2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（名师系列）(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCK9L4E6Y5J1J5G1HX6E4F10L2O8S9P7ZO1B5M6E2M2O10M32、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当

2、期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN9K10B10M7C8V5S2HU7N9X2C9J1A5N9ZW8G6P5M2C1F8Q13、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK4R10X9E7C6K9A9HU5O1D1S9M7E4I5ZV10K10L5R9V9N8O24、 以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ1Q3U5T10W10B1L5HO1F6C6R6C6X8A10ZL6D10U9H1O9X10G105、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情

3、节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU8C8N5R10Q1P5F1HZ9O5J8B1H1M9R7ZE3R3K8G5C4A6Q56、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY2F1V1B5I1H1I7HU4C10T1S1B8H2Q9ZV3J8T5C7B7T2J87、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCR10R1O2J10I7Z6S1HD9Q9J2H6K4J9R

4、1ZE2N5Y7U2A8B2H28、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】 ACM10C9F10L3M7W7C5HV2M4D10T9G8J1Z5ZM5R9N7X5V1S7E69、C公司无优先股，2011年每股收益为4元，每股发放股利2元，留存收益在2011年中增加了500万元。年底每股净资产为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）。A.30B.33C.40D.44【答案】 CCF3L4S4V3A5P8I9HD9P8M9J10T2W10J3ZB9G3C3Z5X3A1S1010、关

5、于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ7P9C9B4E5I9U2HF8W7W1O3L7N8B5ZS10H3Y10Y2Z4E10M1011、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10U8U7V5G10Z1M2HP3P5K8A4Z1F5T7ZT4U6I5P10N2M4I112、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长C.

6、股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCB4T7E5Z9N9Z4Y5HZ5W10B7J5I6Q3M9ZX3B6R7O10D9R4A113、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCH4S6N3Y3J8J1E4HL4G5Z2J2L4

7、F5C9ZW5D5U6T1O6C9W514、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ8H8R10Y7B6T6O1HP3A6J5B3F10V2H7ZA8U8S8D7G5A9P815、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCP8W8H10G8F2O6H6HU1F9I2Q9M3E2X5ZY2Y7F10U9C5Q8D716、在主板首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括（）等。A.、B.、C.、D.、E.、

8、【答案】 CCG7L7L4V2C8F10V7HE6G10Z8N8M9H1I4ZB3K2H9Y5D7W2N517、企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN7G4R1T2M5E2Q6HK8F8T5I10B8D8X3ZN7L1G3C6Q8F10R618、关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ1K9Y1A7K8B1T7HZ10J8N9S5F9P3X2ZX2L8J6V10G9V2E919、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.、B.、C.、

9、D.、【答案】 BCL8B10S2B8O4U7W3HJ7L2Y3S10A7V1O8ZO7U2F2A4R3H2S820、下列关于销售与收款循环的审计程序正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW7F2C6X6S2S5V7HG5T2J10M2R3W1N10ZF2H10Q6B7V7F4Q521、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.600；258.61

10、【答案】 DCO10F3B7M7Z8A3I8HX10W9O2C2F2S8X2ZM10F9S8O8J5Q10Z122、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），向特定对象发行的股票，自发行结束之日起（ ）个月内不得转让，做市商为取得做市库存股参与发行认购的除外。A.2B.3C.6D.12E.24【答案】 CCP1D9Y7C6H6P9B10HT7I7H6P3W2W1B4ZF9D5M4H5O5S1F423、甲公司2011年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2011年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元

11、，销售成本为1 760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2011年和2012年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX1V3O9A2U3R6X7HN8A2H1S7F5X10I5ZW9B4E5D3X3K3G524、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2G5L2A6H4I4O

12、9HA8S7F7Y2C5I4N7ZW5G5Z7B2F6P1H625、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACU4V1F3R4G8T5Y3HD3K7V4U3V7I6U10ZN9M4U5Z5D6Y10Z326、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC6I9O5A2P6S2M7HB8Z6Y2L9L3Q1F10ZN1I6G8X4R2X2V727、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（ ）。A.公众投资者

13、因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买人B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCR3G10I10U1V5P9H8HK1U5S4L6L8E10O1ZV3H4M7F10H1C10D228、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH6R1U8R9J6B2M7HJ6K9P6Y10E5H7M6ZS10G9N10H2T9P6I429、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐

14、的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE8H9Z7C8B6C5C1HD8L5W3K7J9R7R7ZE4V8E8X3N8X6W730、2014年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2014年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【

15、答案】 BCL10D9X7R5F8X4Q1HT10Q1Z2M3V10I10E8ZI6R6P10O1S2H9A531、公司有下列( )情况的，应当修改章程。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACK3X4G3X7V8L6Q4HV1P1L1C8Y3I3U3ZE4N10X6B9R4L3M632、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT9D9S1O4L1H7H4HH4F5X8H2G8W5R5ZU1Y10L5T4S5C4J633、根据首次公开发行股票承销业务规范

16、，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCK4L5Z2U9U6K6T3HW7X6P4I5E1A5N1ZR7S6Q10T3Y2P9Q234、上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB8M6F4L7Y5W2Z8HI6C8S6X8F7B10A2ZZ10P5E9F4R5

17、S4Y335、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】 C

18、CS5R9R9Y8M5Z8C5HA3U6W9P2O8L10V8ZN2S5U4M6I3K2Y236、如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。A.15B.20C.30D.45【答案】 DCR4M6C1X4T5F9C5HW7R2A4P2J4J1B8ZR4Y2S2P1C6R1Y1037、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5E4A3R9P7S

19、4D10HH3Z1X8N3X6Z3N10ZZ5T3O2Z7H7H9O1038、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8I4E10X6F2W1F10HY6Y8Z6K4B10T1D1ZG2I3K9R2N2E8P739、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV4Y4A10S8X3X3O8HW8E5G6

20、S4L7J1P6ZR10E2F9S3N5L5V240、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80%的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有( )。A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 ACS6A8H4K7W6N3B8HC5N5K9N2O7U2H9ZW9E9D5K3Z

21、2Z5H941、以下关于要约收购的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCL4U7R10C1W7B6J8HU10D2K7O10X9P5X7ZD8S4V2E5K9V9S242、短期融资券审核过程中，交易商协会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期

22、为( )年。A.1B.2C.3D.5【答案】 BCP3N2K5V9I7C5S2HO6X3G5F1C5K7Q8ZL2O7V9U7F4G10L643、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5M1R4E7T7I6B10HT3F8G9S10G10S10D3ZU6A9Q10N3N9L3H344、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7T9R8E2H1G5M7HI7P4A4F7S7B7A10ZU7S7

23、B5V6I7D6E745、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 BCF3P4L3Z4S9A9O1HI7Q6Q3C8L3K4Y7ZS2U6E9X7Y7X9S346、A公司在2010年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2010年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2010年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE8N9V1G3C4Q1T6HY2Y5O4L8O1Y5G7ZZ8U8F6I10Q9G5E647、规模较小的一人有限公司可以不设（）。A.、B.、C.、D

24、.、【答案】 DCT8R4C4F7L7D8F1HB5C6N9T10T10C4C2ZQ8B10X8H8X6P7S248、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告，其股票应当停牌，直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易日，则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司股票将面临退市风险警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度报告，则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于20

25、18年4月13日披露2017年年度报告，其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCB7A7Y6J2V7R6S1HV6P8A1Y5I9H1C8ZA3P7Z6G8I1D1I149、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCK3G2C6P6I2T4P10HM10O1A9X5T6K2R4ZA9I4T1T5M7R2V650、某挂牌公司2018年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2019年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2019年8月9日，该

26、公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产1300万元，净资产500万元。2019年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2019年11月8日，该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3D4Y1H9S3F10Z7HG9I6S7Q4C3Y9L2ZO5I8R9L6C10G10Q251、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（

27、试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY2F2T5L1H6U3D1HI10C3M10T9I8T5N8ZJ7I8C2Y6H6T1W352、对于在经营租赁中发生的初始直接费用，承租人应借记( )科目。A.销售费用B.财务费用C.管理费用D.营业外支出【答案】 CCD3A2H8O4R9N9X8HM4Y4V2Z1W5N1F6ZP9I6P10V7I7R4B253、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCD8E5A1H4U4E1G8HR5N3P8S5D4T7P1ZQ1G2B6Q7M8T3W354、创业板某上市公司拟非公开发行股

28、票，募集资金用于收购某有限公司，以下属于该上市公司应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8E2N2U7S3Q9F3HB10H4B4H5P2V3J6ZK5C2I2A8Q6Y4K655、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10Y7L5U7W3O5H1HH5L9Z8P2V4H8R6ZQ9F7W2R2H1T4K356、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP10B9Z7W3B1J4L8HH1S3D1L5O1W10L8ZT2I1C7Q10G4T1S3

29、57、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2018年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2019年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2019年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9H3H10L9W7R8L10HA9W6F3A8M9P3W3ZD9W7U4F6H8F5N758、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、

30、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9J3Y7H8H9H4S10HY7X4C3G7B1V1F9ZJ8I2O7I3Z10V2H459、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10 000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是( )。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债3

31、0万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACV8B9E1J6D5P3L1HZ10A10H5U3G2H2P9ZW7S4S7N10W1U2V260、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1E10C8C2Z10M3N4HP3U8N2V7C8Y10X1ZU4V7O2H8C9M2S861、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI9D3H1T2A6A5F2HD2D9M3O8O3M10R5ZE6C10S1Y8Y10U5X1062、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准

32、审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（ ）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCS5V1R5B1A3E2B1HR8X7F7S5Q7K4X4ZW2I5I3M6P7J7K663、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV5K2B5G6S10F2R4HN1B2B6N5W9E3K9ZJ9L1T3H9H6Z2I364、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案

33、】 CCR10F8L2W5H9R3H6HF4U1H5C2I9D1F4ZO2G1R9D1D10A9M565、下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计证据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6T1A3Z3A1Y2T1HF2F6O2G7A8N1Q8ZO6J5G5T6A5C8I266、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未结案拟申请恢复审查。根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5E6L2V7I4Z7E3HU10I3

34、Q1R9H8R6F6ZH2G3U3V8M7R7V567、2018年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于2018年1月10日开工建设，预计总成本80000万元。至2018年12月31日，工程实际发生成本40000万元，由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本60000万元；（2）2018年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2019年12月

35、6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日，出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2018年度和2019年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC1O6K6S6B4P10L7HV9Z8I2H4P5E1S6ZY2I1L3D4Z3K7I268、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司

36、D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACF5V9F1S7U4A2I8HR1R1R8X6Z8L2Q5ZO1C2M10L8G1G3M269、下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL6O6R6W3I8K7G6HJ5H6M7S3R2A7F7ZI10P7A1E6O7P1W170、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA5N7I8S10U3F9J10HK4I9Z1S7O6I8G1ZT4A4H4J1Y4G1N171、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险

37、防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1L2V5K10S10B6Y10HT9J7X5K3V3C6C3ZU1Y9I1Z6B7P5O272、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD9R8C1N5H10U7X9HM7B6E6S5F5F5R3ZM2S9P5Y6M2M8T373、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

38、ACZ2T10X3J1L4F6G1HE1Z3O1F1N9T4R10ZU6V6Y9L9D1Y6B674、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACP1R8W7E10F8X3G5HU5T10I4H1S9N8U6ZJ4N2U8M3O4Q8H975、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV3B9D3H4P6V9W9H

39、V10V8N2U5K10N5A5ZR8G7N10T2V9J4J576、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过8公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确有（）A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；

40、D.D于2010年6月申报；【答案】 DCJ8L3U8Q4V10H7A7HB9I6E3G10S6L5P7ZS1X5N6T2S1S8W677、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACV9S6B2A8Y2F6R3HR9H6E1X8Q6H4W1ZM4A5H10X1S8C10P278、 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCB10M5A10G1R7H8K4HG8P1J4Q3N2K4I2ZE3T5K3J7Y9V4T379

41、、以下事项中，不属于企业收入的是（）。A.销售商品所取得的收入B.提供劳务所取得的收入C.出售无形资产取得的净收益D.出售投资性房地产取得的收入【答案】 CCH2D3L3F3R5W4U10HK2D1O7T6T8Y3N3ZB10X10O4I1P7P1B880、在发行短期融资券的注册会议中，( )以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。A.2名B.3名C.4名D.1/3【答案】 ACE10L6Z3L7S9C8V6HS7T10G5L10M1M10C4ZT8U6C5N1D10M10L381、连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销【答案】 ACQ9G1M8O1T6K3N1HR8E4Q4G4A8W8K3ZJ1B10X3E9Z3N10X682、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACN6M10R7G5F9Q