2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题精品加答案(福建省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列对财务杠杆系数的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW8P8U6Q5T7X8M1HL1T7M2T5B8C5H6ZH5M7D6V4Y1A4G92、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配

2、售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCP3P7Q3Q1P3E2E8HC3E5L8T3M4H8D8ZL6E2K10B7Z10X1Z83、甲、乙无任何关联关系，丙为可持续经营的上市公司，下列说法错误的是（）。乙持有丙51，甲乙签订协议，由甲直接办理乙所持丙35股份的过户登记A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW4B8L7D5N3M4Z6HG7N2R3U1X2C2X8ZV5I3Y10T7E5K3V14、207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，

3、取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCZ9N4P4H10W5B5U5HD3L5T1F3T9C4E5ZZ7D9H2X6R1L2C15、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的

4、标准，说法正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ10L4J6R8E9Q7X9HL6H1K5C1Z5L10A6ZY5O5A5E3J8L5V46、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG10G7B9A6F9O10A7HI4V10T7A9G7U9P7ZG9J9N6A1Z7F5W57、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准

5、备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACD2F2P1T6V7P7D7HN7G9V8O3Q1E10B7ZS2V8M10E7D6F6P88、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV10Q4A2S2U4U10U10HU4Q3L4C2X3C1F4ZW6Q4G9V3K10E8E29、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购人时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。201

6、2年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ5Q6D9I4X1J5Y5HM3E10H10Q6E6N8Y2ZN1N10T8Q1N7N6I510、下列交易或事项的会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5J4V9P9A2U4W1HQ7J8V5P9Z9C1T4ZS4J3B9A9P3F6H911、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控

7、制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.不同类别的投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.证券公司投资银行类业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.内部控制应当贯穿于投资银行类业务各个环节，确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCL3C4N9P8J9O6E8HU2V8Z2P9Z5T8G9ZG5U10U7E8T4L8R712、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACC6W7K6I2T5Z6R5HL10V7W8H

8、8F4I4E7ZQ7Y7Z3I4F5R7S413、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于科创板发行条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2P8Z2G9H5H8R7HG7O3P9Q10I2T6O4ZS6V1M2M4L9T9F114、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCS2H6M10X4U4L6W1HW6K3O2M1Q7J7E8ZW9I2G10C9S2Z8G1015、根据深圳证券交易所创业板股票上

9、市规则，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明C.按照有关规定应当承诺的事项D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】 DCN1I10P4J8E8S9Z2HE4B4O7P7D9O10U6ZR5J9V3Y7C7Y8F1016、具有以下（）情形之一的，不得收购上市公司。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV7Q3J5Q8B6N5P8HZ2G3V2E4N3P8S1ZQ10V1O2N5T10X4X717、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人

10、的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM6P4R3P8M3V9O5HI10X7X5B8L6W9E6ZQ1M3L4H2L2Q7S818、下列各项中，应当计入当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV8G1T5A7S8K8J2HE7U9A7A1S3Q10Z2ZW10M6R6K5P1O5C719、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCP10M10U3J5Z5Y2T5HZ1Y1C1Q7E1H8C9ZJ9F7U7T4T4V3R

11、1020、下列要约收购的方式正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCY8I2L8Q10W4O2Y5HE2J1U1N6U7D6W10ZQ2M9I5M4J3S1T321、有关持有待售的固定资产说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS10G2S5S5A7R10W3HO7J8B4X5X2V3M4ZR9J6S7X3T9T1Q222、下列因素会对国债销售价格产生影响的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW1V9Z6S9V10P6Y6HT7E4X9X8F9S4E8ZT1Y6L9O6G1K8W223、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.

12、确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCV6E6O8H2L5S3C6HL2O7F6N5C4A10P7ZE1F10W1E6P9V6Y824、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】 CCK9S6S1H5W3A7K4HU6I3O4C7T9N5B9ZB9E6D2M3U7Z7A725、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、

13、E.、【答案】 CCT5O1W2R10Q9W10L4HF2M7C6C6A2O6C8ZV2J3D5Z6Z10O9F626、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下，A公司在B公司实现利润时可以以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO9O1D9X4C8G5S7HI3E4I10Y3V5G10C5ZS2O8P10M10S1W9V127、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）

14、。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU5Q10J5I9T9E7Y4HH8T6R1C2I3E8B9ZB3A2C7E3H10J10U828、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。A.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2C.同意立项的决议应当至少经2/3以上的参会立项委员表决通过D.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 BCC3M2A7J1X2J8L6HZ4T10L6E7D8Y4M3ZU4W7H4M2

15、I6R7F729、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，存在（ ）情形的，不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1B4B2Z7L8R3D10HB8E5E3O9F10O5M2ZD5F7H7L2Y9H4E230、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为

16、前收盘价的上下30%【答案】 DCD1F7B10N2N6Y4N2HJ9O5U10O2Y3I3D10ZO2U8F1H9F2A6M631、下列（）不得兼任监事。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ3I7V6W1W3D8L3HM4V7M4Y10N1B6Z5ZT9L6L8Y10H4Q4A532、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG10P5R4V4W1C2O9HL1V5A4J2T2E7R7ZC3D9K7Z7S3S5E1033、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人在创业板首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知

17、识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2P6L9D6W7O2H1HU8F3V9K2U5B5Y4ZV5S8J2Y6E4E10F534、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（ ）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税额为80000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为580000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BCX6B3R4

18、N10D8M8V7HP4J9W10L2J8F3S8ZT9R4L3W7N2Q9W135、下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA3N10F4T9G8X9Q5HS4P7J2N7B7A3P1ZF8Z1O6K4S3V4Z536、关于现金流量表的编制，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3G7R6M10H8Z2X2HO8H10W2T9K2I1F5ZL10K3S9A1I4M9M637、下列会引起速动比率变动的事项有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10I2H7Y3B9I10F8HB6E3L4T10H8L3A

19、2ZK2S3Q6X4G6S5Y438、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转股期结束的_个交易日前应当至少发布3次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（ ）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】 CCR1Z2U3C3O5A5K10HC9W10O7Y9D3K9N1ZZ1Y2P1U5I7Z2P539、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB5V6W3V1P6B5C6HS1U8Y8Y1U8O

20、5M5ZC7W8X6B7E5N3J340、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5V1X9Y8O7H1Y5HB2G1P1M8V4H7D8ZB7X6B5C10A7Q8J841、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。

21、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS8M1P10L4K7N3R2HT4E5J6I6E9K5C9ZH9J9K1R2T1N8E942、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ10B9Q5E1T9E8J8HX6N6M9K3B8E3F7ZN6R5V10H4Y3C7J1043、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准

22、备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC3C2T10Q1T2E9F6HY4M1T2E9E4O7R2ZD2O1T4G9K9R6D644、以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR10C10H2X6E10D10T4HH4H10U9S4U5E4L5ZL5F1C1E4I5Y5J1045、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的

23、，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCO1A7B8U4L6P3N4HM2B1D5K4L6Z3W1ZZ9R2H3E7D10P6I846、监事可以通过以下会议选举产生( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG10W3P8A7X4W1D7HC2J2G8X4B6T6Q1ZA1S6W4N9Z8I1U647、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10C2Y5I4K10E9X7HA9Z3Y4T7Q9V7H

24、4ZE1E7T6T8W6J9L648、下列有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及份额安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名B.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告C.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督D.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务决策工具本息兑付结束后的五年止E.发行人选择多家机构作

25、为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记【答案】 DCR10T10H10A4I6I9A4HV6Q6K1W4Y1W1H10ZM4Y6S2R4Q6W3Q1049、 以下关于持续督导的期间说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期问应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继【答案】 DCK10T4P3Q5D2B4L1HL7A6M4N2Q1W9P8ZE6C9C2N10W5A2W750、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、

26、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCH3M8A5S8R1X8K8HU10L7Z7B2U9D9C6ZN9F10A2K9E9W3U351、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（ ）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，

27、企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCG6L2G8Z10E7N2D4HI3V5V7V9D6C7T10ZZ2M2P8Y1Y2F1P852、以下有关优先股的发行符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9X4J9D4W6U3W6HJ5W6S1F8W2G2K2ZJ1D10W4M2Q3D10H653、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施

28、有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR1X2N8W5V10T3Z4HL6P5W10N8O5T3U8ZK5Q3W1P6P5Q9J954、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以295元股购入2亿股、以290元股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCH4I2D2W7E9X1R1HJ3W10V8I3I7F3H2ZZ1O4D4F4I9J2U455、根据关

29、于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCR6O10Z1O5V8Q3S1HD8D1H9J5I1X9T10ZH5Z10G4F5B4R2B656、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深

30、主板和中小板上市公司实施。CL10K7E4P2F7V1H4HR1Q10R3K5J2Y9I4ZF4C6W1T7S1Y2B457、【答案】 B58、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCG4O5Z8L8V7S2Q1HJ8X2F5M7Q3Q7W7ZK5Q2B8Z3V2W7Z659、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2I6T1K1T3V9O6HS6D3V3D8L2B8K10ZY5H8M6L1H7F3N560、上市公司申请可转换公司

31、债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7K4R7D9E3S5B8HB4Z4S4Y7N6Z4I8ZC4S6H7H4R10Y2Z561、 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY3I2D2N6Q10N10D4HL8V3M5X8H8A7D3ZU3Q2N10X5K2U6J762、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司，注册资本5000万元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施

32、加重大影响，甲公司以固定资产（厂房）出资，该厂房的原值1600万元，累计折旧为400万元，公允价值为1900万元，无减值迹象，乙公司以现金出资3100万元，假定甲公司需要编制合并会计报表，投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。不考虑税务及其他因素的影响，针对该投资事项，下列说法中正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5M5U9T2W5M5Q2HU6W6I1N1X2Y9S10ZF3W2G7D2B1L2H963、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列( )工作。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO5N4M7Y4H

33、7J1Y2HG7U4R6P6F5Z1L8ZL1J6J2X1K2H1Z564、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6M5J4T8O2C8X7HG4X5T4W2T2Q1R2ZQ3E4X8J6B4L3C865、某公司本年的流动资产合计为300万元，存货为180万元，流动负债为100万元，则该公司本年的速动比率是（ ）。A.0.74B.1.2C.1.87D.3.17【答案】 BCX3E4P9D5A2U10F9HO9P6T3G4U5T5N6ZX2B7P10I5H1

34、0F7L766、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4D9C4H9V10D3X3HS3N10M1F7J8N4U1ZI5H6X1U1N9D8Y867、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS9B8T8V6V10C6T7HT8Q5S8I8P2J10W5ZP9F5Z6V8O1E9L768、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB

35、3R8Y7X9V5W10Y1HT8M6X10D9S5M5C1ZY3O1Q4F9Y1O2A169、承销以下业务，应当聘请具有保荐业务资格的证券公司履行保荐职责的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8D6E2I3X5L7E3HP4F4Z9A1O3K3J4ZZ6Y9P6M4Z3D3V370、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ8P9H6Z3N4O7A5HX7C3F8J9X2H9U4ZT1C8Z3H5O7K5E471、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.

36、、【答案】 CCE10O5H10Q7H1G6B5HF2F5V9G6E9U6Q10ZR1I6K8X10N3X7R772、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB5B9A6W6D2I7E4HY9W2L4W6S4V9X3ZI3U4D3B8E8L5H573、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 CCD9G2F1I3V10T8N6HG3G3H6P5H5K5V6ZR4V8S3H8W1O3M674、在编制现金流量表时，下列

37、现金流量中属于经营活动现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4B7N5B7H9J7E5HW6P3X7K2F10E9T5ZZ3R6Q2X5B8C4U475、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则，下列属于强制终止挂牌情形的有（）。A.I、IIB.I、II、IIIC.I、II、III、IVD.III、IV【答案】 ACS4C3M5L1N6P4V6HN5D8U2W8Y3Z6A5ZE4A7D1S10B7P4F1076、设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在( )日内决定批准或不批准。A.15B.20C.45D.5

38、0【答案】 CCB6N10O8D9M9N7H6HF6T10D2B1Q9M6N2ZE7U6K7N4X7A3S677、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元/股。A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】 BCO9S7R3R2E1A9H4HL8B1Z3G8V4Y1C4ZV1E7T5B5V6I7S478、甲公司在201

39、7年3月发现，2016年度公司漏记一项固定资产折旧费用（应计入管理费用）100万元，所得税申报表中也未扣除。甲公司适用所得税率为25%，无纳税调整事项，按净利润的15%提取盈余公积。假定该事项对于甲公司属于重要事项，且税法允许调整应交所得税，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACL10S7N2Y4N5E5U8HP5S7C3Y1Z3C9Q6ZV10L4W10P6L9E8E779、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF5C6S4D9J6Y5M10HQ4K8B2L10T5E5C8ZF1G3W9U

40、9M7I10F1080、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ7I6W6O10T8Z6B7HY1Z8B2M2Y1R3A9ZP7D4B5F9C4W4M1081、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（ ）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCN2A9E2O9A1J2W2HW2A8N2Q10R9H5S9ZJ2B6R1Z5E3Q1Z782、甲上市公司

41、2013年1月1日持有乙公司的30股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（ ）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACQ9A4Z2J5G1Y7Q5HO10U8D3Z8F7R1I4ZH5L9M1S10Q10E6O1083、根据公开发行证券的公司信息披露编报规则第24号科创板新试点红筹企业财务报告信息特别规定，下列有关红筹企业的表述正确的是（）。A.对于编制合并财务报表的红筹企业，还应当提供母公司层面财务信息B.红筹企业采用境外会计准则编制财务报告时，除提供按境外会计准则编制的财务报告外，还应提供按照中国企业会计准则调整的差异调