2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题加答案下载(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下哪些对象在招股意向书发布后，主承销商可以向其提供认购邀请书？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ6R3D8C6H10W10Q1HJ9K3U5B2N6U7R10ZH9J1Q10O1X10Q5F62、不考虑其他因素，下列各项中，构成甲公司关联方的是（）。A.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的B公司B.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司C.与甲公司同受乙公司重大影响的A公司D.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司提供40%原材料的黄河公司【答案】 ACV2S1E5

2、H4E9D8N6HG8B9X9C5X6V9C1ZU7O5I5P6A8H8X23、下列金融资产中，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3A10D4H9K9Z7F6HF3J3O6M2O10J4R3ZX9W2G7E9G6I1W44、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW9A10Q5S4F7L6H7HZ2Z6G2Z6H7D7Y2ZH5Q4O2C3W9Z9D55、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为50

3、0股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCU1P2C9A3Y10F6B10HR2O7F3G1G9V4C5ZA2H1A7I1C5J4D36、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表中体现的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1S10H4B10I10V9H7HS10F1N10C4W9Z10Q4ZV5

4、N5L3Z5K10W1J57、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ6B5I4L3S4W9T1HB5F1W7K5U7R2G4ZT2B3X8G1T7N6Q48、需调整期初未分配利润的事项包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9B10M5H1W6E9I3HO3B4H2X7T1N7I6ZM3I9W10R10X6E1V49、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存

5、在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度

6、所得税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCB9I1L7S9F1O5E9HN2V2V8Q9D1C4F8ZM10F6N4S5T8M3D710、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（ ）。A.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACX2C3M4O10M6M5W9HZ4R1J5X8D5X9Y3ZF9U7T9A9Q2C6M21

7、1、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），战略投资者是指（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD9S10F1X10U2R10K3HT6T4Q4U8C5P6V6ZO4J1H7F3J7R1D412、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACT8Q8V6K3P1C2W3HK10Y4P10Y9F10K10X10ZP6R1M2L4A5R1D813、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.

8、、B.、C.、D.、E.【答案】 DCM4R1W7H4N8P9X4HQ8S7N2K5M7L1K9ZB8G3K5O1W6E7N814、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCZ4R6K5W3S1N1V3HP7Q6X4F3R5Q9U5ZX5D1E8O1X8I7Y915、关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市的会计处理，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ3S2I10P9A8T2L5HH6R8P7F10V7C1V5ZT9I6W9L1E9W10W1016、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制

9、并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE5I6M10O6F1K1W10HR1G10D10I9G9B7R3ZR8Z8X9I1U6X7G817、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7Y4H5Z2G2X7J9HQ6C9T1A2N8F1U2ZW1J1D7C2O8Y6X1018、关于应付债券，下列说法中错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACK1Z8C8K9Z3O2F8HV1R4L1C4G4Z4L2ZQ3K1L7Q7T7E5G419、甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因

10、素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK8I1O1I1O1A5A2HU8P6W8M7I5R2K2ZB5M1B7Q5L10M6S920、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CN8B9K10U7U1I2S5HF5Q7L3K3C4P10Q1ZG4H7B5A7W

11、1M10N521、【答案】 B22、在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就下列事项做出承诺( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ2N3V10L10T1Z10O10HS1Y8K6Z7X10E1F10ZP10X9R1S7Q2A7C1023、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披

12、露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCT5I8T1T3M10M6P8HP9I7X9E7J1O6P2ZT8I5T6Q2I8C9A724、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员不应存在的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS8W8A1U7I9M2E1HM9M2B4T5B3O2F6ZR8F8Y6C1J7H6C725、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对

13、所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCO10P9U5O2B6L9N9HG9Y1Q4T2J1G5R9ZF6S1Z9N10I10Y5R826、对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1N10K6C1D8P5Y5HX3E8M1J1O3L7Y7ZG3L4A7H1Q4Q1E1027、以下关于资产的分类说法正确的有 （）A.不处于股权分置改革过程对被投

14、资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACZ8H8T5J1F3V3S7HO1S3K10A8J9M5I8ZF7Z8P5G6J3K1D728、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中

15、国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCI5R1U8Q10Z10W4K1HD1X5B9Y9G7L6M8ZD3G10E9J10L3X5G429、个人投资者可以进行哪些债券投资 （）2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCJ10K4R8I10U6C5I5HQ1C10E4I4Y6F4D2ZL10Q10C4Q7B8W4Q230、 以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCL3J1S7D6G1K9M4HZ9E4P9U5C7G3U5ZK3U3B6J9X10S8K131、根据创业

16、板首次公开发行股票注册管理办法（试行），应当在招股说明书上签字、盖章的主体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3T2O2R7D2F2B4HZ10J4M10N4H2W7M10ZY10D4Q3X10L7S8N532、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列属于创新层挂牌公司维持条件的是（）。A.最近两年的净利润均不少于1000万元B.最近两年完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元C.最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%D.合格投资者不少于50人【答案】 DCE5M2G9A4M8Z7X7HB3O10Z9T6M4B10D4ZD10A10Q4N3V3P

17、10F833、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】 DCK9A1I3Y6Z9P9X2HO5X4T9I9R2X7S5ZB9J4J3K6L9S2I434、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC5U1M1Z3Q9T6X10HZ2D7W1H5Z8U2Q1ZO1I2P3I2P6K3T235、甲上市公司公开增发股票，公司股

18、票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV7Y5X1V10V10I4C5HL4U4N3Y3D10O7O7ZE1E6K3W1R3Z2F136、下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL1C7R3Z5T9P10C3HE6E6J3V6W9C9T3ZZ1Q4R8J1N9P7N737、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子

19、公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCJ4Y9U5X5P6E3G10HL1O7V2R5X5N6N8ZR7M8B9O7Y6V4U638、甲企业计划配股，2009年一2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利罕少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACD3D6X5H5C1E2J6HR9R7T2M5Y4P2R10ZY10R5L6M7W6F2R639、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1

20、2万元，产品售价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACV8F10K2Z10J6T9S10HT10G1D5H2V1W5A5ZS10Z8P3X3F9G2X940、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ2Y5F3D9K4E9J6HA5L7W10J3A7F2O5ZI7P1M3Y1Y8P10A641、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1F8S7W8R6Y7G8H

21、Y7P6I5P8A6Q1X8ZC5F10Y2O9K9E3S1042、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI6F3T10Q9J8C3T3HY6E2H1E5E5U8Q7ZJ6J7O5O6R9G9G543、下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。A.、VB.、VC.、D.、V【答案】 DCE7X3C8L2Z2O9W8HQ5I6L10U7R6M7M2ZL8F6C9R5E10F10G644、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW5B1P2X7Y7A

22、4N10HZ8D10I7F7G1X3F8ZI6R2M4U2M10D8O345、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCC10B1U9N6D8L6R6HB7A3Z2C10I8Y6G3ZO4P3L8E5U2K1O446、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG4B9C1M6E5D3N1HZ1B9N9A9G5M6E10ZD10P4Y7G8Z9W6G147、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9E5U9S10X9I6X10HU1C8K8W5E6K

23、7R10ZN8N6U3W2Q7I4C748、2019年1月1日甲公司购入一台需要安装的生产用机器设备，取得时增值税专用发票上注册设备款50万元，增值税进项税额为8万元。安装时领用本公司原材料2万元，购进该原材料时支付的进项税额为0.32万元，支付安装工人工资9万元。2019年1月30日达到可使用状态。该机器设备预计可使用年限为5年，残值为1万元，不考虑其他因素，下列说法中正确的有（）。（计算结果保留2位小数）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2P7D1M5F1D2U7HC3E1Z10C5O8B6Y5ZE3N8C8J7Z4S8I549、关于非货币性资产交换的内容，下列各项表述中错误的

24、是（）。A.对于换入资产，企业应当在换入资产符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认B.对于换出资产，企业应当在换出资产满足资产终止确认条件时终止确认C.换入资产的未来现金流量在风险、时间分布或金额方面与换出资产显著不同，则该非货币性资产交换具有商业实质D.换入资产尚未满足资产确认条件，换出资产满足终止确认条件的，资产负债表日不应终止确认换出资产【答案】 DCD1F4V7M5N10C7O3HZ6K6B2O2U5I6P6ZU5G4R8H5S9F8S150、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件。以下不属于该条件的是（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行

25、股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】 CCF7D7J9X3P5T1S5HC6M9U2R8N5X6U4ZO8S7W8I3W6O7N1051、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8L5I6Q5L8S1E7HF6J5Q4M5K9C3T3ZO4X9Z5N5J3L4J652、某国有

26、控股上市公司实施股权激励，股本17000万股，首期授予权益涉及900万股，董事会公布草案最近1日收盘价10元、最近20日平均收盘价20元、最近30日平均收盘价15元，则下列说法正确的是（）A.可以授予监事B.首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于10元D.期权行权价格不低于20元E.期权行权价格不低于15元【答案】 DCA4A5H9W3B7M10L10HK4O5N6Y8B2M3Y10ZC6U3F10W2B9J10G1053、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列不符合免于发出要约的情形是（）。A.上市公司主营业务长期停顿且最近一年亏损，收购人拟收购大股东所持该公司32%股份，收购人

27、提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益B.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股C.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，并且能够证明标的股份的表决权在协议期间未发生转移D.在十个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份【答案】 BCY1P6D3N

28、3F10F8H5HJ8M1L7A1C3Q4S5ZG6T6X10F2O5D5C954、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 DCP7W8O5T3J1Q6W4HW3F7N4P2Y2F2N9ZK2H10J2Q4L7B6Z755、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括( )。 A.,B.C.,IVD.,V【答案】 BCQ9T7G9J10R6O3B7HP2R8P7B6W10P7Q8ZL6S9Q9Q5V8B10Q556、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9N8A6K1F10F

29、7X2HJ2L1Q6F2V4V5B7ZC7X5I2J9U9V10L557、 某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS7D1S7L7C6L4B4HI2A1N6O6I7M9T4ZS3X8S9G10S2Q3D658、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK10S9W2

30、R8J10C4Q9HK4A10F2X1B2B9N5ZO9C7D2T7N1Z2O759、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】 DCW3G9B3G7C3S1N3HE7Q4B8R2Z7L7I10ZT6Y2B1A1T1H9W1060、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ7T7O1D5Q4Q7D6HB10E4G5Q9A2K3R7ZP8

31、M3W2G7K3Q6A161、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCF5I5W7P8V10X2R7HE10J6O4K2P3Z2S10ZZ7J1J2S8V7V8L362、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM3B3O10G8F7K1K1HP3Z1F9H2X2N2Q10ZF5T6V2A4M6L10N563、关于发行可转换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5A5F7I1H8G10B2HE2V5Q1G2X5K4O1ZS8O1F5E9Y9B2G664、经

32、股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公

33、允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCK5H6Z4P7V4D4G9HH10D2L1Z6K1E5L1ZV9P7O3N9O8Q3Q1065、下列各项中，不属于债务重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ1U10F4S8Q1G8O9HP4Z1I3H9B5U10E9ZX3J9N8L6Y3T6Y366、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、

34、D.、【答案】 CCV7U9Y3C5T10R7V9HM9J9X8W4J4X5Q3ZZ5E7K6Z1Y1Q2N567、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差额都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCN4N4N5V10L6K7B9HZ3I9Z1P4N6I5J9ZW1B7S10R9Z9V9B768、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】

35、BCQ9G4A6Q10Z8R4Q8HD9G4D1D2S2K8F2ZR8J10R2K7A1M7Y369、2013年2月5日，甲公司以1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCC7Y10V7Z9Q6S1V3HU2D9G9F9E5M1G9ZC3F10M7I1I7L1P870、下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、

36、D.、E.、【答案】 ACK9Z5L3G5P8M6C5HY2A5Q10Y7I8X10Y8ZD3Q8J8M5V2G1U671、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、

37、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCH9X9Y7F5R2J2X4HJ7G2L7V8O8H4W9ZS5V9F9P6S9Y9M472、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股

38、【答案】 ACP9D7A1S9M10X10M5HB4Z5V8N5P10V7H7ZH4T8K9U5R6Y10X1073、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲

39、公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.B.C.D.【答案】 DCR3A5M4Q9E5M2J10HO5E8O8E2W8R2Q4ZV8E7B8X10T9V5Z374、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ4Q10F1D1K6O2H2HG1H5E9O2U6K7E8ZH8M3H10C8I6P3G1075、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2B1W10H10V7Z2W7HS1V1D1E5O8I4M10ZH8P3G8Q4Y3I10C776、甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下

40、企业合并，2017年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和2018年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP8A8U6I2W8F2Y5HY8E3I2Z5K5O8J8ZO1S6E7M9K6

41、J5R977、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACF8A3Z2N6C9E7Q5HR5N2T7C4E9H5P8ZA5D5G10M8K8T8I978、甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到

42、预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX5S3R10B2U1Y6C4HU3B1H8I6U2U4K6ZH9J10Y9X7I1R7N1079、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCM2N7D2A8J4P9D5HA4W3L7H1O10L5Q3ZG10W5A10Q5F1U4I980、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C