2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题含答案(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACT7O2A3Y2T5R4B10HC8U7E6T3U6U4Z5ZW1K10K10R4P10R5Z42、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5X10K10I9D5V9P10HK1F2R9P2T6L

2、4X9ZX5I8Z3N10B9H7Z73、甲企业计划配股，2009年-2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACJ6N3T2N1V10O9L2HT2F5L8L5D5V10D1ZX5F10R10T5D6R9C44、下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计证据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI6Y10O1G4Y7K1R3HK10G5H8I2B6P2T4ZK7T1N7Q7I4O4G15、下列关于公司债券受托

3、管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCB10U6I2E1P7U8E3HL7B1X5W10R5N4L8ZP4G10J7V6I8F7N36、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公

4、司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN8X10L2Z5R6I3H8HA5I1T4M7N10L4F5ZK8Q1W9D5C4U3N57、 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ3P9X8T8Y9N2C3HN4E10N6O3Q1R6O2ZJ9W8Y10E1D6E3T108、 以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）。A.B.C

5、.D.【答案】 ACH5E6H5Q5M10B3U1HT5D4B2D8Q4C3M5ZF2K7D7X7A9T3Y59、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6P2B7Q3M3C4R4HK5X3J4M6Q10R10T10ZN8V7A6N7B10L8Z210、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9A4F2

6、H10S9Z6O6HS2P10D10W3M3M5J5ZI8Z2A1H7X1A5K211、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCT10M10J3Q4O9B3K6HO3B6S5G2S4N9G7ZK6M2Q3O5H4E1Q912、下列情形中，根据会计准则

7、规定应当重述比较期间财务报表的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF1H5E1J2K7O3I8HX10Q10A6Z9R6M9I2ZO1Q7D2H4E5U1V913、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI6S6X6O5Q7C5L1HN5C7H7E9D3Q9P9ZO3T10J9S4C1I9Y214、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 DCY4Z7

8、T4D7K9W4N4HT8G2G2L4X1R2W6ZE5H8Z1J5F6D4K515、甲公司2017年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于2015年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60%股权时确认了800万元商誉。2017年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D

9、.3680万元【答案】 DCU10R1A9C10Y4W2Q3HH9G6T4N6H1G2F6ZS8G4T4O7R3S5A316、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8D2F9N7S10X10F2HF2V2J6U6J10D8H5ZT6D1U7F1V2K6V217、某项融资租赁合同，租赁期为5年，每年年末支付租金80万元，承租人担保的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共60万元，或有租金30万元。就承租人而言，最低租赁付款额为( )万元。A.450B.48

10、0C.510D.540【答案】 BCT6P5Q7A6U7N1T6HT6F7J2E7M3C5C8ZH5M2M9H1W4Y3E318、某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACO8L8I3R7M9Y8K10HV7Y4K4U7O5J2H7ZN9L3I7K3P2F10A119、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD4Z5R2K6E7L1Q6HJ3Q9A4I7Z5C4Q4ZZ8D7X4P4G9Z5L420、 当期收益率的优点表

11、现为（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM4F1D6L7L8N4J9HR4T7G4O7D3E10J1ZT4K4S1J1O10X10Y221、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10J9E9Q4W3S5S2HE4Q2C3H10F4J5Q5ZL10V7M1W1T8K4I122、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办

12、券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCF5I5M6W9E7A1N2HK4X8U3E8J6T9Y1ZS6A8N5Y9W1F1N923、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC8M9L4W8T6R9G6HY1U9U4G4X4Q6Z7ZC1X3B3W1I4P2U124、下列关于编制2018年第二季度财务报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC5H3J1C5P3H5M3HS3U3R5F5C6L9F8ZE9N3B1N

13、2O8X9L725、甲公司持有某上市公司9%股权，甲通过协议方式又受让了18%，合计持有上市公司27%，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD1O9L2R4G5S4D5HA3S3A4Z2U3L8H3ZO4K2X2U9O9U2H726、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8W7F7J8R5Q7V7HX10A5B3Q1N8N9Q10ZN4A3L1G6R2R10B127、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）

14、A.、B.、C.D.、【答案】 CCF9Z3L4E5H3U8E3HA2D9S8D1G8V5C7ZG3Q6W7V2O3S4N428、甲投资者现没有拥有上市公司的任何权益，拟收购甲公司33%的股份，下列收购方式，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM3B9U10H1F7C3U10HG6H8R4Q5K5B4L7ZV4A1T5A4C5R7B329、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产

15、组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（ ）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCZ10M6U1K7W2P10X8HI5P4N2C7V2R3D5ZE7J6S7E2C6R8Y530、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE9A5O2B7H3J6X4HF1J6S10T3W9F8L9ZU3N5M2K10X4V6O931、以下关于中小板上市公司内部

16、审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS8K10Y2V1U6P4W7HR9T6F2S9I7L9M10ZC1O6G2S5Q6I8C832、甲、乙、丙、丁为上交所主板上市公司，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形符合可转债公开发行条件的是（）。A.乙公司，最近3个会计年度实现的净利润不少于公司债券1年的利息B.丁公司，现任董事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查C.丙公司，本次发行后累计公司债券余额为最近一期末净资产额的20%D.甲公司，最近3个会计年度加权平均净资产收益率分别为5.7%、5.9%、6.1%，按扣除非经常性损益后放入净利润计算分别为5.7%、6.2%、6.3%【答

17、案】 CCZ6V2X8J8B4J7A1HW9I9K3H3C4J9R9ZU1X10A4Q2F9N10E1033、 甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在201

18、0年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCU9R2U7I1J10V7W9HV3R3E8X6G6J4B6ZU3S8T8K3M10K4R734、如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】 ACI2C9S9Q7B10Q8I3HO7K2Q8G10U5Q6E3ZW8I3H8Q6Y5S8Y135、根据上市公司证券发行管理办法及创业板上市公司证券发行管理暂行办法，关于发行价格的说法正确的是（）

19、A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5K6Y3R9I9B10S6HT5J9W3X9D8A1W4ZA1T9B10O9O1J5Z836、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK3B4N10O8G3I4B5HQ7F6F7P8E3Y2U3ZB9B10Z5T6X8C2U137、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD4D3Q2I3O6F6J7HV5Q2I4L10R6J3P2ZE10Z8Q4O7J2N2I638、甲上市公司拟进行重大资产重组，存在下列哪些情形时，乙财务顾问机构

20、不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问？( ) A.,B.,IIIC.,D.,IV【答案】 ACL8P6Z8I9Q8D1O6HQ8J3M5G8W8V2G1ZL8Q7W3C7E6M1T339、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（)A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】

21、 ACX5B4U1N7L1N3O9HM5D5J2S8W8D7G9ZO8M4B10X4U1I5V340、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2O2W6D4W5E9Y3HH7L8U1J5B6X1R9ZK2C6P2P1C1N5V741、2016年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW5W1M1S10I5B1L8HM3X10M9U5Z3H10Q1ZS2Z7L3L9D9F4I942、

22、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU4B4Z7L7R5V7S7HF1M8E7O6T9T2Q1ZV6N10E4X5A9A3L843、甲公司2016年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 CCG7R6U6M7K6H3T1HG6N10K1W2V4D10H10ZO2Z10Q3O5B10O3Z444、甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于

23、相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是（）。A.交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份C.甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D.除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之

24、日起12个月内不得转让【答案】 BCG9A3D8W10Y6P4H3HQ7U3W3S5V1L8N6ZU8Q1J9D5U10P8J345、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（ ）。2016年5月真题A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCK7H6H4H8W5U7L10HM9Q3X3E6O3C9C1ZB7N2I6R4R1P

25、6U846、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO9I9U9O6W2T8L6HX1E4M10H9J5T2R6ZF4S4B4C2B10R8Z1047、下列关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9P1K4W1F2I4K8HP2H1G8S7U4O7K6ZY2C4A7J7J4F3V448、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以

26、下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2S6K9W4E4F4I9HX5L10P10X3P7C2P5ZP9N7G1U3K9Z8W149、 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCB5M4Q2Z9T2H5V7HB1U8K4B6Y9V7A1ZL1D3F10D10J8F9V550、某企业当期净利润为500万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加5

27、0万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.415B.435C.450D.500【答案】 BCL6A5Y7F2I3R4M6HG3L1F2Y5N7E2H2ZE4Q9G3K10W4D6U951、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】 ACX4T2R1

28、E5V7V9G6HX4M3C4A10S8V8X3ZK6A5Y5D4H6S1N252、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司，注册资本5000万元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大影响，甲公司以固定资产（厂房）出资，该厂房的原值1600万元，累计折旧为400万元，公允价值为1900万元，无减值迹象，乙公司以现金出资3100万元，假定甲公司需要编制合并会计报表，投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。不考虑税务及其他因素的影响，针对该投资事项，下列说法中正确的有（）。A.B.、C.、D.、

29、E.、【答案】 BCX2A5X5K10G2R2B10HD8O9P10S2X3T9W4ZL6E1Z5I10K9N6U653、混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（）履行其转持义务。A.按首次发行数量的10%B.按其实际持股数量C.按其持股比例乘以其应转持的权益额D.以自有资金划转社保基金会【答案】 CCG4B9M10C3K7H4L7HC3N8L6X9G7G7X5ZY9K10N7K1U2C10P454、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV5M2P9Y2P9B1B9HU2Q6L8N2I7I3T3ZD3C4W1Q3N9F5G855、下

30、列对上市公司内核小组成员要求，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC6M1D2G1W5G5M7HB1S3Q8J9O10C3C6ZV9E9P8V1T6P8T856、上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】 BCG7N7B1T2O10D8R1HP7L6W3U5G7C7T10ZP2H6O4O7J4B5Y357、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物100

31、0万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCY7M1A9U1M4B5R1HP4U7I7Z7U9F6E9ZP3D8Z5M5T6K2C658、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCJ2V10Z10C3O10R1E1HA7E4T10D8Y4T8

32、H9ZE7E7J8I2S6L7U359、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR8R8Q2H8R1R7N2HG10V10B7Q9I1B2U2ZI8F2Q10Y1F2M5S260、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方

33、案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACS8C5K1I2H8F8U10HM10B2X6K3X7F3I7ZS3D8K8P4S5P4V561、下列不符合保代双签规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG4T1U2S8S2N2H4HK8S6L5A10X4C9F3ZY6A8M5C6X5M2E1062、根据上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定，创业投资基金投资的企业上市后，通过交易所集中竞价交易减持时应符合的减持比例是（ ）。A.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限不满 36 个月的，在 3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 2%；B.截至发行人首次

34、公开发行上市日，投资期限在 36 个月以上但不满 48 个月的，在 3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%C.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 48 个月以上但不满 60 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%D.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 60 个月以上但不满 72 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%E.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 72 个月以上的，减持股份总数不再受比例限制【答案】 CCQ3S7E9X8M2K8D6HM9I2Z5O2B3I7K9ZN1A5F5J8F10Q2V463、甲公

35、司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】 ACX8B7A5O7M8Y2H7HT7O3R4B5X1R3J9ZU1T8C10R6L1O10Z764、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发

36、行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCU10G2U5L4E3D3R7HX8Q8X7Q1F2W4O9ZA4V3K7F2C2E7X765、某公司本年的流动资产合计为300万元，存货为180万元，流动负债为100万元

37、，则该公司本年的速动比率是（ ）。A.0.74B.1.2C.1.87D.3.17【答案】 BCD1X2Y4C7F8D7I10HW1N10U8J4K3R6D1ZO3P4O7S2S6E9E1066、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK8A10Z4Y1D10U7Q7HQ5S5U4P10R10O5C1ZV4S3Z4Q4J2F6Q267、某上市公司适用25%的所得税税率。2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、税金及附加为50000万元、销售

38、费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元。则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）。A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCA5L10Z3K10Y4W3I8HV4X5H4G8K7V6Z10ZO8M8T8J5K7K3H468、根据关于企业债券发行定价中选择使用弹性配售或当期追加发行选择权的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC

39、T6H1U8G8H9P7U1HQ1G1Y8N7Q4I5T9ZY7D5Q3K3H2A8U869、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的情形。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS2J10J3G7B4D2R7HP10Q10A5W2Q10L10J9ZO5H6W5R9O4I10Z170、下列有关科技版上市公司董事会秘书的表述正确的是（）。A.董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书职责。空缺超过2个月的，公司法定代表人应当代行董事会秘书职责B.上市公司应当设立董事会秘书，负责辅助公司董事会的日常行政事务C.上市公司应当为

40、董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、其他高级管理人员和相关工作人员应当配合董事会秘书的工作D.董事会秘书有权了解公司的经营和财务情况，参加有关会议，查阅相关文件，无权要求有关部门和人员提供财务信息底稿E.上市公司应当设立证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时，证券事务代表应当代为履行职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露所负有的责任【答案】 CCK5H10W2G9G5M9R4HD4P8J1X4B9D4R2ZL9Q6J7Y1U1V2A171、甲公司2016年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、

41、【答案】 CCB9T7Z4M1T9M3J9HN10V1E5B2M3R6Q8ZN5S1P9N6Q3H1C172、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN10K2A2I2R7P8X8HT7Y10H2P8V10O8I5ZV6K1Y1F8M1U2U473、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS8K9Q2E8R9M6U4HG2V5J9S1E3E10U9ZT10L8I9X1N6B6H374、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙

42、公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10%支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACC10N8Q8K1V5W9U6HA3N10K4K8F5Z8N6ZJ1W10R2F5P9N5P1075、某上市公司发行股份购买资产

43、于2020年12月22日获得中国证监会核准，于2021年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2021年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2021年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2020年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2020年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCF7D7H9B7L5F4A1HM9U10B4Q7K7N2Z4ZN7Q6F9O2Q3Z4U376、上市公司（）应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并披露相关决议事项。A.董事会B.股东大会C.创立大会D.职工代表大会