2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题加精品答案(江西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于发审委的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD8R3Y6M5H1N5A1HE5T4C7D5P3T9B9ZZ6V10W1X4U6G5H42、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（?）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与

2、科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCW1H2R8S7W6

3、T2I10HH6H1Z6J8C8U5X1ZT5I3V1I2K7D2Q13、下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI6D5G8T1B1P5E3HW7L3N10V8I1N9W5ZF3K7P2E1P1Q2F94、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF3Q5B7I1W7M4P5HJ8B2A1I5B4E4L6ZB7T8N10B5K10J2A35、发生下列（ ）事件时，上市公司需要报送临时报告并予公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7T4E5E9L5D6E10HK10C4F4M8B6B1I1

4、0ZO6K3S9D3I4W6H26、根据优先股试点管理办法，下列关于优先股股东权利的说法，正确的有（）。优先股股东有权查阅、复制公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议记录、财务会计报告A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF10B9V10H10Q6X5B5HC5Z7T4G2C4L2B3ZZ1N8U6T8Q9M9L77、下列( )不得兼任监事。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE1Y2E7Z1N8M2O5HV4G1R5R5K10I2Z6ZK6X1G5X1E8X3F38、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB9E4Z6

5、W5D4V6Q10HD10F8R4E1O3X8N10ZK4W10A4G2U7E3N79、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK9E8W9X1J2H9T1HF4V5T2X10H7P7Z9ZY9P7M1G9P3U4X110、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCN1L4L10Z8W4P7C10HI7T3W10E3Z7N1B8ZL4W7K6S10Y6Y4M811、下列项目中，可以产生可抵扣暂时性差异的有（）。A.、B.、

6、C.、D.、E.、【答案】 CCU5R4P1X7S10P10X10HL2S6N2I4W3V3X4ZO10X5L1U6N3Y9K412、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9B6L2M10X3K8E5HG3X6F2R1N1T6N9ZU9B5A5N4M6F5W213、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5O3L4U8R8L1N10HB2A1I2X1J2R6M9ZL9N7D9R4Q2K3C514、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、

7、C.、D.、E.、【答案】 CCG6N6Q2D10H3Y1G5HZ6V1X5T10R8J1M4ZK10E2W1L8O2M2P315、甲公司2016年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2016年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元无其他所有者权益变动。2016年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2017年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2017年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司

8、2016年度和2017年度合并财务报表列报的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX1O5H4G9K7G5D9HY1C7M5X4R6K1P5ZJ10S9G9V1N9I10S816、下列关于持续督导的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6B3Q7C3O8L8H10HB8L7G6M4H5K1P10ZG8Z7G10Z7X7L1I217、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2021年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2021年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供1

9、0000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（ ）。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债25万元D.应确认预计负债15万元E.不需确认预计负债【答案】 ACR4Q1D1R6P8H10Z4HW7A5Q1W1W9H1C1ZD3U7O6H5W3I4Q218、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的

10、情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影向的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息。C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCS4T2F9K2F10P10A6HE5Z5C4H1Q1D2H9ZV9A1E3H9J9L8D919、 2017年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1K7X8X10E7W3Y10HV8V1M10M2U

11、1F10J10ZW2G5Q9I9F9X1J420、创业板上市公司H与另一公司M签订了一份担保合同，约定H公司以其办公楼为M公司在银行的贷款提供担保，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的相关规定，H公司在履行对M公司的经营和信誉情况进行调查的义务时，该公司董事会对M公司的( )进行审议分析，审慎依法作出决定。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI2F3Q5M5Q2B3W10HG3X6R9C10S2M1J8ZV10X8D8Y3H10J3L521、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCA4U6I1Z10Y3Z3Y9HC6J1A10Q

12、1N1P3L6ZD1B9Z9N4M6Q6E622、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT7G6A7N5I5C3Y4HH3A9V5E4R8R8M2ZV8I3W10R7L1V10W1023、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU6U8Q6Z2X2S1B6HE9L8U6K7E3V10N9ZS4D9A6A2J1V7A524、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT2Q6Z4Q5S5M3Z6H

13、L5R8V8E7D1H6F3ZG7J5G5I1Y2E6R1025、 已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）。A.30B.20C.60D.40【答案】 BCN9N3M2L10X2R4F9HG2J6F1K3U1D3J10ZS7O2M8U5Q5S3Y426、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY9S10Q3H6Q10H6G6HT4G7O3Y3A8Y1D6ZD7T1T10K7M7T9J827、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

14、DCK1F9W5B4F4T8Z8HE9B8T2P2R5J4Q5ZE1Z8G4V2R3K8A328、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL3R7F8D4K1F4V8HX3R5J3M6J10M10N6ZQ8M3L6D2B4S2U729、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）

15、前两个交易日（T-2日）日中为准D.投资者的不合格、休眠、注销证券账户不计算市值【答案】 BCW10O9R8S6V3G3K4HM2G2B3F8U7I7Y5ZD10D1Y10C5U6T1X330、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2021年完成重大资产重组，所购买标的公司2021年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2021年实际盈利为800万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取

16、监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2021年完成重大资产重组，2021年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为600万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCW8I10L7L9Q1J9Y4HT7F8L9J9X6S9B8ZS7B6I1K9J5J1U531、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5E10K9X4W8T5O6HP6W4K10D2S5J2B10ZE6Q4F2X6B9Y8X732、上市公

17、司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS8W3R4G7I6Z3Z1HZ10N10V3I9B4T7X8ZW7D10B9K2O2B6H233、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACM7E6L4H6J8Q8Q5HS4H4M6P7S8J7T1ZY1E9I10Z8T8K4K534、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY6J10V1O3N2G8Y8HE3F5I4N3Z6W8J4ZV2Z10N6Z5V1N1O735、以下各业务中，关于聘

18、请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX2F1G8V3H2P7B6HF1D1W6U8N8A10F4ZI6P4X6Y7B4H4O1036、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN8O3W3N3P10Q3V10HM1V7B7F7V6Z2F8ZS1Z1Y10T7X7L4U837、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ1Z3G

19、9W4A3T8X6HG7J1Y8C10A2Q9T10ZW5Z1U3T3J5P7N1038、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8W10G5G6T8E1P3HB5H9X5L3J3O10O4ZF3H2L2S7R8A1D339、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7I1W9L8Z8Z8Q10HD9D8J10Z8W4O10C2ZP6Q2N3K9S10X6B440、混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（）履行其转持义务。A.按首次发行数量的10%B.

20、按其实际持股数量C.按其持股比例乘以其应转持的权益额D.以自有资金划转社保基金会【答案】 CCI8V8K10E3W5B7T1HC5J3L3U8R7M1C6ZP4B2K9I1M7A10O741、下列关于网下投资者参与首次公开发行股票申购的说法，正确的是（）。A.网下投资者持有非限售股票在基准日的流通市值应为1000万元（含）以上B.网下投资者的每个配售对象仅能注册两个证券账户，上海、深圳证券交易所各注册一个C.网下个人投资者应当从事证券交易时间达到两年（含）以上D.经行政许可的基金公司作为网下机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上【答案】 BCZ7Q4N1P4Z1I9Z8HS10

21、T4N1J4B6W7B10ZD6I6P8H2G3U6H342、甲公司为上交所主板上市公司，根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.乙公司生产部经理的父亲赵某，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东B.王某，其儿子持有甲公司1.2%的股份C.甲公司控股子公司财务经理配偶的哥哥孙某D.一年前为甲公司提供过内容咨询服务的会计师李某【答案】 DCV3Y2T2G10U3N3P2HJ10U5M3L7M5B2T5ZC7N9P3E10Q7J7U643、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（ ）。A.主板上市公司2012年10月15日公开

22、增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCX6J4A9A5U10V9F2HI9Z7P4O5D8K4O9ZD4E3X9S2P3A2C144、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】 BCK6P2J8Y6T2R7U2HH6D6L5B2R

23、2B2T3ZO3W9E9T1N3G4P645、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2I1A1A4T7S9T4HC2L7D9E3Z10G10R6ZC1H3P9U8W6P1R646、以下可以不设股东会的情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG6O10U6Y4G2D7F4HE3Y1R1K4Q10X3N1ZF1V10G2Z8V10K1R347、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF9R9T5P2E5X9L5HK8F9B3Z6N4Z1S1ZH10E8G3I3A6E4B948、甲证券公

24、司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法，错误的是（）。A.乙公司发生关联交易，不论金额大小均应当及时通知甲证券公司B.甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义务C.甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料D.甲证券公司有权列席乙公司的监事会会议E.保荐机构有权就持续督导期间乙公司应披露的委托理财发表独立意见【答案】 CCC6O7D6J8S6M10S1HJ1R6E10L10G4D2Y6ZV8Z6O8O2F5U1N449、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司

25、收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1U3R3M7W8X10K8HG5M5S3Y9O10W9S4ZC7Y4M3G3Z5A3C250、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG9N6T2F1Y10S10M1HN3F10V7L7B4A10A4ZL5Y1C4I3R3I6U951、2018年2月5日，甲公司以7元股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为交易性金融资产。2018年12月31日，乙公司股票价格为9元股。2019年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8

26、万元；3月20日，甲公司以11.6元股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2019年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCI3Q3K7W1O10H8I4HU2S9S5F6J7O4V1ZD9F5X8U8X5P1T552、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK3B2N7P2O7C7N5HC10Q6E6Z7P9I6L4ZH1W9R7W6T7D2S853、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。

27、A.B.C.D.【答案】 CCH7U5F6V1C8I9Q1HI2B3V2P9R6H4V1ZJ4N9X1Y8Q9E1O754、某上市公司发行股份购买资产于2020年12月22日获得中国证监会核准，于2021年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2021年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2021年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2020年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2020年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCC1C6S7K3J6U9D6HG8E10V9G6A7A5J8ZL7C1A

28、8C10C10K1W1055、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票中止发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL9Q2E1R9P5Z9I8HY8H1T9P4J10E10B1ZT9U10N9Q1A7D2E556、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD10O1D8C4Y7B4P5HI9O5V9I2M8T10Y4ZY10X2S6Z3X7A1N1057、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决

29、权的12B.出席会议的股东所持表决权的23C.全体股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的23【答案】 BCR3V1I5Z8A3W8J10HR8C3O1X9P9I10F3ZY8A9Q8J2E2N3S458、220年3月2日，甲公司以账面价值分别为700万元的厂房和300万元的专利权，换入乙公司账面价值分别为600万元的在建房屋和200万元的长期股权投资，该项交换交易不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑增值税等相关税费，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.300B.200C.240D.750【答案】 DCK4U9B1E3N1J1B9HZ2X9N3K3C1D7Z2ZC8J6

30、E3O1R5G1D559、科创板上市公司拟发行股份购买资产，下列上市公司自上市后均未收购过其他资产。根据上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则，不考虑其他因素，下列符合重组申请文件受理后，交易所不进行审核问询，直接出具审核报告，并提交并购重组委员会审议条件的是（）。A.甲公司拟发行股份4%收购A公司，交易金额3亿元，本次交易构成重大资产重组B.丁公司拟发行股份6%收购D公司，交易金额8亿元，本次交易不构成重大资产重组C.戊公司拟发行股份4%收购E公司，交易金额9亿元，本次交易不构成重大资产重组D.乙公司拟发行股份3%收购B公司，交易金额8亿元，同时募集配套资金用于支付本次交易现金对价

31、，本次交易不构成重大资产重组E.丙公司拟发行股份2%收购C公司，交易金额5亿元，同时募集配套资金6000万元，本次交易不构成重大资产重组【答案】 CCV2U2Q10E3R4K5J7HE4U2H5Q9H1I5T3ZT2R6Q2J10J9G1P260、 以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH1C3B6U9V1U9D9HQ3F10W6D6N9K4N5ZO4P7J10D3I4N6I561、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCX6R9R5K8

32、E2T3K6HB5N2I3E6C10N6P1ZS1X8S2R6X2P10B362、发行人申请首次公开发行股票并在主板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票并上市申请文件，下列不属于申请文件的是（）。A.发起人协议B.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见C.发行人的历次验资报告D.发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件E.招股说明书摘要【答案】 BCD9C5W10F1U6Z7A8HY2E7U1U8T10P2W6ZA2Q5M5E2X4D8E363、 下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU

33、2S5G2N1Z10Q10Q3HE3F10L1O6Z7U10Y6ZX7M10C6W5R9I10U764、以下应当由股东大会审议的交易有（）A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCT5S6F10F1K10G9Z10HK5S2T6H1F1T9N8ZA7S10D2W7D10J10Z865、如果以EVA.-250B.0C.205D.500【答案】 BCH

34、8P8G3Z5S1O6V1HK2A10P9K7U6Q10B10ZV6Z8U1E8Y5Z1P866、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7K2S7W6Q1H6K2HL4D7H5O4C5A5F9ZL4D10E1L8M2I6E767、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售

35、数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCL1Q8V2L2M6I5E10HH10E9Z9N5V3N5V3ZE5R4J10P7C8Y7G568、下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT5C1I10U3B8T5D4HJ10N1H8K8T8L7D9ZQ10H5V5H7Z3Q10F669、某上市公司适用25的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入

36、为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCB1D1M5E7Q2Q3P10HV1C9I10Q5O3W6P5ZF2E4C6M8B7E5P1070、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。A.、B.

37、、C.、D.、E.、【答案】 CCU9N9R4W2A8Q10Y4HR5X8K6C10N2Q10F8ZX7D9H1Z9G1H10E671、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10W3G1X2K7H3Z6HW8L2C4D6H5H3I1ZY10L3U4C3O6M5R472、 关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8A6Q7T3C6A5W8HR6K9L4Y3K6O9P10ZG7P4O8V5C8N4E373、债务人甲以公允价值为7000万元

38、、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备I200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR3L3A8X10M6I2Y5HK10L1E8Z8O2F8X5ZN10S2U10V6V3C1B374、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，发行人和主承销商向战略投资者配售股票的，不得存在（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7C2V10N8Y6J4V2HL6V8X1R6I4K2U6ZG6S1O1M2K10Z1P175、下列关于上交所上市公司

39、披露定期报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告，其股票应当停牌，直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易日，则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司股票将面临退市风险警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度报告，则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告，其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCF4U10A5T6M1S5A9H

40、N8C9Z9T3P1L10X2ZU5E2H5Y1V2K5P876、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCY8V9J1W2Z5I1L4HD10U1B4X4P4G2J4ZO8O4G7V5W1I4B177、中小板

41、上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO8R7M1O7R2M7N10HS3C1R3S9R8P6K7ZZ5W3F7H6S3M1H878、甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2016年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为（ ）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCG10D6J8G6G9M7Z6HR3O1X8I10C5I10X9ZE2O3M5I7I6I9Z579、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCW9I8N1Z9Q1M7U10HF9Y9C5O4K10Z8K3ZC3C4A1L2L6O8E480、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9E5J3C9L10Q1E8HL3R1S7G7Q3E6G6ZG1O2Z6C3R5A3A8