2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题含解析答案(江西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于配售的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1H3I10O5K2V10Y6HA6N1O1V4T10G8G3ZR2I6M7E4O10I9Y32、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6%D.可转换公司债券单次转换为股票的数

2、额达到发行规模的1%E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 ACO7J7U8H3E2I1E1HK4K9G10Z3K3L9Z10ZV8T5R4H6V2R7O63、下列关于上市公司发行可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5F3K3M5A10J7Y1HS9G4S7I1M4C10T7ZR4A4T1E9T10R4P64、下列项目中，属于职工薪酬的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV4J7E4W9I9K9S5HP2U9W6U8M4W2I5ZH4G7O7G2B6B10J15、2018年6月15日，甲公司因出售质

3、量不合格的产品而被乙公司起诉，至2018年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿500万元的可能性为60%，需要赔偿200万元的可能性为40%，甲公司基本确定能够从直接责任人处追偿60万元，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债的金额为（）。A.380B.320C.500D.440【答案】 CCZ4F4V9G3I10Z8J2HS8C7M2R7G7Y4G10ZH1L3N5W8W10M5B76、A上市公司2016年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购

4、本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN6P3B1X9C4J4P5HW3D7Q4N1R2A7T2ZB5E2G8D4Q8Q10D107、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7S10E7A5F9Z1H3HQ8L6V3C9H9X2S5ZV6N3T9G10L1P7D98、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ9P5N3K5L5G6B6HR10D1E3R2G10C6Z8ZV5F8A6N1V8M9

5、S109、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCD4G9M7E1Y3A4W6HQ1Q2Q5L1T10E3Y10ZM8X7B9L3L8Q10D1010、发行人在持续督导期间出现（）的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施。A.B.

6、、C.、D.、E.、【答案】 BCE9E4K5Z5W3P1F10HW3B7Q3P9E10X4T8ZU2M4A9Y6Z2L1D411、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。2016年5月真题A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCA9V5A3Q4V2O1E3HM8X8A3H4U8V7V6ZB10H9A5I7B3N8T912、以下关于存货监盘的说法正确的有（ ）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期

7、末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCT7D3A3P8N6G4I1HH1R2K10V9C7M10E1ZW10M5S7A4C1O5W913、根据首次公开发行股票配售细则，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1E3I9Q8J10H7L10HF3E4P7J7H10N5W7ZN8C5

8、L9J4G9E2J1014、下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计证据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK2D9E6D8O8L10S3HW6H4R8C7G2Y2G3ZQ6T8R6E3U6Y3X115、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行

9、预披露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】 CCT10L5W7I6H5K1L7HB1S9A5J3X5O6P5ZW7I4A8J8L6X7S716、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（ ）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】 CCY5B4B2C6O3D10I1HC1G5O5J9G10B1T7ZS9P2M8X1J5T9H517、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCO8H8S8Q6C8V1O8HG8H4

10、D10Q3M2C4N1ZD1A7F2X6J1H10H1018、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 DCM7J1M2I2C1V5M3HC5L8R9Y7B10L9T6ZP10L5O8H5A8A9F1019、某上市公司适用25的所得税税率。2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10

11、000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元。则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（ ）。A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCW7M9M10S4C4A2C4HT1A4O4T5Q8X1M8ZL6Y3D5L3S6I4L920、以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9R8I6T1R5P8E7HU7N9B6U9W7P5M8ZK5W7A9M9J5F5J121、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS7E

12、5A3R9S5J4Z9HQ2C9J9L5L4C3D6ZL10Z4Y9F4H10B9L122、在进行贷款或融资活动时，贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分，或者说市场是低效的。这是( )的观点。A.市场预期理论B.合理分析理论C.流动性偏好理论D.市场分割理论【答案】 DCD6E7C8R9R4X10S2HK4G8S3M5A7N2I6ZB8R2I2Q5I9V8D223、受托机构职责终止的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK1C10F8S7C2R10T10HF10L3G1O7J6I3R1ZD4C1L7Q10U10I10Z124、

13、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCL9U2X5L2Y2R3I10HV7P2G7D1H4Y7Y5ZL6H10X2J10L9K8E525、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH6F6Q6J5K9N8U7HO10D8B8P3H3S7M6ZB3A9H10B5E2O4G926、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.

14、2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCN3X3K1M1V9C6H4HF8Y1C1I9X9Q6A9ZH10G3J7S5J5W6E827、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3S7D5W9X3P6F9HR4W6F3X10J8S7T4ZH9U4H6P10O7P6O228、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2A1U10P3B6D3G8HY8S4R6G1I5M10A8ZD5M1O4O7A7N9Y629、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（

15、）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9D6Z6B10M3Y8P7HS10E2O8Z7O1S10Q3ZD8T3H10V8E4U3U1030、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上市的，网下配售时，发行人和主承销商不得向（ ）配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN9B1S8H6T6K9J4HE5B4J3G10N4M6D2ZP10D1J9M5D8J8I331、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行

16、股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCU6C6B6C1B9T7B4HM10G7L9M1R4F8O10ZA3A2P7Y5U5C4I632、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（ ）。2013年6月真题A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACO4R7I8K10F5Z6D10HJ4B2X6A7R6F7F5Z

17、N10V2L8E6C7R5W1033、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO6D6M10P8O4P4H10HV8Y7K10H7I4M1S9ZN10L5D4K4Z1M2R334、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发

18、生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】 DCS5L9A3H2Y10X10A6HL7E6J3Z4F4A4Z2ZT2P2R5L5A10B8K535、下列对外币货币性项目的说法，正确的是（）。A.长期股权投资是外币货币性项目B.交易性金融资产（股票、基金）属于外币货币性项目C.其他权益工具投资属于外币货币性项目D.其他债权投资属于外币

19、货币性项目【答案】 DCX4L2F10E1U10V5Z5HQ3S2Z2B2P8Q3M3ZY9X4X8K3A6R2S736、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7S3D7Q2W1Z7M1HW2X9K2U10T8N8Q3ZV2S8Q1N5Q10J1B437、根据国家发改委战略性新兴产业专项债券发布指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE6T8A9E8V7E7Z6HX8U5X2D7S6P8R9ZU3H7Q4W5I7V6N938、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品

20、销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为1.2元，A市场销售价格为每件0.90元，预计每件A产品销售税费为0.1元，则A产品应提取的跌价准备为（ ）A.100B.50C.0D.200【答案】 ACP7V2Z4A4X7C3I2HO4G3D4Z2Z7U9P1ZM1O3T6C5X7O4H339、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN3V9U4S6I6L3A4HF7H2P6B2G2Z5B3ZE8X5A4P7J9M2W240、下列选项中，属于企业增加资本的一般途径的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ9Q9Q10D3Z6I10N4H

21、R1Y3I3F5R7S7E6ZK5Z8R2N6Y1L6Z141、关于同一控制下的企业合并的定义，下列说法正确的是( )。A.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的B.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制但该控制可能是暂时性的C.参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制D.参与合并的各方在合并前不受同【答案】 ACY7P7Q9W8M4R3L4HS10W5H4X1Z6S3L2ZY2W6Y2C9N6X7R742、根据再融资业务若干问题解答，关于上市公司重大资产重组后申请再融资的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

22、】 CCR1J6S3O9M3Z10M5HL3G4L1O9S7N10D1ZL4C1C3D8X4I9V243、甲公司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元，近三年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行绿色债券，募集资金投资于节能减排技术改造项目，项目投资总额为 20 亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（ ）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCX4B10F5P7F2Z6G9HF7B9V9U7J7G5N3ZV2P1C4D1A8H2B444、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所

23、附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACH6O7Y3Z5Q3E8W2HV8Q9H1P10Q2G8M6ZG10H6H2V6D7Q2N545、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9U10N10B8X10J9B2HL1J7Y9A3A2Y7R7ZY5

24、F7R7P1Y3W1O146、保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。A.4B.5C.6D.10【答案】 BCJ2M2T4L8P9H10K7HI1F8T2C5U7Z2S1ZW2E8O6P8J8M10T1047、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACN10V5C8J6R8X7O6HT4Q5H9K6S10I10N5ZX3H4L3T8H5P1V1048、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下

25、列关于退市的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ6B5M10W7Z7R1Q10HG9U10M1A7H2E2Z8ZA5I3S9C4U8B3U449、在我国，财务顾问的监管主体包括( )。 A.I,B.,C.,D.,V【答案】 BCI10N6I8X2B3W5K3HG2D5Q6B6F3E7U2ZG2M2U7T10W3P5K150、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB2E1R9E3W9G2M8HO8B10T3N3H6Q7E9ZB1W4K1W6S1G1P

26、151、下列关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，错误的是（）。A.丙外国投资者并购境内企业，涉及安全审查的，由其向我国相关行业协会提出申请B.丁、戊外国投资者并购我国境内关系国家安全的重要农产品企业，如果并购完成后，丁和戊将分别持有该农产品企业30%和25%的股权，需要提出安全审查C.甲外国投资者通过合同方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报D.乙外国投资者通过取得资产方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报【答案】 ACS10J6R10V2W5F5J10HZ8C8N1H3R9Q9H6ZS7L5

27、X9L4Y9L5A252、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ10B1O9B9C5F7U10HY7R5H9Z5J10G9F2ZL9D9F4H2Z7G10P253、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACZ2J7F9M4S6T1K4HI2L9M7N6D7X9T1ZO1B5M7H7I2E3R1054、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP6W7K8C2D6N4Z6HZ2J4O6S2R4B9X3ZG4U4J3G2E6D

28、5V655、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 CCN9N4U10Z9T1R5L4HN10R4V5J8P4W1Q8ZD7M6H5H6Y4K4C1056、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】 ACV4M2I7K5P6U2O9HI6Z8M2S9R8I6W

29、4ZK6D4K5I6C5T6B1057、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），出现（ ）情形的，上市公司、交易对方、独立财务顾问、证券服务机构应当及时告知北京证券交易所，本所将中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT9E9N4Y4B10R2P5HB9H4R3D9D7R7I2ZT10K7C5E1E5Z10O358、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACU1W7E6A4I5A7C10HO4S6G6T8J1

30、0E8H7ZB4S5W8U1L2L1Y759、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9R9F3Q9I7L10S5HX1Z5O4M6E10W7Q10ZS3R3F1X6X2E1O760、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS9A8S6F10S3C9L9HE10H4O5D1M10I2G3ZL10S1C10R5O10Y10Y661、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管

31、理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执

32、业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】 BCA5O7P9A9E8D7A3HN7R4I10J8B5Z1Q7ZN3W10F4I2R10E3J762、司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、IVC.、mD.、【答案】 ACN4L10G10W8R8X6M7HJ8D6A7Y5Q9W3W6ZM9I6Q5A3L5W9Y263、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知（国办发201821号）相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，关于上市的要求，陈述正确的是（）。A.相关企业应满

33、足，营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术B.预计市值不低于人民币100亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.该红筹企业同行业竞争中处于相对优势地位E.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 BCG2C7R2R3Y10O8B3HJ4X3I2V5X9N2F9ZG8K9O3O9X1S6V964、 某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月

34、份缴纳税款的情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCK6K9R6M6F5I5G2HW1L2H2C2D5L9M3ZZ10A7S1F9Z6Y6E865、上市公司公开发行和非公开发行共同具备的条件( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH1P7A4P10G5V8S1HD5L9R2A7G8Z3A1ZN8R7N5R4S9F10Z366、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5Q3J6K1D7G3S8HW1R10Q6V1V6V8E9ZS7R2G2P10I7Y10Z767、某

35、外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCH2C2L8Y9C5K4G9HF8F8O4M9L6F2G10ZO3N10A8K6R4K7U968、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY4I6R3N4Y3M3B5HE5J2J4F8Y4E1C2ZW3Z1

36、R5E2W7S1E569、根据上市公司证券发行管理办法第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用证券期货法律适用意见第5号，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB6S6G5G8I8N4L4HG2E4T2F5A5S3D5ZB10K2A10U2O3Z2S970、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ9K4H4Y5A8V5C3HI7E9V6K8J6L7T1ZG7H6S2D1J2O5O571、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经

37、（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的12B.出席会议的股东所持表决权的23C.全体股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的23【答案】 BCK1Z2H7I4V5M6Q1HO8E10K7H10T4S7W9ZJ4Q4H7X5I5R4F872、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为

38、5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（）。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2I1D5E9C9J3Q9HL3T9M6I2M8K4P6ZR10J7H5L3E2X1T473、甲公司外币业务采用业务发生时的汇率进行折算，按月计算汇兑损益。8月20日对外销售产品发生应收账款500万欧元，当日的市场汇率为1欧元=10.30人民币元。8月31日的市场汇率为1欧元=10.28人民币元；9月1日的市场汇率为1欧元=10.32人民币元；9月30日的市场汇率为1欧元=10.35人民币元。10月10日收到该

39、应收账款，当日市场汇率为1欧元=10.34人民币元。该应收账款9月份应当确认的汇兑收益为( )万元。A.-10B.15C.25D.35【答案】 DCW6F9G10B2H7S10V10HU3K10D10V5V3F10G5ZU9W3U5A9J10M8H874、以下可以作为股份有限公司的发起人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO8J1C2R2S5T5B7HI3F4Y3Z9T5G1N8ZA3X3D3D9Z9S2L175、 以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB5V8T7Q8A3Y2A8HV7N10F3E7A9W4Q3ZB3B2G5S4G8

40、S6M876、 关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCO4P5E3S3K10X7J2HI7K2G9D4H9X4Q7ZM2D4R4K6N7M1T277、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX3N3O1W4L2L9K2HQ4Q5P3A10C7P3K10ZG8N3L4E3D5R6Y1078、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ1K6Z2H10Y9P10D4HZ1C3U4U10N8L2I6ZL4G1O6L7Z2A2O579、关于

41、非上市公众公司购买资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1Q10W8S2S9Q3A7HS6N3U7H5X7B9W1ZK7P4Z7P9U5C1B280、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3M7D6Z10S1D5Q3HI1J3F1R5B2S5M4ZI10M9F4D6O6M1X1081、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士

42、估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间A.95B.93C.90D.100【答案】 BCC1J4L2N4Z3Q1E6HJ2S8N6B2P10F8Q10ZL2D9L10M8B6V6T782、下列报告分部的确定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7H3D5U4H3K7Q3HV9Z2P9F6A1B3T3ZY3E1B9X1Y7C7C183、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事