2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题含精品答案(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1D7D3T5L5I2M3HW4T5J3J1V6G5W9ZX2U8M5G1D6M10T32、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO9A4N9H5Q9T7X6HS1I6T5K6L3Z4H6ZH4K2Q6K6F6E8T73、首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销商

2、应当，（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACK3M5R8S5P2W9Q8HL10O1U7R9R4L7U1ZV3T9J7O3O3E2B34、某上市公司适用25%的所得税税率。2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元。则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）。A.200000万元B.115000

3、万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCY1N1F8S5V1O1C5HS7L5P2L1K2S4H1ZW6V7Z2F10A1C9E65、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV2V3Q2H5L8B10V8HP3R1C10X1K1J1F1ZA6M10R3C4F

4、4E3H36、 以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD6X1M8J8R9V2T1HJ7I4H8Z8N8Y3F5ZK10L4H4T5U7H7Y67、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCN5D7L6G5N1Y8Y1HI6Z3K1F9C6I8Q10ZY9P3V2P2N7J5S38、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2013年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2013年12月31日，乙公

5、司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2013年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。2015年9月真题A.25B.95C.100D.115【答案】 DCD6V2I5Z4S6X6P1HC7K3F10Y4T5C3H5ZR6I1N3B10W2A9U79、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF10E4R2W9C6B9S2HR2T4X8S6Z5W8A3ZI1J10Z4I9

6、J5Y2O310、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE5D3B9R4K1H2P7HL10S8W9G10C7L1I4ZV10R6X5Z2V3L5A311、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI1H5J6M9I9X10Z9HR8U5R8A1M7L10Q7ZE9Y6K3C5R6V6V812、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答

7、案】 CCB7N7Z10Z6Y10W7S2HE9M1Z7S7C4U1T10ZI6R1J9W2Y1V10N213、 以下关于债券价值的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ2C10M7K4I4J8X10HW9D9K2O2J9Y6I10ZN1I5N3J8F10D7A314、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6B9O4V8N8X8L8HO9W1F9S8P9V6Q4ZO9T10D8L3U10V3S1015、投资项目评估使用的基本方法有

8、( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE10X3Y7W7J7Q9Y8HU7M4P9B5F9Q1Y3ZY6B3W2T9Z7T6D516、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3X2O4S3E1P7T2HV4F8D6S2R3Z4H2ZG3O10D1H4T4O10C717、上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】 DCM3E6B6K5Z5G5O2HR1X7I10F2X9D3X8ZO1G7R10T8R1A9Y118、下列关

9、于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL8E3E10A7B8J1R5HB7V1Q5A4J7X9P10ZD6L9N9L6P4N1U819、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）。A.2B.1.5C.1D.1.2【答案】 BCV10P10L7I5A2D5F6HP1I4O8A1G3O3V6ZB7R6R9B8Y10K6I220、下列关于租赁的会计处理的说法中，不考虑其他因素，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7W8T2C1M6Z8

10、K3HR2M7P2W4N1D9V2ZL10O10C8Z7V1G5F121、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK1C2R3O8R4F6S7HT8R5F9M2W9X3U3ZI1M3S7J7W5M6V1022、 以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事会应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCR9S9X3T3L3Q2Q2HL8I7H10S1V1Q8U4ZF8G2

11、V1C9M10V7V523、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自 （）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之曰D.上市之日【答案】 CCT3O4K6R8V10B3X9HB1E3X5F4P2X10V5ZE8G5F1R8J6F5O224、下列关于期权价值的说法，不正确的是( )。A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，期权的时间价值将趋于最小化B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，使看跌期权价格上升D.标

12、的物价格的波动性越大，期权价格越低；波动性越小，期权价格越高【答案】 DCS7G1L4A7A6Y3M9HK10W8W10C5T6N7D4ZV8V10J4R2O7U8X925、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW7I2G8D9O8P8J8HD4C4B5N1R7R5Q6ZF7Z2T1C9N4G1S826、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示

13、性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT7C7G4D8X8I7T4HM10E10H8F6U7R4Q10ZK8I9U3T9M4P7E527、上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时，下列关于业绩奖励总额的说法中，正确的是（ ）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的50B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的20C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的50D.奖励总额不应超过其超

14、额业绩部分的100，且不超过其交易作价的20【答案】 DCR6H1P1Y10V2Y9L10HV6W6U10J10L5H3L4ZY6U9J4O2K6Z3J428、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT4D10W1T8W8D8K4HF9Y5E3M6Q3S8C6ZK6X5J2N10F2O5M529、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（

15、6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS2X8P1T6L8U6N9HQ3K3T4S6U8W8D5ZC4R10L1J3V10X10P730、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，对小微债募集资金委托贷款集中度的要求，对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过（）。A.500万元B.1000万元C.300万元D.1500万元E.2000万元【答案】 BCE3E10A3N10M4L6R5HM6O8V8E8K5B3F5ZQ2O1P3X8Q7G2L1031、深圳证券交易所主板上市公司在审议关联交易事项时，应做到( )。 A.,B.

16、,C.,D.,【答案】 CCZ6O5V1U9Q3G10J10HR1T3F8O8L5Z4F8ZK10O8O1Y3Y4R2T332、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6Q4L2D3U5R7U6HJ10Q8J2O1K5N5G5ZM1S6I8E5D3V1Q933、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下关于首轮审核问询的说法错误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，深交所发行上市审核机构自受理之日起二十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询发出前，发行人及其保荐人、证券服务机构及其相关人员不得与审核人员

17、接触，不得以任何形式干扰审核工作C.在首轮审核问询发出后，发行人及其保荐人对本所审核问询存在疑问的，只能通过深交所发行上市审核业务系统进行沟通D.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项的，深交所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询E.首轮审核问询后，发行人的信息披露仍未满足中国证监会和本所规定的要求的，深交所发行上市审核机构在一定期限内可以继续提出审核问询【答案】 CCI2W2Z4C10F9M3X8HR4K3U4W8R5A10H1ZA3V5U3X5L1C5A434、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案

18、】 ACY10H5Z6P7M5U6Z4HQ8B4X8T1Y3L8H8ZT7R3H6A10C4Q9Z335、公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是实际发行额不少于人民币（）。A.1亿元B.2亿元C.5亿元D.5000万元【答案】 CCZ6T5F10W2E2O2O5HT2F3Q2K1T10N6Q10ZE10D2Y10F2R10I2A136、某上市公司最近1期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（ ）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第

19、三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACN8R3I8S9I1T1R6HW6N6X9S7S9Y3H4ZP6G2C8O9R2H8U337、 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7C2F3E7D5T5O3HT9K7J4B4F9J2Q4ZP5O5F4F7C2M9P838、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI6D10K5W8A3G4V4HV1D4X2P2G7E7F4ZK10Y2K9T3K9N9K639、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券

20、受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 CCF6F4T2B3M6F7L10HB2G7J7Q4L3U10S3ZE9T10X4I2D6N5N640、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCC6S1H1Z10Q3L7F4HQ10A10A9Z1S2S1I10ZR1W2F1Z7X8M6R1041、下列关于存货的说法

21、中，正确的是（ ）。A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本C.存货跌价准备不得转回D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】 DCD9W2W2I5V6Q8Q7HT10R9P8H3A10Y5V6ZX8O3C7D4W1T10M442、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见D.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCI10H4E7I3

22、E8E1P10HG6K8K4B8W7K2C3ZZ3A4N1G4A10H4N1043、甲公司206年度和207年度归属于普通股股东的净利润分别为3510万元和4360万元，206年1月1日，甲公司发行在外的普通股为2000万股。206年7月1日，甲公司按照每股12元的市场价格发行普通股500万股，207年4月1日，甲公司以206年12月31日股份总额2500万股为基数，每10股以资本公积转增股本2股。不考虑其他因素，甲公司在207年度利润表中列报的206年度的基本每股收益是（）。A.1.17元/股B.1.30元/股C.1.50元/股D.1.40元/股【答案】 BCT2W3F3R5Q9D5F7HE

23、9W4X10M3S2G9R10ZQ7B2C4E4M7O8F744、以下关于首发路演推介的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCP9J2M8K9F1J2U2HV7G8H4X10S10P9N7ZM7I10J10I1I10M8B545、保荐代表人出现下述情形之一中国

24、证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG1C1R4H5Q10Q7G3HW2Z7A9I9Z2W8S8ZT2U4U8I8C4R6Y346、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD3Q1N3F8A4Z10O1HD10E10Z9G5D4V2E3ZK2V9A10Z5D8C3H347、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超

25、过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCM5B5P10E9I9K10Y9HW9G7K2R4Y1K3C3ZZ4P10B5N4W7S1Y1048、 已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）。A.30B.20C.60D.40【答案】 BCG7P2Z10Y2X2I6F6HH3V4X10C3F8Z8P1ZZ9Z4X6U8C6X10A649、根据关于企业债券发行定价中选择使用弹性配售或当期追加发行选择权的通知，下列说法正确

26、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP8E1R6H8X2I3O10HM1C5I9F10U5B4D10ZE7N6R9C6L7I10H550、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10C8V3V3F5Q9P1HL10J2R1W1K3R10Q4ZX10Z4Q5G6Y1F1U851、企业以预期信用损失为基础，进行减值会计处理的金融工具有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP7C4V10A10A4S9W3HK3Y2D7X8V4A8G9ZG1A6Q4U7W3X10D152、根据上海证券交易

27、所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACX3T9V2E4H6U8M5HH10D8M10A5Q3N5O8ZZ6D6X8C2D8G1S853、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是( )。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】 BCN4

28、K7A4M9I9R2P9HO2R9J8D2G4J8D3ZN3I3V8R4B2X4G754、下列关于要约收购的表述中，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5M3K1E6M3C2W3HP3H7H1Q10H6E10W8ZA1Z6L1E9N5G10Z755、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法，正确的是（）。A.质量控制为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题B.内核程序可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集

29、体表决通过C.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的，应当聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作D.质量控制部门应当独立于投资银行业务条线设立，不得在投资银行业务条线内部设立E.证券公司应当对各类投资银行业务制定并执行统一的质量控制标准和程序【答案】 BCO2O1O3M5X10B9O5HF1M6T1M5M3F3V8ZE9K5W1C8I5L5W1056、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿

30、股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCF5F4I2T3W4X1U8HB7J1H6O4F10K4H6ZL9P4C7Z7A10Y6O357、以下关于资产的分类下列说法正确的是( )。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCL4P9J1B4G5V9K10HU7Q1Y8C1W6K9B7ZO3Z3H7L9C4H2O658

31、、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX10E10U10N10B9M1K5HX2G10Q4U8S5G6M10ZF4C4Z8Q2V3X3J659、创业板上市公司、相关信息披露义务人违反深圳证券交易所创业板股票上市规则，交易所可以视情节轻重给予（）等处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3S2D4C4U7B4G6HI8E1V3X10F6F2L8ZS2M1N8B4R2F3T360、发审委委员有下列( )情形的，中国证监会应当予以解聘。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV3F2J8X4Z10G

32、2R6HR2S7J1N10C3N6J5ZZ6W6Q6Y4T3P4Q161、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE3X1N2H2G4P1P6HL7C5P8H9K6Q8X10ZQ1Y5M7R3Z10B8R462、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH1A4S10T6L2E9G8HQ10

33、C5P9O3Z10W3P8ZN3O4H2C4L6O7S763、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9V5S5W2X10K2Z7HX10W5I5C10X10W10C3ZN10G1H10X9A4P10N1064、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，错误的是（）。A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.挂牌公司是纳入中国证监会监管的非上市公众公司，股东人数可以超过200人C.股票解除转让限制，应由挂牌公司向主办券商提出，由主办券商报全国股份转让系统公司

34、备案D.挂牌股票采取协议转让方式的，全国股份转让系统公司同时提供集合竞价转让安排【答案】 ACL7E6T9B6C7N9F4HR5N7E8X1T6Q7J6ZD9C5K3J10P2P10L465、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.IB.C.D.【答案】 BCT2Z5Q1O8P4H3Z7HB4M7W3F5D6P6D6ZE9C7O4C7M6U10M766、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.

35、、【答案】 ACX6D5I7M10V1X6X6HS2F3G9R1M10D4G9ZA7L10Q9Z7L1E2X767、关于招股说明书对股利分配政策的披露，下列说法错误的是（）。A.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平

36、均数【答案】 DCV3H8O3G6J10S1M9HV7E5Y10H5L10E9S10ZH8Y7R6C8U4Z8T268、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ8R7J6K8M7B8D10HY10I8S5H2Z10L4G9ZY4L9P5V9N9A3S269、在主板首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括（）等。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10H5H10P9T10P9W1HN6W1J6D6E5O2M2ZL4I10T4D1F5B4E370、根据北京证券交易所证券发行与承销管

37、理细则，以下关于战略配售说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8O3U4Z7T1N6O2HL4D1R6E10O7G9B4ZQ4J7H5O1M8L10R671、发行人发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，( )应督促发行人主动交回已取得的核准批文。A.主承销商B.财务顾问C.注册会计师D.投资总顾问【答案】 ACN7C9A10G5B5F9Y7HQ9N6V2E8W7A5B3ZK1N6I9N5L3G9B572、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM5Q2O5W2I3Y

38、6Q5HD4W1X7E2K7I9Y7ZB7S5B3U2E10G4N773、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【答案】 DCU5U6H4V9A1T1I1HI4I9P8W7E10Z2K5ZM9Y6G5P2V5M9E774、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.与财务报告相关的内部控制均与审计相关B.与审计相关的内部控制并非均与财务报告相关C.与经营目标相关的内部控制与审计无关D.与合规目标相关的内部控制与审计无关【答案】 BCT2G1Y5R4Z

39、7N3Z3HP3C3S9N2Q9S10O6ZY2F9B2F10K4B6E175、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列申请文件应在受理当日预先披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE8S2Y10H4N3P10R9HN9R2E6H3J4G6S2ZJ1N2R9Q2J7G9Z876、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG2H8A5L8F7I10R9HR1Q7N10A8F3D8R7ZU10H10V2P10L9B7Y777、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股28，发出了向特定

40、股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5【答案】 DCC3F5M7H4U1O4P10HW2C5W9U2I5J6U9ZE9V7P4I1R4K2I978、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，

41、2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACU10U3A2Y9T10V6P2HE10E9M8I4I8G2V6ZG2B9A7I10A2G3G179、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设

42、备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【答案】 CCL8K5E8D8G9J10B10HU6Z4B7R10P1A1K4ZD3C4W4B3M9R10P980、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9L10R9S9B5A5Y10HT3V8T2R2M1K7R1ZK3W5E4U8U9Q7W781、下列选项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT7I10O7B6C10K1I8HM7I5G1Y8G9T10R10ZP1S1N3V1I8A7V282、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个