2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题带解析答案(安徽省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题带解析答案(安徽省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题带解析答案(安徽省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于存货的说法中，正确的是（ ）。A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本C.存货跌价准备不得转回D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】 DCU8L9L8F7H8E6D10HR3R6V4Z1P3Z2R9ZD8M8K7B6O2Q2T22、 以下有关收入的说法正确的有（）A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产

2、负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】 BCX5Q10Y4C10J4M5O2HA10Y9M5B9J7E7U5ZF1J7S7Q10L4S5K33、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG8I9D6Z1K3L3V9HI6J8I9Y3X7X5S8ZX5M8F6W4E6Q5R24、下列交易或事项产生的现金流量中，属于投资活动产生的现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【

3、答案】 CCI3Q10M10F8H4M9P10HH2B2J6Y10A2N1F7ZB8K10D8C6Q2U3Z55、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（ ）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】 BCT2M5G9T6H4X7T5HV5Z5S5B1X2S1A4ZD2O9A3T9Z2K3H26、以下关于上交所上市公司重新上市的规范，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW2A9W4N4W1G5U6HA2H6M2D1W9J6J3ZI7R5E3L3H8U2Y87、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易

4、总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACX5A2Y7A4S7W6U7HT3O4L10P5D7K1U8ZD10R6S8N5S5J8L98、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7F9X4S9G4R1W8HP1Q7P10J4Y8E4A2ZI3V2T9O9T7Y2H79、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG2K2Y5V2U7L9E9HI1F3V5Q

5、1N2N1E3ZB4H2A1B1N9M8C610、甲公司2015年年初开始研发某项新产品专利技术，2015年度投入研究费用600万元，2016年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资本化条件的开发支出为1000万元，至2017年1月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM5I1Y1C3P5W4C2HV7M8G9K2J3M1F9ZG1F1F3U2P6T7M111、发行可转换公司债券

6、的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（）。A.经营模式和投资计划稳健B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【答案】 CCH3W6S6Z9I5Z4C1HB3Y9R5F2S6N3T4ZO6D7H4W5D2E4I1012、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

7、 DCN2W7J6A8Z8G4D2HG6U4U8D4B2B5K4ZK1Q8I9I7N8W4B113、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（ ）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情

8、况【答案】 CCK4W9P8I3S7M3O1HE2H2S4K9H9K2H4ZO10W6C1Z4T3W5W214、IP0老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为 （）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACX3C5Z7P5X10S5B2HU7E1H8D3U10G10Y6ZV6B3Y7K6G1A10S615、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股

9、东权益为950万元。2016年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2016年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG1M3P1S8T2P5I6HI4U8K3X1Z3J1S7ZO6F5O1H2N5Z6S816、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB8M8B9S1F2Q2Y5HO4M9V1Y4J8V7D5ZP4T3P6T6F9M3L517、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A

10、CC7J2E10M9D6D9P8HC3M10Q8K10B10L1Q6ZJ8I3B9H9W4A6L818、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】 ACP2N10Z7H7H

11、8R2B4HG8A1H10D8N5O1X1ZF9A3L6V4R4C1I719、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7D6F9N4N6A2P7HY9C9I5R5K10D9H10ZS7W7V6M6U5Y6V720、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调侦查，尚未结案拟申请恢复审查，根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6J

12、9A10J7E10B8V4HR1W7N9L9U10S9C5ZF4J9C7J1Z2N7F721、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV2J2A9Q4Q9O10W8HU1D8Y6Y3P8O7Y8ZC7A2F10R9P8V7X222、 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。 A.B.C.D.【答案】 DCX6I10V5Z2N9L6G6HT6I4Z2C7H7B4Q4ZM3A8B1P9F8M9V623、关于2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。2015年5月真题A.、

13、B.、C.、D.、【答案】 CCT9Y9V8W2P9P8B9HQ7O2R5N9G4L5K3ZI8U6B6G8L6J8Q124、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ8R7K7X2A10Q2C1HW8V1N8H3B9H9C3ZP6H7S8R8X6W1E125、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际

14、控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCH6W10U5C7Q5V10R10HK6M9E8Q9O7L5K3ZN6R6Z9H6D2R2I226、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL6W6Q1T6I8P9G4HW2Y10G9Z3U4L2N9ZR6N10X1E1W8P1C227、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（ ）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为50000

15、0元，增值税额为80000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为580000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BCD3G2A7F7H7R3D2HV3V1Z6U8X1H9L5ZW6P6Y5W6R4X9C928、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】

16、ACD7R5H9M5G5T9V1HG10C8M7P9Q8M4Z3ZM9H8Y7R10K9A3N529、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停牌和复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE10T6Z6X4Y3Y9T4HA8V9A4W3E7R3T2ZA3D4M10D1B6V10N830、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期

17、至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（ ）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACA1X2O9F3P3O6G5HW7B7K6L9F3Y10X8ZW8Y9C4P1F4Y9P531、某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG3C4E7Y8E10C7G1HX10W6N9Q10O1S3A5ZD1F8Q8R6I3E10R332、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。 A.、B.、C.、

18、D.、E.、【答案】 BCO4O6P4S10W2Q4D4HT4K1I7R4K4F2L2ZQ10U2T9C3B6K10J833、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCR3S2Z2N10X10B10R1HC4W4N8Z3A3I2G7ZV4N3R6W5E4S10C534、（2015年5月）甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3 500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购

19、买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4 000万元，账面价值为3 800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。 至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3 000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3 700B.3 744C.3 680D.4 044【答案】 DCM6

20、Y4R4M3I10M9R3HS9G5A8Q5W3H3I3ZI3H4T8A8A9U3O635、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK3O8J3O2W5Z6P3HS7J6X4X2V7L4J1ZW5G4E9P4F2G3V136、保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会书面报告。A.5B.7C.9D.10【答案】 ACR8R3B2A2N6O6N8HR6J3S9B10I2H6I6ZA6U4V1P4U7Q3T537、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支

21、付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCP9R6U9N9U4M1M3HW5N10T1K9X9G8Z5ZE10Y5N2K10T8S8B538、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO3B8G8X8T7V8K2HJ7L4B7L3M4M3E1ZW4Y2S8O10M6Y3R239、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A

22、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3D6J9B9J2N1N2HN3W10Y6X5Q10G3P6ZZ7V7X4C5B4N6C140、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY2P6J6U7K8S8U8HW4T10L5K6V3B9E2ZI2X5X7K7B7A7B141、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之

23、前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCB8H2G8V4X1K6U5HA9M6F2M3N7W9K6ZV6B10O4A8V2A3F542、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO8S2J8M4M1X9S9HZ4A1B5P3N7Q2I7ZZ10C7C6Y8N2Y5U743、下列说法不符合中小板规范运作指引的是（）。A.单一股东及其一致行动人拥有权益的股

24、份比例在10及以上的上市公司，应当采用累积投票制B.股东大会在董事、监事选举中应当积极推行累积投票制C.采用累积投票制度的公司应当在公司章程中规定该制度的实施细则D.股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行【答案】 ACG2C6K7X2Q9A2B6HZ2J8G5L4H10O8Y3ZG1W3J1X3O1G3R844、下列属于资产支持证券管理人职责的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX5V2U3Q8P6N6J6HP9E10S6V8P7M1G1ZM1Z9P1E3W5X7F445、 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开

25、发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD4Q5N7L4B3M7M2HF1F8Y2N8J2D5W10ZF9C4M5J10C10Z10U746、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列说法正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP6O2U4P4G2P6Z9HK2J7L9U9M10P7G5ZN6E3D2J2D7M6L447、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80

26、%B.60%C.50%D.70%【答案】 DCV7U8G2S1A10X4X3HA10U8E2G7E8Y4X2ZA2A10E1M6G6V6L848、受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX6B8O7V9X3Y4T2HB2Z1F1H2E7H2Y8ZK3Y2R9A9J7C10O849、IP0老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为 （）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之

27、日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACM10D4C1L5B5K4Z6HR6D2B9R4I3K7P2ZT1J9I9K9E5Z8S850、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。2015年9月真题A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCN9F6X1E10C8S3O2HO2G1I7U8H7B9R7ZN10A6Z3R5M2C6G451、某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1曰，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）A

28、.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCB1I10J8G1J1R7Y4HO4Y7L2T3C7M2K10ZB6J2R2A6C3N1M552、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平局法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年E.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁F.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入【答案】 A5

29、3、甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须包括( )等事项。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL6W7V5K8H2T8A6HQ7Q3L3H3F8F5G1ZG2A10S9M4C10T7H1054、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE1E9F8D2K7W10R5HF5F3M9D1B1V4G6ZO7F4W3K9R4E8D455、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（）人员进行辅导。A.B.C.

30、D.【答案】 DCT9V1Q9N2X5P1R6HS8A3K2A1Q5N2C9ZD3V9Q8A5I5J3H356、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE10D1H10K5T5W6C6HF9H5T1B7O10M10A5ZO6Y6P7R8W1O4X1057、关于独立董事的说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的1/2以上同意D.独立董事可以

31、向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCZ3W10R8U2J2I5O2HT2W3I2B9V10E4V3ZG3Q10P4T4P7J4N758、根据上市公司非公开发行股票实施细则，上市公司非公开发行股票，可视为一个发行对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA8G1N8E2N1K9O3HW3B9M9Q2B10Q10R8ZH2G4A7K7Q6Z7X759、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下哪种情形是正确的？（)A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股

32、C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他3家每家持有20万股【答案】 DCY10F8D9Q9Y2E7R4HM9W7H3B3N6G7P9ZH1E8F3B6X2R3Q1060、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 ACP5L9F6B6W3U6Z6HX2

33、A7S7B1O9V7A5ZJ6J8M3Y4Q8H10S661、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6C3U2R1X1G10G10HQ9E5P2L3C1P7G1ZX6I6Q7J7G8U8A962、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】 DCI3S2W4X3D9Z9N8HE2Q9K9I3R4X9V10ZG2B10C7Z3K1J3V663、某股份有限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让，转

34、让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】 ACJ2K8W9P3C8E7H3HL5D4Z9F3J5W5B7ZN8L6C10C3Q7X1R464、根据创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定，下列（）行业的企业，原则上不支持其申报在创业板发行上市。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG10

35、Z5V3T3M1M5O4HF8K10K7R4X7V5S10ZG6V7U3K9A5T6E865、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU5T4M8T4U7U10E3HQ10Q8O1J4S8U6L4ZD4J1K1X7P8H6D566、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG1L4L9V5E5G3U7HL3X2T9E1L2R1Q4ZC7D7F10Y4I9Z1B167、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东

36、所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。A.要求发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定36个月C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 CCG10R6

37、T5U9P8P2P1HK1O3W1X6C10K6H1ZP10T7D9P10X4S5M268、 根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD7X6Z6C10J10P3B3HC3G1G8S9P3E1Q8ZE2D2U5C9T1I9S169、 以下关于清算的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS7Q9P8C9X6C8J6HG7T5C9P10G1U10P1ZE8J4Q8C4I4Z3E770、影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B.、C.、D.III、【答案】 CCZ4K1Y9F1S3F5Z2HY8S6Z5Q9E10F2N9ZK1G10N1X10L5M

38、5B271、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的_，地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的_。（）A.20%；40%B.20%；50%C.30%；50%D.30%；60%E.50%；80%【答案】 CCU3M5K2E6R6S6F5HI7P10T9L10Y8C10R4ZI7N8V8B1W8P3N372、首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A.1B.2C.3D.5【答案】 CCE4R9D10Y4A1M1L3HC1W6Z5K3K3D5W3ZQ2D4Z2D2L3H4D1073、

39、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG4W9P6T6M8J9G2HT4P10W2Y5A3C1L5ZT7Q7X10Z6X1A2C1074、下列各项中，制造企业应确认为无形资产的是（）A.自创的商誉B.企业合并产生的商誉C.内部研究开发项目研究阶段发生的支出D.以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权【答案】 DCK9M9T6H9S10Q4Z10HN1E4P10U8I3R5E1ZU3V9M8J4Z3N4O875、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3V4J2U3A9S10N3HN5T1

40、S9Y10L8M7B8ZY4Y9S6D10P3M4N376、科创板上市公司出现下列（）情形的，上交所可以视情况决定其公司股票的停牌和复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT2I7M10D7V6Y2L4HA8A3X10J10M9C6O6ZG9N8S5S5S3H8B777、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR6G6V5D1Z3Y10S9HR1H4P5G9B5F5B7ZW5K3W1W5Y2J5B178、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下

41、列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.乙证券公司，甲公司持有其10%C.丙证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACW7D5V6Z8U1U10L8HY5B7R6S8V7B10J7ZL6S5A7M6H7O7L279、甲公司为深交所主板上市公司，其发行股份购买资产构成重大资产重组，下列关于本次重组中资产评估相关事宜的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9S6X9O5A8O8P9HA8F8X1N3A3C6Z4ZD7P1T10Y5U4

42、P4G280、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW6Y4M8G7U3H3P1HL10C3Q1O4P6W2E6ZK5G1J10W9Z1Y6Q781、以下属于政府补助的有（）A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCY6H9Z3V9N8R1Y8HN3C3J1A6K1B4M6ZK4Y7S7H3C10G10K382、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL3N3W7Q1J3Q5Q9HB8H10P1