2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（精选题）(甘肃省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B.负债按因承担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】 ACV3J5S7M8P9U9Q10HI8V3J2U5V4R9N3ZF4V2P4Y1K10T7D32、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露( )等可能存在的风险。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCO3L8W2L9X3S2O4HV10W1P10V4

2、J6F4C10ZS7T8V4W7A2N2C13、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCP2G9N3E4D1Y1A1HH4T6Z3J1I2U10H7ZN10E3G6Z6U1L9W74、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（ ）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商7%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACA8D8E1B9G7L2L7HT3F10S5J10E9J10L10ZG8K6G

3、9U2R7G8Z45、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于股票暂停上市后申请恢复上市的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6O9Y8P8L5T6K2HV5R6J5V4K4D2C10ZX1R8W1L1K1M7D16、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20日-22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5

4、月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 DCR8N6Z3D2T8Y1C4HD8W8E5W5A3D2B3ZH7O4N3P4H10I9Q107、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9K1L10L3G9M2H2HO9E1E3Y10J1B3T7ZY4O8I5W5L8R4V18、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承

5、销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 CCM10A8C2Z4A4M4N1HY8B3A3W4E7O5R9ZM7E4G4O10A10S5Y99、某上市公司发行在外的人民币普通股为6000万股，其下一年度的预测税后利润为1.2亿元人民币，假设必要报酬率为10%，该公司税后利润未来的年增长率为6%，并且预期该公司会将年度税后利润的

6、70%用于发放股利，则根据不变增长的红利贴现模型，该公司股票的内在价值是（）。A.36元/股B.48元/股C.35元/股D.10元/股【答案】 CCU7Y1V5P1Z7H6A5HK8U5N8D3T3K1A3ZH7S10U5N5L7A6K1010、 下列属于保荐人应当说明的内容的有（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5V3Y5X10J8T10Y10HG4K4O7E7T10V7Q9ZJ10R7J8K2F10D5C311、下列关于持续督导说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX5C9L4D10V7X8J1HW8H4B8Z1Y6B6Q8ZX4V2Z4T6P8M2O

7、112、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7N5R8Y4D6H8M8HL1M8M8D1J10O3P7ZA6Y9M7D7C8L7X1013、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCO4V2Q1L4W5F2M7HZ10A6D7W7A6M3Q10ZY10M10L8A4W4F4J714、以下哪些属于证监会的监管措施 （ ）2015年11月真题A.、B

8、.、C.、D.、【答案】 DCZ1W2X8W5P8O4N8HM2C1W7S6L8K6S2ZZ4X7W9F7M9T9T215、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/股B.

9、0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 BCA8Y2A1O4V10K3T2HT1V7M7D6T8T5K7ZO1D10M1J1D7M9C216、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业

10、协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCK1M2W3R9K8X5B1HF5G5J9E5Q4I7B10ZN3N6H9H3J6F4O917、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACL6C4B10T7A7R6F5HK6B5S8J3D3F10H8ZU9P10O10K10X10X4F518、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润

11、，则股东可以（）。A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACC7P9W10J9K4Q2R8HY10G3Z10X4Y9E9F6ZL9T2B5T3A4B10N919、某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的值为1.1，则股票的成本为（）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【答案】 CCS9J1Z8D7H2T9J1HS7B9L5M7Q8C1Z10ZA7M4T8J8P10N4P720、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中

12、，不符合公司法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU5M4F9D5R2H10G3HP3Q7N6M9R6B5Q1ZU8U3K10L5C9F4W521、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCV6C9U1Y2O8W5I5HR3F8E9X9X10Z5Q9ZR2V9Q

13、3U9X1H2V1022、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（ ）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCH3T6Q2V9U6X6U2HD2V5R2Z4G3S5E3ZX2E1H9C9W7B6F823、关于首次公开发行并在创业板上市股票的注册程序，下列说法正确的是（）。A.、

14、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF5K8V6C8J3I2C5HC2N9Y9Q2Z6W7A6ZI9E1O7Q8M2G2T824、下列说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举1名监事时，需要进行累积投票C.选举1名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACV10I1E2M5Z5D9H1HK4R5F5I5E7R4M6ZF3J9G8G8C6I3N825、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、

15、D.、【答案】 DCF9Z4D4L10A2G8T2HC3J2N5M5R4G7W9ZI2F9E4K7O10P4N226、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当及时披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5R6R6I1R4H10K3HM5A1G9B1O6D6T6ZI8D8C10E9A8F1N927、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP3P5O2M5H6A1N7HY9H10K4

16、X8O4X5E8ZK4W10M6V5S4G8F128、甲公司控制乙公司，乙公司资本结构的一部分由可回售工具（其中一部分由甲公司持有，其余部分由外部其他投资者持有），这些可回售工具在乙公司个别财务报表中符合权益工具分类的要求，甲公司在合并财务报表中应将其作为（）。A.少数股东权益B.金融负债C.复合金融工具D.其他权益工具【答案】 BCG3I4Y8H9M6F10M3HT5Q7I10F5R6A8M5ZU7R3Z5H3I1S7C429、上交所上市公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY6V8F4C6G8E7F2HR10K4

17、E1C10V4N4K3ZZ7C3O10Q9X9E9W930、甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司，2012年3月，两公司之间签定了1份买卖合同，双方约定甲公司从某公司处购买机器设备1.套，价值2000万元，该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15%，后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定，甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列( )事项及时披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO3Q5B9K10E2Z6V5HO10U2Z7T5P10Q5F1ZH3P2M7B8D3X1A431、 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP10U6U2X2S

18、8S4F9HH10A10I5E8S3D7N8ZS8L5V5A6T5I9B632、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4W6H7F4E5Y10E1HK1Z8D5N6V2L7L1ZQ4O3I2M10B7S1T433、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。201

19、3年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。2015年9月真题A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACW10N8P8M3O8G8H7HK10F5R6W6A6J8O3ZF7W8Y3K6O5D9X134、根据上市公司重大资产重组管理办法，关于上市公司重大资产重组过程中各方应承担的责任，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10Q4J9O2P5V8L7HF2M3J9R10M4V6K3ZA1A6D9J4P5S9S335、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF5P6U9J6X1G3P9H

20、Y4R2H4Y8Y2S7B8ZF6Y3U7K1K1U8V536、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐业务资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.注册资本不低于人民币1亿元C.净资本不低于人民币3000万元D.保荐代表人不少于3人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 BCV9M2W9J7Q1C6D5HJ9Z5Z8R10H1Q10Q5ZV1O3K3H1Z8B4C937、发行人应在招股说明书中披露对外担保的有关情况，主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案

21、】 DCZ10X4L7Q6U1H10Y10HJ4R5D9O5D8I10W6ZN5X9V4R2G5O8S838、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1U6E9F7E6G8L8HR4F1P7D9H1K9P10ZZ4I1Y10O3H3P10R1039、 某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP7K6P1P6B9F8H6HV

22、5H5E4K9K8G10H4ZS3P5C3G2D3C1S640、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，正确的是( )。 A.,B.,C.,IIID.,【答案】 ACI9C2P1T6P10D2B1HK3B7Z1O8P8D1N7ZG6L8M8A8T3Q8E941、某公司2018年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货比2019年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCQ1H7R10Q5A7A10B5HY3S3Y2F8N10X7F8ZH9I2Z5R9

23、V7W1Z142、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3B.公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【答案】 BCM6V10D2W2U4H3G1HQ10E5R2A1O9Y1X9ZB7B2B7D9A4T2C443、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展

24、证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW9L5K10C5P8O7J2HV4L6G5Q2T7F4P3ZS9Z8K3P9C9J4C144、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD6D1A10L5K9Q3R4HB8C9M5Y5H1O6B1ZR4N10V2K7H9I7S345、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于

25、募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCQ8O4T4O7C7N1F6HF6A2U5L4T1D7C9ZA4N4Y8D1R2P4C346、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4Y9A9V4S1D10O5HW1N9N10H9W9N7E1ZS10W9V8V4S4T8H147、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7K7A9N10G7I1H3HD

26、7A7T9Q3P2G1V9ZW6V1Q6E8P9C3V948、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7W5J4R7T7E8C1HQ4B5R8S10X4S10C6ZX3V4U6M2U9M7W349、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO7R10C5R3U1Z3B1HU4I7Y8V2W1T10S8ZP4R1P10M3R5Z4T650、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS3R3X1X9P6W2U5HM6P5R10I3L7B3F1Z

27、X5O9F2U7Q2X2Z951、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCQ5S2Q10X4P1W1D9HZ3I8R7D6S7G6E5ZL4B7M4L7U2Z6X252、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量

28、为（ ）。2015年11月真题A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACL7K7V2R4A7N3M7HU2P8T2W8Y8N8H8ZP4M3S9I7I9V1D853、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列( )情形时，可视为公司控制权没有发生变更。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO6M6U8O1B10Z5N2HM2X2J8C3S5P3F1ZE3V1L9G3D10O9C454、某公司2015年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率

29、为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCQ1L7Z7I7M6U5H4HS4C5A6B10U9O9O4ZO1F8T1C3O9W5K355、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 BCB6W1B3S9S2T3J5HV2A9H4P1C5K5E10ZX9V7A8M4Q6F8N356、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU9O2T2X1U1S7T5HV10F1G4S10A6Z6H6ZJ

30、6Z6T10O7U4U3J957、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2.2元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACC5N7P2J2S4W3L7HL7N8G4X9O2H10D8ZP10W9R3C2R

31、10X9O358、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）规定，证监会在（ ）个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCV3L3D5B2A3N9A10HW9Y7I3Q10Q7G6W9ZK3G2H2Q7I6P2V859、2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元，2015年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】 D

32、CM1Z6P1K6W10Y8Y10HZ3R4P1I9E9C10B2ZV2I5J2M9F4P3K560、以下关于资产的分类说法正确的有（）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该【答案】 ACC8E5T6B8L2C6

33、P5HZ9C4V5Z2Q3E4V3ZA5I3H6N6R9F1I161、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9T9Z7B6B2R7E5HU1K6L10H3P1M1G6ZA8V7V9L3B4B5B762、连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销【答案】 ACK1Q5K2D8L1J1J7HH3J3D3S3F10U7Y9ZK9D9H1U10D10Y5E263、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正

34、确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2Y5P8X7G2U4Y3HZ3R5M4X2Y8J9Z3ZO8K3F5T10D4G7Y564、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 BCP2D7Y5J5I6D4R6HT9J10K2P5M8B7J5ZG2D9W10V6K6D1K365、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权2/3以上通过A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA3J3H8O7

35、F5D6R3HO7P1J2U7M1M8N5ZE3X6D3K4S2Z2H566、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9M6X9J2X3H10K1HJ1N4X6X7Y5C7A6ZI8B5E7L1O9C8O1067、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.B.C.CQ4W1J10P5J7H7B2HF9D5W10Y10R3W6T6ZC4D9C2T7F8C4L168、【答案】 C69、甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积，2014年甲公

36、司将一栋写字楼出租，采用成本模式进行后续计量，2016年1月1日甲公司投资性房地产公允价值模式计量相关条件已经满足，在履行决策流程后采用公允价值模式对该写字楼进行后续计量。2016年1月1日，该写字楼的账面原价为5000万元，已提折旧1200万元，账面价值为3800万元，公允价值为4400万元。2016年期初未分配利润为（）。A.540万元B.600万元C.800万元D.-600万元【答案】 ACM8K4G10V6J4C7G9HI2U7A4J3L2J9A3ZA9N7W6H3I5E2Y1070、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ10Q1C4U6H7X

37、8W9HI4O6G4X7E8K1W5ZV8S3J1K7Q2U9Y1071、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCE8W5Q7S9Z2U9T5HT1V10Y1M4I1U3O1ZK7U6I5J10I7C1I472、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCN10L1J6R7R10U3L8HK5U10I3Q1K5Y9E8ZA4K1F9Q9V7F4C673、上市公司的

38、董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACG1N3N6Q7S2M5V4HO2S10W2C9A1W3O7ZE5T5C6L1S4L5C374、甲公司2015年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2016年4月5日，实际报出日为4月7日。2016年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ4P4J10W1N6O10E8HL3H1A3L4T5F4J5ZH4E7P4V8S7I6B475、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条

39、件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4L6R1S6A6A5W2HA2A5S8L2G5J8O6ZU3H7O1E9D4D4R876、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（）A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCQ1S9S7C6C2W8V10HK7Q6Q6Z9B3S3G5ZK1Z6P5Q7O4A7Z177

40、、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS1C6E1O6L9X10D8HI4W10

41、L4U2S6D1J3ZM3Q2K6V7W1S6V1078、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE3I1Y7R5J9D2E3HE5L4H10G7D1S6N6ZG8D6Z3M8Z1I7C979、2016年12月31日，甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产，发行价格为10元/股，发行后2017年上半年股票曾连续20个交易日的收盘价低于10元，则该控股股东所持股份自上市之日起最短应锁定（）A.3.5年B.3年C.2年D.1.5年E.1年【答案】 ACN8A3D1G2T1E10O10HK1F2R3E7C2R8Y5ZP7S5Z5X2P8G7

42、U980、下列关于上交所科创板股票发行的投资风险特别公告的说法，正确的有（）。A.发行人和主承销商可以在申购前至少一周发布投资风险特别公告B.发行人和主承销商确定的发行价格（或发行价格区间上限）对应的市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率的，应当在投资风险特别公告中予以说明C.发行人和主承销商可以在投资风险特别公告中提请投资者关注投资风险，审慎研判发行定价的合理性，理性作出投资决策；提请投资者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资者报价之间的差异D.发行人和主承销商应当在投资风险特别公告中说明确定的发行价格（或者发行价格区间中值）超过相关法律规定的中位数、加权平均数的孰低值的理由及定价依据E.提请监管者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资者报价之间的差异【答案】 DCW7S7A3M10K3X4X9HE8D9O8N1C3D4I7ZC10H9T3Q7Z1Y7Y981、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（ ）备案。A.中国证券业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全国中小企业股转系统【答案】 ACF2J2O2E6O5Y9J7HX