2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（必刷）(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI10C6D6S10S2C6G5HO2I8O1R6S9C4G7ZB4M9H5U9H8V5H72、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5J7M9S5B10L3H3HP8W4Q4X7R9M3A2ZF5B1N2M5I9L8E13、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表

2、决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACT6M7U3Y1T3B5R3HK2E1A8B6S2K5V5ZJ5W3H10W2N6J8L84、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7T1Z5P9Y4Y6Y10HF9E7A6Z1U9D3J2ZP10Y5E1A1S4W10L105、A公司为增值税一般纳税人，下列关于A公司相关固定资产说法正确的有（）A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值税额为85000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为501000元B.固定资产折旧方法折旧由

3、直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应于资本化支出为50万元【答案】 BCJ1D4Y8J8Y3F9H10HV8D4Y3Z8U1R7C3ZM7T4A6J4L5Y9J96、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8X4Q4R3R5P9Q10HK10D5V5Q5A10Z3Z5ZP1V6R4K8Z2U2T87、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公

4、司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCB2R2J5V2Z4N5N6HX7K8T9T3D4Z4X5ZB10F3T8F6M2Z8J78、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.不同类别的投资银行业务应当

5、制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.证券公司投资银行类业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.内部控制应当贯穿于投资银行类业务各个环节，确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCF5Z1G8Z4C9Y5Q4HQ2Q5J8H9K4H4M2ZW9C3G8O3V6L8B19、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函

6、C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 DCF4M7D9D4S1G3Y3HV9T10O4D6X5Z2B9ZB10U7L6R6J1R5A810、注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表就其整体而言是公允的，但还是应出具保留意见的审计报告的情况包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACP4A6O6Q6E8O2F3HG7N4R10L10W2U10N8ZG8F4O3L6U3X9A211、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得

7、税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（ ）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACI7T5X2F2P5Q1I9HO1X1J8P3A1N2P2ZP4X9V8X2D8L2N312、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCQ8E7D2P5Y3Q2U7HZ10I1W9I7D3W4O9ZM10Y1C3A7J7J8U113、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露( )等可能存在的风险。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN3X

8、3T8G6V9T8H5HH10B7M1X3J4Q9M1ZU6O9Q6T8L5F6V814、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（ ）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】

9、 CCB9O10X3A1S4A4P10HL4N3U4P2P2S7Q3ZX4F7Q7I3R1P4E915、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCU1W7G7T4F2C9B7HV1S9S8Y2S8B7W1ZF2Y10J9A1T1M1V216、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2015年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2015年应确认的租金收

10、入是（）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACR4N8I10S3Q1C4O10HC4O2M5S3C1K7F2ZK9H10D7T10B7X5S817、公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是实际发行额不少于人民币（）。A.1亿元B.2亿元C.5亿元D.5000万元【答案】 CCP1P1O4C4B5F2C10HO1Y8Y3E10E9G6R2ZO5G8N9R2L9H8Z418、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT4B2V1M7W4R7Q6HE

11、6B6R9H2H6X5J9ZP6G4Y3N10Z3E1I419、监事可以通过以下会议选举产生( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE6N3Q7G3M10U7Z9HR9Y10K6A6E1G4B5ZH1W4F6A9C3S8A220、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW6R10Z3A3U1B1Z8HL8E2K4G2B2V10Z4ZN4R9M8D4L2L2P921、以下属于发行保荐书的必备内容的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY6P6Y5W10D4W6P5HA3A6S3D1

12、0X5E1V4ZU7P8S8L9H6B1G722、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2Q9V1O1T3A5I10HU3P7O10B8H8X1U6ZY2Q10T9W3V10C4O323、融资需求预测的方法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS6A9I1I4O8C5I4HT7E2N9X2Z7F4M10ZC10J4T3G1P5G5P924、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1P9V1J3T2L8B5HF9B4G7K1R9

13、G8P6ZU6W7T7L8N5I2Z1025、甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9V9L8H3B6Z4K8HL10I3E9S7Z9Q3Z7ZQ9F5K8A8X9Z9O526、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK3O10A6V9E9C7I7HN6Y9K7C4N6W7L3ZR5O10Z9E2F6X2Z327、下列有关要约收购豁免申请的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5V

14、6H8X5P10J9D9HQ4P7M10S10X2C2H4ZN3P5B3S2P10C6Y428、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2X7A1R2W5L8E10HQ6E7S4N1H3H7I5ZR3J4C5E7S6Q7W829、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下

15、说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCS9U2K10V8C10Q8R1HG4O8Y6J2V1R10F7ZB1P8H8G7K3I10W330、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60，取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD1L5K6H5P10P7B4HR1M6F

16、4I9F6U8T7ZJ3T8P8X3A8F4I331、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30万元/套，期末该原材料应计提跌价准备（）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACC4V5U1E7V3E7E4HU4G8J1V4I8E7I7ZB1D8X5O5O9G8T1032、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10B9A2V9W7L8N2HA2F7H8K10C2R5S9ZB1W2W3S3A1K7R133、根据全

17、国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7L7H4X1L2T8E2HD7C6H5S1Y7Q6I7ZT9R10Z8B9C9I9K234、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有 （）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)曰中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖

18、出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCN3W2U5N8Y6B4F4HP1N10D2Y10K2Z3J4ZG1T8V10Y7H5D3T935、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD1N10E8P1O5Z3B7HA6G1R8Z9R3J9N8ZT7U1T2F2Y2P2R1036、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC6C9K6U8U3R1G7HB5B2B4M9B6N2O5ZB6T1O4F7H10D9V4

19、37、王某为创业板某上市公司董事，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引和上市公司股东、董监高减持股份的若干规定，下列说法错误的是（）。A.王某的配偶在买入该公司股票前应当将买入计划书面通知该公司董事会秘书B.王某不得从事以该公司股票为标的证券的融资融券交易C.王某因违反证券交易所规则被证券交易所公开谴责，3个月内不得减持其所持的该公司股份D.王某将持有的该公司可转债全部转换为该公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCW1W5J10W7C7A10A8HJ1N2A1K6J1A1I10ZR8T2U10E7N2M8V638、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工

20、作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8T8I3S5I4Y3C5HP10T5M3H9U5D7C4ZS2D6L7P9N6T9W839、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1D7K6R4D6C7B5HY1L9G8A9X9A3T1ZT6J4O7F9Q2J9M340、下列各项关于外币财务报表折算的会计处理中，正确的是（）。A.以母、子公司记账本位币以外的货币反映的实质上构成对境外经营子公司投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中转入当期财务费用B.以母公司记账本位币反映的实质上构成对境

21、外经营子公司净投资的外币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中应转入其他综合收益C.在合并财务报表中对境外经营子公司产生的外币报表折算差额应在归属于母公司的所有者权益中单列外币报表折算差额项目反映D.合并财务报表中各子公司之间存在实质上构成对另一子公司净投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额应由少数股东承担【答案】 BCF10O5A7N3T10G6B5HE2N1Q10A8A4J8N2ZJ1E3R7W4S8J1F341、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT4P1L10U1J5P5Q2HR2Q6K7P1H7L9Q

22、6ZG5M6T4F6R7E6F442、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计之间的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.评估公司的内部控制【答案】 ACD6M4A10G2N8Y4E5HP10G3J5F2Z7X7F4ZS6F3V6T8K7Q4V743、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK10F7X2A9S7M3W10HL2S2U6O7K5K9Y9ZC10J8M10Y8X8H6M944

23、、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8E8V10S6C5B4M7HO8L2P2T6Z3Z8O9ZY9X8J4U8F3F10Y545、下列各项中，有关租赁期的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ5V8B6D3O7T4A9HO10H1I9B2L2C4T1ZT1F10H8M3A9A9P846、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限

24、10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元

25、【答案】 BCO10M9H3E1J3J1K3HM9U10B8F2G3K10C8ZG4S5O9G2U1X4M547、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（ ）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元【答案】 ACK4Z8M8W10W9C9H6HB1

26、V10R2F5P4S9D7ZL8J2I7F9E5N3X848、企业应当以( )为依据确定经营分部。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT9Z8T7F3L8G7O4HA5V9K9K10T9L10A8ZZ8G1R5R5U10V10B549、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2M9H2N6F9U4B4HR5C8Z6G1Z4T8N4ZL3B4W6P7U1T5C950、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。

27、甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ7Z5Z9D8A7D5J5HS2G2M5M2A6N5S6ZX8B4S9N8E8F1H751、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。

28、取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。2015年9月真题A.300B.312C.

29、276D.336【答案】 ACZ5K2F1D3Y10G7D2HA9X5S9B9F4K7M4ZT7D10O4U8K6C10F1052、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。A.要求发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定36个月C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，

30、本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 CCH8T2B2C8A1C4O3HG10H3E6Q8Y8R7S4ZI3O4E6I6Y1Q3W1053、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM8I2V3V9J2N3C4HD4K6H1K8D2D10C10ZK7Q9R10H3X7J3H1054、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BC

31、R4O8B10P1V6M2U9HN7N8Q6A4Q9M3W4ZK5D8Y5X5Y5K3C355、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCX6M5Q6A7K3Y3Q3HY3D1F10V3H6Z6W1ZV7H4J8W3U4J9D456、对中国证监会拟采取的监管措施，保荐机构及其保荐代表人提出申辩的，如有充分证据证明下列事实且理由成立，中国证监会予以采纳的有（ ）。A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCE5S9Q2R6I3P4P5HZ10T10P1T1T2D8Q8ZY3Y7C5Q8J4D6Q75

32、7、高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计人相关产品的成本或相关损益，同时记人( )科目。A.在建工程B.管理费用C.固定资产D.专项储备【答案】 DCD8F10S1Z2Q9Q6B8HJ2U6K1D5X1R6M10ZI9W8N1G8E9X10S458、下列有关证券公司债券担保的表述中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN9E10N1H10W8H8Y6HS10T1Y1W10V3Z1B8ZC1A5V7U1X9K1R459、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。2016年5月真题A.10B.

33、7C.5D.3【答案】 CCA4G6N8S10W1U10J4HP3W1C1A8Z8Q7K5ZT3V1Y9X8Y5U7A860、以下关于股东权利的说法正确的有（）。A.股份有限公司股东有权查阅公司章程、股东会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录和财务会计报告B.有限责任公司股东有权查阅和复制公司章程、股东会会议记录、财务会计报告及公司账簿C.甲有限责任公司由股东李某、张某和赵某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，李某、张某和赵某在公司章程中约定公司利润按照1：1：1的比例进行分配，违反公司法的规定D.丙股份有限公司由股东钱某、陈某和巍某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，

34、钱某、陈某和巍某在公司章程中约定各股东按照1：1：1的比例行使表决权，违反公司法的规定【答案】 DCW5D6K2N8W5U2P8HD3N2J10Q7A6S3G9ZU5L2D4L3F3W3J861、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH5M7M3N10M4S7P2HY8Z6V2D3H3O1U7ZO7V10W10P2K9W5T1062、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9H7Q8X6S8K9Y8HP4H4W3V3R8V2M2

35、ZD7D5V6Z1H4N3T163、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL5I2L2M8P9N7L6HE10R7Q10J4O7S4S10ZD4F10C8K4Z5C2U164、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资产是企业拥有或控制的经济资源B.资产预期会给企业带来未来经济利益C.资产是由企业过去交易或事项形成的D.资产能够可靠地计量【答案】 DCG4B7N9H7P4N3W9HJ1J6E2K9S6H3N6ZT8W8L2I1H1X7V865、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市

36、审核问答，以下说法错误的是（）。A.最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为B.通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款（贷款利率）C.年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序D.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通

37、过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件E.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报送证监会注册【答案】 DCE9P6E4V3P4Q9R4HS1A2M2U7K10Z2X6ZW8Y9A1J4P3A3T1066、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确

38、认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACV4D1K7J9Z8F4X5HO10B9K6F2U9P4L2ZI9U4P8X8A8B2F467、根据深圳证券交易所股票上市规则，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7Y8O8H5F3K2A5HA1Z7L2L1S6T8X5ZQ3J9E3C8X1G3Q968、首次公开发行股票，主承销商应当保留配售工作底稿的年限是（ ）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCJ5R6C10O6M8W5Q

39、8HN4G8Q7W4K6M9E6ZG1X6A5Y9A2G7P1069、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9M7B7L7V7W9Y4HJ1G9W4M5P8O9Z4ZZ6S8V8Z4E6X10W970、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCD8Q1V3Z6D3H3L1HA8Z7J7T10E5Z7K10ZS4J9R7W8L6U4M671、根据北京证券交易所上市公司股份协议转让细则，上市公司

40、股份转让具有（ ）情形的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT9I1N6P4N1N3R7HJ7P4Q10H2L2U8W5ZX3D3V8J9Y8L9W872、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD7D3H2H8V10N8R7HP8X4D1I5Q10C10B10ZV5E3Z8D5H7Z4V573、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI2R4Y4A2P7T2Z10HC6X5S4U5

41、V3I5T7ZQ10Z9M8V8R4K1H274、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5X4C9W3I6W6U9HI6G10B8P9Q1U10Z3ZF1U9X9X6Z8M2U175、在创业板上市的甲公司，董事会成员11名，其中独立董事5名，下列表述不符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ2N10Q2S4Q1C1N5HF1V5L4M8J3C4T6ZL10P6K5Q3G8C4H776、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ6N3S8V2D3Y1S8HS1Y8W3W8O5U10R2ZI7T1

42、0E1K10A7E8X177、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人应当将招股说明书摘要在证监会网站预先披露D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包含招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCA2E4X6T7Z2W4A8HZ10E3U2E2Y8O3A2ZH1I1E10V4O8H5L278、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5Z1X9K8N3M5F6HV4J7G9J9W10V1Q7ZG4C7Z2T3Q5D6X979、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG8H7D2L5X5R10A7H