5Z6Q5W6P2ZN9Q10T1A4I7W2E845、在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。A.1月30日B.3月1日C.4月30日D.6月30日【答案】 CCZ5Q5X2U3Z6G9D1HG10Z3E6G8W2E5R3ZV8G2F8B6I3O8M746、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万元用于建造厂房，年利率6%，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并于当日支付施工款3000万元，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可

25、预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。A.250B.300C.225D.175【答案】 ACB1J10K4V10J7R5R4HD2O9U6U6V5R6B9ZT8L4T9G5B9K2F847、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导文件；2018年11月1日，甲证券公司与乙公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完

26、毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知。根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.2018年12月5日E.2018年12月10日【答案】 DCR10B8O8S7C10Y6I10HJ6G3A4Y5K8T5G1ZV5Y8G8W3W3J3P248、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确

27、的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ9L3W4Q10C3F8I2HS3J9V8B1I3D4W8ZN9E8B1Q5N7L1O849、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS4J2U1Q9O1K9H10HR4T5V4I8W7H2F1ZW4X8F1I4D7O3F750、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK8Y9M9C10Q1Z4S5HK5V2U1P7I4R2E7ZU7B6L7V1I4G5S551、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.

28、、C.、D.、E.、【答案】 BCC5V7L6V3T9K5W7HM6H10W3X2J6M2N1ZG1C4V10Y3G7V7G1052、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS9W5R1U2J6X7P9HE4C8A3Z10K3K5H4ZA6M1R1B1E3Z5Q453、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW3K6Z4M5U1F9F8HN2N7C8B5A7E6E5ZM9T5S2C7W3W8I254、编制合并资产负债表时，内部应收账款与应付账款相互抵消，其会计分录为( )。A.借记“资产减值损失”，贷

29、记“应收账款坏账准备”B.借记“应收账款坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”【答案】 CCQ6E7Y2I10N2K8Q6HX7O8P5F10A9Q4F2ZK4Y4P4B5J1M7I855、我国资产评估的基本方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT5O1G1L8N6N6A3HX1N9N4F10L9J1N5ZN5W2J4C10E9U5B656、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于发行人信息披露的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM1X4D10V6S6Q1U4HU

30、1W2G6V8N6P2H10ZB3K3P7V8Y9P7Z257、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB3Q2Q8B3W2J1N4HN10J8R6G4B8T4K5ZY9P10F2C1J4X1X158、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元（含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元），另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（ ）万元。A.700B.800C.712D.812【答案】

31、 CCJ5X3U5B7H9W6L2HL2P7Y7B4Y5B7B1ZM5O10A3H8E10E5K959、 甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW6N10F2J7G3I1E10HC2K6L9U4Z9S2M7ZB5K7B3Q10G4X6O960、证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC7F4J9P8M5B1B9HA1Z5R2J2F1T5F7ZA1T1M4G10I1N10E261、在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购

32、完成后（）个月内不得转让。A.3B.6C.18D.24【答案】 CCZ4W7U10U9N5O9H10HQ5W3P8L8D2S4L4ZS7S5J8H4M6U8K262、上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP4U7U4I10K3B5P3HH7Z5X7V1P7J9V1ZV7M10Z3P6S3A9Z563、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3J10Q5U1H5L10M10HX8E5A10K3A9Y8Q8ZL8T6Q3I3A3X3E864、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.、

33、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4F10T1T10E1I4H3HM1E6P8U10P8E10C2ZE5V8J2C6C8H5F365、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【答案】 CCR3Z10L4F1A10Q4I9HG5I7C9Y9Q4F6O9ZJ2F8M8B1W7X10P566、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C

34、.、D.、【答案】 BCW2D9V6P7E6N8N2HO9K4A4E9L8R5B4ZA8K8T7H8Z2I5P667、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI4R10A4V10R10E6R2HQ3F7D1Z4F10U2S2ZX4E8Q5W2C5H6W368、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR9N5Y9J3P2D6B3HV4Q10A2H7V4C6Z4ZU1U10Y3X4C10F2Q569、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

35、案】 BCJ4D4X6K8G3L8Q4HZ8U6N10A1O4L9U5ZI5W4H3E10T2I2R870、2015年12月31日，甲公司以银行存款4200万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联方关系。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为4000万元。2016年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为5400万元，乙公司可收回金额为5000万元。甲公司合并财务报表中，2016年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）万元。A.1250B.1

36、000C.1650D.0【答案】 BCO3O8R8D2R4W2D10HZ7D5W9J10O3R10V2ZA8U6U6F10C2R7V371、持续督导的期间自( )之日起计算。A.证券上市B.申请上市C.申请保荐D.签订保荐协议【答案】 ACI6C2C7A1D8I5Z7HR4K7T9Y7R6O4Z8ZL4U4K8I8O4Z4F672、下列有关短期融资券的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX4J6B5I3Q4N8F4HP7F10Y5C9M4D8G8ZB3C3L9U8V5S8N373、 2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年

37、度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.900D.400【答案】 BCR7Z9O10P9G3S2B2HK2F8N5R2Q1K1Q10ZQ1F5D6T2R1S7F174、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI2M4O8V5N5T5T2HZ2I8D7G9A8Z3X5ZR6P1J1O9D7Z3K475、以下关于证券交易的说法正确的有（）A.上市公司的董事、高级管理人员以及持股5以上的股东，不得在在6个月内买入上市公司股票后又卖出或者卖出上

38、市公司股票后6个月内又买入，监事不受此限制B.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内内，不得买卖该上市公司股票D.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制【答案】 CCR1A4W1S8T6F7D5HK2T7A2A5C1X2J9ZG8V6I4M4Y9U3E776、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX10X9T9U8D3J8K6HF6I6G

39、9Q3Z8B10O9ZF3M6N4K9S8J6B677、则下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU3O6J9Z7F4H9P8HR2Q5R10I4N8F10X8ZZ3D1W8O4N4D3I778、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW2R9R1P4Y3Y8Q9HZ7S10K2S1J8O10V6ZZ6C1M3K9R9Y1I979、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP1F10Q8N4S7X5T4HG10F8T3R2J5T2H5ZN5A1N10O

40、6N3G3O180、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，申请公开发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5M7F3Z10Y7P9O2HG4L10X3P1N1H10D7ZJ5I8M2J3Q9B7I781、根据上海证券交易所的相关规定，甲上市公司与乙公司进行了一次关联交易，甲公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE2G7T2A5A9X3H1HC5N1B2A9S5M10V1ZJ4N2Q4C1U9D1J182、甲公司2014年12月20日与乙公司签订商品销售合同。

41、合同约定：甲公司应于2015年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，2014年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于2015年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司2014年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】 BCX6D7B9J7G7N7X4HV9L1H4S10V7F6A10ZO2N5W5P8O8S10U583、下列要约收购的方式正确的有（）A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5E.收购人持股28，发出了向特定股东收购7股份的要约【答案】 DCJ4H10T3P9X1G3A6HC2N9W2C4X8C7T4ZV3X4H