2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题及答案参考(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ8F2D10E7S1T8E9HB4N6U10H5K3E6I6ZU3C9V9X5N1R3R32、下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。A.、VB.、VC.

2、、D.、V【答案】 DCX1Z3V2I1G3C10V5HF5O5J10J2H4O10E6ZC6R1R2K10R7P6U73、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW7C3D1D5G4V7R3HX7Z2L7M10Y10H8H7ZR9T3X4V6S9H5D54、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1O5J3S5Z3C2Y6HS4W9S10U10F1E9C4ZZ4E6H5H5M2D6M105、2016年1月1日，甲公司以1500万元的价格购

3、入乙公司30%股权，能对乙公司施加重大影响。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与其账面价值相同。2016年度，乙公司实现净利润800万元，其他综合收益增加300万元；乙公司从甲公司购入某产品并形成年末存货900万元（未发生减值），甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年度，乙公司分派现金股利400万元，实现净利润1000万元，上年度从甲公司购入的900万元产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系。不考虑税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额是（）。A.1942.50万元B.2062.50万元C.2077.50万元

4、D.2010.00万元【答案】 DCT7L5Q4U2A7T7R5HR2P6F7C8J4R6N8ZD10P3X6Y3O10X10D16、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCA2J3W5J3A9P7V5HJ10K10T5U2S4L3V6ZT7B4Y8S2Z6H10N87、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3U4F9F9X8S8E10HY5U6M7I2F9V1I9ZI

5、1P4A9Q4S6W10K98、某航空公司2000年12月购入一架飞机，总计花费8000万元(含发动机)，发动机当时的购价为500万元。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2009年年初，公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。新发动机购价695万元，另需支付安装费用5万元。假定2000年年初飞机已累计计提折旧2000万元，账面净值为6000万元，其中发动机已计提折旧125万元，账面净值375万元，则2009年初新购发动机安装完毕固定资产入账价值为 （）万元。A.6325B.6700C.700D.325【答案】 ACZ1X8O2E9R

6、5P3P4HG7T3U8I8Z1Z6D2ZQ2C4B2Y7L7T6U49、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN6A5C1Q4N5G2L9HP10G8J2U1H1O2G1ZP9T1Z1G4X1I9Z410、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO7X4E2H5M2G8K2HT6H5V7I2R6Q1S9ZD1O4M9A3X1H4D811、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

7、】 DCT7Q3O9X10E6G6J10HD3M8V2Y7R1U1Y5ZC10G6B4Q7X5T5I212、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCF5X8U4W

8、9I10J2D7HH1P6L5P9H6B7G5ZP4F7S8J3P10Z8Y613、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCQ3I2I2T4A8G5Y4HI3R1G7D5H6U7E9ZC1H3K3H8W3Q9T914、甲公司2016年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2016年12月31日，甲

9、企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCY5G1V1J7D10J5J2HP7B3S7N4T4Q5F2ZY5H2P3P1M3Z1X515、关于内部控制组织体系的相关规定，下列错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务质量控制制度，明确质量控制的目标、机构设置及其职责、质量控制标准和程序等内容。同类投资银行业务应当制定并执行统

10、一的质量控制标准和程序B.证券公司应当设立常设或非常设内核机构履行对投资银行类业务的内核审议决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见。常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资银行业务条线和质量控制部门或团队C.证券公司可以设立内核委员会作为非常设内核机构。内核委员会委员（简称内核委员）应当包括来自证券公司合规、风险管理等部门的人员，并根据各自职责独立发表意见。如有必要，证券公司可聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作。聘请外部人士作为内核委员的，证券公司应当对其专业性和独立性进行审慎调查和评估D.证券公司投资银行类业务的风险管

11、理是指在公司整体风险管理体系下，通过实施风险监测和评估、开展风险排查、进行风险提示等措施，履行对投资银行类业务信用、流动性、操作等风险的控制职责【答案】 CCZ7R3L1S4U7K7Z6HV6M4L4L3I1R6K9ZO1N9M4Q6Y8L10Y516、某企业当期净利润为500万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加50万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.415B.435C.450D.500【答案】 BCN3E3A1

12、X5X8D10H4HD7R10N8V9H10E9F8ZH4J7M10O2J9K5L617、A上市公司2012年末，未分配利润0、盈余公积500万元、资本公积800万元（其中资本溢价500万元），经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT3K1Z9M3N9U7V5HI2Y3J7J1S10Q5G1ZY2N8D3V7R8S9E418、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司股票进入退市整理板交易，并不再在创业板行情中揭示B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将

13、被终止上市的风险提示公告C.退市整理期间，公司股票价格无日涨跌幅限制D.退市整理期的期限为60个交易日【答案】 ACQ6K6G4P4H7P9P6HJ9F2N2H10V6W4W3ZE6O9D1E2G8Q2M719、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自保荐机构公示向证监局报送的辅导备案材料之日起B.自发行人证券发行上市之日起C.自保荐机构与发行人签订保荐协议之日起D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】 DCM6F9C2O2P2M6C8HR6U7D10C6N4U2Z9ZF2A3P6P4Z7L3C120、以下关于非上市公众公司收

14、购的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG3I3X8J3P6M8W7HY9L2J10B9F2M10D8ZJ3O3G1A5N5Z1V821、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3I8R7G10Z10X1B9HS3E3T7W9M8V3N1ZN1W10J4J5V8Q6F822、甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日

15、至2008年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4H8O5A7L2P1W2HX1U6A4R1Q7F1L5ZW5Z4K6K8W6W9K823、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD1Y6R9L10X1T9R7HH10O8D4Y7P4E3U10ZR5T8H8Q6P8B7C824、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（ ）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月【答案】

16、 CCC1D8L9R2M8B8L5HC1J7T5D8J3L5L2ZJ1L8Z1Y3S4R4X425、下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（ ）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起24个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自

17、股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCM1X4G10U6A2U6R2HL10M7C1A9E3K5T6ZU4H3O1S7I6D8B326、甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客

18、户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（ ）。A.甲企业是主要责任人B.甲企业是代理人C.甲企业按总额法确认收入D.乙餐厅应按净额法确认收入【答案】 BCN2M5Z7D5U10Y6W10HB9P2M4F5E1F7S4ZT5Z1Y2D7I2G8M227、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8P4M3W4B3Q8W7HT1I1Z8B6R9K5M9ZX9U4V9G9A4R9I628、下列关于无形资产说法正确的有( )。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合

19、同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACY5N3L1G9V6T5I3HE1S2S8Q4J4U5R4ZC3M8I7B7X2C10L829、保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10P4T5L1Y2S10J6HE1O4U10N7L10U2G7ZE8M8K3A4C9Z4A630、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动

20、提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU2T8Q5X1J2R6D6HJ5P10R9G5L4F8K1ZE6L2W3Z3P8X1X831、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5K6B7I5F4H9A1HI6M7R2E8W3Z7Z8ZN10V7Q5U10X4R7J432、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK8U10C

21、3W9J7A7Z9HS9O1Y8O5S10I9R3ZS4R9Z10U1H4X2Y833、 以下关于一人有限责任公司的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC9V8Q3E3T6B1A3HR2P3C5Y10L9D2D9ZR7H2Z7G10A2V2G634、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9L3N10I6C4Y6E3HU2Y4H10Z1U3N7L1ZI2D3B4M1A2P8X635、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市

22、公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCM6U4P1Q5I8J10F1HN9K10D3D8R1M9J6ZN7Z1W9E10X5F8H336、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2S10B5H6J1Q10K10HU2A2B9E10N3U10Q2ZR4N2O9W4K4A9M337、衡量企业业绩的EVA方法认为（）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机

23、会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCM3X3B7H2Z6O10W3HU5Z4M4I1V10R2P3ZL3Q8W5T3V5T8L438、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4J6I4R8H2P2E8HF6S9I5Z3A4R6L10ZQ4L6Q2E9H8C3C339、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理

24、的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2S9H4X4X1V2I2HP9B5L1F3M4Z4A1ZA2A8N6E1N7A7Q740、出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE8U9E7A8M8A2J4HR5F2Z2T9Q4N3G2ZT7G1C9X9S3B10B641、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY8Q6T4Y4W8R10E2HK5X8N8B3O7M3Y9ZR9E9S10F6Q5Q6T242、以下金融产品发行必须进行信

25、用评级的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1C7W7B6D7Q1W8HT6A4T7B6F5P10I2ZX5E9R2Q4H8W9K143、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前两个交易日（T-2日）日中为准D.投资者的不合格、休眠、注销证券账户不计算市值【答案】 BCJ7W1O9F9D2S3F5HI7Y3C9C2D5J3V8ZR8

26、Q8Z9S1T3T6D144、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万元用于建造厂房，年利率6%，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并于当日支付施工款3000万元，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。A.250B.300C.225D.175【答案】 ACX7O4S8V4I6K1M1HZ4B6A2N6E8P3Q6ZO2D7I2T9G9Y8Q445、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A

27、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG9X1I8Q4V8O3R2HX1M2D5T10Q7G5H9ZW6M6X3P5Z9R10H646、根据证券发行与承销管理办法，下列关于可转换公司债券发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK10A1Z5G1I8T5Y3HO3Z5T10U4J4V7T4ZG6M8Y5O5I5W3I147、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1I4L3H2B1O1V1HI2Y1Q9U7T6S7I2ZP6F1J7U4P5E8B348、北京证券交易所上市公司向

28、特定对象发行可转债，拟行使回售权，需至少发布3次回售公告，发布要求为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9C4O7D8T8Y2W8HE7F7V6G10M7M9U3ZM9U4H3O5F10H9H449、2009年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2009年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益5

29、0万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCW4C9K7F7I1Z6Q8HV10E6P2F2O10B5B8ZO5M7C5L5S1B1F150、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX8Y9W4G1R6I6I10HN5M3I7V3G4H10W6ZF5O10C10J7R6W6U551、下列关于中国证监会发行审核委员会的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4O3B3M1U5Z10M10HV2M3Q7U8W9Q10J9ZE8I6E5Y2R7U4H952、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的

30、情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB3B3Z5Z4B8Q1X1HG2V6I7V9V10A5S3ZP8R10C10M5U10P9S1053、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2015年完成重大资产重组，所购买标的公司2015年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2015年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D.上市公司20

31、15年完成重大资产重组，2015年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCN6W9J10J8S3Z9M7HO2T9Y6Q3H4Q3G10ZP3D5F7I2V3B9R354、2015年7月，国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法。以下关于项目收益债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3M7L10W7W8Q9G7HK5P6T4I1G3J6Q4ZJ10A2Z2N4B2F6I855、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS3J

32、2O4I9R10C7G7HT10E2P10A5I2H3U6ZF4D7C3C4N3L9Z1056、下列对外币货币性项目的说法，正确的是（）。A.长期股权投资是外币货币性项目B.交易性金融资产（股票、基金）属于外币货币性项目C.其他权益工具投资属于外币货币性项目D.其他债权投资属于外币货币性项目【答案】 DCQ6H8F8O3P1Y10I6HQ10B3J2E2M4N7H7ZB3C9P1U8N7T8A457、 甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM6D9Z5O1L4C4V5HJ7C2M3S10

33、B7T10F7ZQ2J10R7M9T10G9Y258、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（ ）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCJ3J5E3U1R6B3R10HD10K2G3S9N9P1D5ZV10Q4A1V8X1W10W459、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5O1T3Q10A7R7G7HD1D10Y4M9W9

34、M8I4ZF2V8U3H3R7V8R560、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务；采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，则该公司2月份的缴纳税款情况应为（ ）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCG1C5P4U10E4R10K8HR6N8C9E5H8U4J1ZC2V1W2F2B2Z3I861、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司

35、股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACK6X5Y7B8C8H2J9HF9R3F3E7C6Q5C10ZU6A10P7M6J10I5D862、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6W10C

36、2F2E7J4T9HY7Z6U5C5I3X7K1ZV1J7J10L6C2A9F763、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括( )。A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况【答案】 BCI10N2A6C4M7S7K8HZ4R5R1D1U9J1B3ZO2E1K4A2X6F7J764、下列有关证券公司债券担保的表述中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ1M4A2L7C7W2W5HY10S6O5J1X7E1Y1ZP3D2V5S7V5V10B965、下列关于政府补助的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.

37、、E.、【答案】 BCI5X5T3E7Z7O4U10HP3B1I5Z7V8Y8J5ZH9L3F10O10M8G4W966、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACL5C3M6N5R5V3X2HJ2Q7A2L9Y8G3L6ZG8I8D1K1P8V1Q567、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8R2A4S2S4F4L7HW1Y1R7G8J10Y10O6ZE8T10G9O5R1A8Q968、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。

38、A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ3G8I9E4R8W8Y2HK9R3X2Y1A5U1U3ZZ1V8J5F9A5X8Y469、以下属于上市公司的内幕信息的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ2Y1U6R6X5U3E1HH10V4M7S9G4J1Y6ZV3E2I7M7S6Y8C970、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC8T5J9K3E8F10M5HS6G2J9X2I5A3M9ZS5J4V9U7E3K3G271、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B

39、.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCY7W10A10R9T9W10I1HH7N9K3K6P4Y2U5ZS3H2G7N1E3S1G372、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，（）应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1C1S4V1I2K10P8HT6E8A7Z8R8N4S2ZQ10T7L8M8A6X1W773、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计

40、净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%；1000万元B.15%；1000万元C.10%；1500万元D.15%；1500万元【答案】 ACT8X6L5D8L2T2J8HE9V10C4I8E10Q10H4ZZ8U4S6Z10G7L5F274、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则8公司2013年12月31日应计提

41、存货跌价准备为（）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACR2W6L4V8Z6L4P4HJ2I10D4S4J10K3R8ZR4Z1Y3J4K5E8U275、在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。A.1月30日B.3月1日C.4月30日D.6月30日【答案】 CCM1G3F6C2Q3D2H3HH9Y5J3Z7H8Q3K4ZU6E10M3P5N3S3K676、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入其合并会计报表合并范围的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACY3V8J9P5O5Y2P3HV9U4E10S1M2A4W1ZM7I10R

42、3R6I7K7X277、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、