2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题及答案参考(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下有关优先股的发行符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8E8J1Y6A7U4W1HS6U10D4O8O7E10M3ZC10W4H9K5L2Z10F92、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日

2、起在沪深主板和中小板上市公司实施。CT4T7Z10H2C10O2O9HQ4L1G2P3Z6N6Z10ZN5K2D8M5W2N6I73、【答案】 B4、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY10T5S8K7U6Z3O5HU8N8B5N2H5K4Q5ZJ3I1R4D2W3D8K15、从事下列业务需要保荐业务资格的是（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU7A5L1R10Q3N5F4HK10W3S4C2B8R7S6ZL8L3Q3P3Z10W9F56、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.B.

3、C.D.【答案】 DCO1Y3L6P9Z7F6T2HL2K2W3D3I8H7L1ZQ2E2J1P9U10V3D67、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK1D1Y1R5O1B4L5HW9I3M2F8O4Z1K7ZZ5L10A6G7E8A7Y58、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA4V9I8E3P9S4C7HY9B1T10I10K9F1Z5ZW7G9J7A6O10T1S49、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的

4、有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACY5G2D6T5P8B4F4HC6R9L5M3V7R4F10ZO9A1G9O7G2W2M410、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（ ）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCC4K2

5、S4L8C2R1K7HL3E5H1Z10H1Y7U8ZZ10S8Y7K10V4T10S811、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6J5Y3B7G3A6D3HP1S9G5N8U3E1O8ZU10D9M10E10H4C4E1012、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6B10X6C6U6H10I1HJ3H1X5E1K7D2C3ZV2V7Q8A7N1P3L213、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4X9H

6、3G10H4E6L6HY5D8D7O8Q3J10Z2ZW9J9L4R6F7I6G814、甲公司若要成为证券期货投资专业投资者，需要同时满足的条件是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX9M3R10E10I3E10F5HN3B2Q8Q9H7L10S8ZU10C5A10P6S9C6K715、下列因素变动不会影响速动比率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ9C7H5D3O3C10Y9HK7R9Y1L7A1I7X9ZN7I1U2W8Q2N10O516、下列关于IP0申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA7J9Z7V3G5S

7、8Y3HO9N5L3J10A4O8W9ZO9Q3O2F4N7S2L917、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ3Y6N6C8J1U5V3HQ8G8G7E9Y5N10C2ZT3X10M6O5T8T4C318、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司

8、全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCK6F7S5P9D1A2K1HX5B3L8Z4L9M1N3ZQ4B7T4R6D5E1F219、 以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCF6G2D7T3V7N5W6HP8V9M7D10I3Z4T4ZM1L4N5O5Z8I1A320、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCN5J2B4O3Z3L7T8HY1C10R9U5O2P2K2ZO5I4U5Q9X4W7N1021、证券交易所在

9、收到发行人提交的全部上市申请文件后( )个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。A.3B.5C.6D.7【答案】 DCG6Y3N3K5C1P1W7HG3F9C2W7P5L9S10ZC6C7O2Y5S3G6P422、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为500

10、0万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCV5Y5V6Z3M5O9I1HC9A6R2U10F8Q1O5ZP9O9S2H6J3Y10B1023、A上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM3S6V3S2I8D3Z5HG3D5S10E9H8A10Q10ZR4Y4M3U7I6Z4J324、下列各项关于外币财务报表折算的会计处理中，正确的

11、是（）。A.以母、子公司记账本位币以外的货币反映的实质上构成对境外经营子公司投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中转入当期财务费用B.以母公司记账本位币反映的实质上构成对境外经营子公司净投资的外币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中应转入其他综合收益C.在合并财务报表中对境外经营子公司产生的外币报表折算差额应在归属于母公司的所有者权益中单列外币报表折算差额项目反映D.合并财务报表中各子公司之间存在实质上构成对另一子公司净投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额应由少数股东承担【答案】 BCJ4H2T8S1T8F4L5HS7U5H8E8Q2G9Z4ZD9X9E2H5C7T9B7

12、25、下列人员需在招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB9X7S3W2V9P2I4HG7A8O5B10K4H3S1ZV3T2Q7A3W1S6A326、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形之一的，发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所，本所将中止发行上市审核，通知发行人及其保荐人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3N1K1Q9Y8T2J7HH5G7W6Y5B7U1D8ZH5B5Z3J5W5D3A527、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1E1J2M3T

13、7N5K7HQ4X6H9Q4F3R10T5ZP10R3V1U3J9N6X528、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCS9I4V9E3V9Q1O10HV4T1O3N4X8M2K4ZA1R7D8R5Z9N5J929、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南的规定，办理挂牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。A.财务报表及审计报告B.公

14、司章程C.招股说明书D.法律意见书【答案】 CCN3P4Y3E10D3H4U7HM1G10J4C3V10B7Y4ZR4D4W2T8D3K3K130、 某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款的情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCS7U6S10V2N1R2Y8HN4I3L8W10Z2N2X8ZJ5S7U10N1L9S6P331、下

15、列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。2016年真题A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】 CCF4H3H6B3B9W9D6HH4D7C1N9B4U1N5ZD7K10B10T7P3W4W832、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。A.甲公司80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100函证B.注册会计师以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证C.甲

16、公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，注册会计师确定的函证对象为22个在用账户及注销的2个账户D.注册会计师将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围【答案】 DCW9Z6E10W10Z9O10V1HC9O3H7X10O5J2G6ZX4L1U4U9C2R7M833、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCE4N10I10M10R3L9I6HC3N4V4E3W4C1H2ZO1F8P1N3O5B1R934、某公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开

17、发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9R9T7T8I6T6W5HW7K7C5X1Z2A4U6ZG10P5F6T6R3F8P735、下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（ ）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起24个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发

18、行结束之日起36个月内不得转让E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCL7U10X6C3R5A5U4HM1L8I7F3C10C9H8ZF10N7G10P5F2Z9Q336、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACZ6S9X5M7K6A3A9HL9R6E8O7E9Q10W6ZT3L4Y1Y5G2S1C737、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁

19、入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL5R5D8W3A4E5U9HZ6C3Q1O4A9H9B10ZJ10K2Z1A3T5T2X638、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX10V1Z3V10N10K7D6HS4J8R6C8U1S4H5ZW4V5R1Y4H4P1P139、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX5G8B7T4H1H5L9HE8V2T8B4V3F5N2ZG10O3F5B6S8B5C940、 根据证券公司资产证券

20、化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.C.D.【答案】 BCX1V3H8F3T7N10G6HV7F10X7S6D2G7A3ZQ9G8E5V6D3Y6O341、建设项目投资800万元，2007年1月开始建设。2007年1月借款600万元，为期两年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账，2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACL9C2S7L4G4P8C7HY9T6S4G5U4E10C3ZO9N9M4M5M2Y2Y142、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司

21、债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3R10F1P2J9R1Z8HM3W6Y4P4W8T2K6ZZ3D1R9Y1J9Y10T743、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCO2L4F6H8F2R1F7HR9B10R2N6E5Y7F7ZP2U2H9G8V9M10X

22、244、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过5000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50且超过100万元【答案】 BCD4J10A9M3L1O8C5HN1G3E8W6R3N9Q5ZH4A8H7B5O6F1W645、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCT9F4G3L7E9T8C5HZ9X1F8Y3M1P7U5ZR5P2J1M1E2Y6K646

23、、某上市公司于2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR9P10M10T8U7S4L7HD6Q1S4K9Z2C7X5ZP2V4K10H7U4N10X447、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压

24、存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份【答案】 BCI4U4G3A7T2N6Q1HN6Z10N7E7M10V7G1ZL7U8S1L1K9B9S948、上市公司证券发行管理办法关于“上市公司财务状况良好”的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD9R5X8C10G9P10M10HA4Y3Z8W3N3A2H6ZL7B6R10V3A9S4M449、公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年总资产10%的重大

25、损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的10%D.发行人作出增资、减资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 BCW10U8Q2P1X4K7P1HI1Z7W4X8Q3T3O8ZO7C3P4G7F7W3Y250、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5G5K5H8B3A1Y6HE9Z6E8A7O9N4H2ZN4J5T8J6E9J6A1051、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、

26、【答案】 BCY3F5R1N3W8V6G10HS7R2X9C3O1M5H4ZP2E5T7K7E6N3L352、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACM5B9H6S8X3H8N5HI2W8U5I4K9Q6T6ZZ8K5W2U6V1F1Y153、 下列人员不得担任上市公司独立董事的是（ ）。A.在直接或间接持有上市公司已发行股份0.5%以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公司已发行股份1

27、%以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的一般亲属【答案】 CCC5X9Q9O8U1H3V2HU6L4U1R1F2Q9T2ZJ6C8Z5H4T4Y8J154、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。A.行政法人B.社团法人C.企业法人D.公益组织【答案】 CCA1V8C7F6Z5P4T7HT2M7K4Q6I10T3P6ZR8Q9D4C7N7D6V855、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大

28、会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR10M9S2N4S1Z9I4HU3N9R5I6B7F6R2ZJ3J5V7U8U6S2N456、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCQ9D5Q1N5Z9B7Z4HG3H5R9Q5Z1Q9E1Z

29、Y8F1G7Z8Q10H2F1057、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB4D4A4V8T6P7A2HE10X4U3B2Z10K8H10ZG8L3M4O1C1I4M358、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCR9W5K10A9E9T2P6HA7O1V2X9K1C6F8ZO3I8T7J5A2V4S859、下列各项中，制造企业应确认为无形资产的是（）A.自创的商誉B.企业合并产生的商誉C.内部研究开发项目研究阶段发生的支出D.以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权【答案】 DCY5T2

30、V9G2Y1J2V9HE3O5D5D3B3M7E5ZK9A10M10H7S2N8O260、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，

31、可以参与定向发行【答案】 ACJ1J5H8R10Q9X9Y7HK10B4A3X8Q4Q6D2ZA8S2M1J8S4Y4M1061、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCG8E9D5L7N1Z5K6HZ9S3H7G2R9G10B7ZE8S8G9G7C1C2S362、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP1Z7A7R8V10B4C1HI1Q7L8Y4N1G2F5ZT7U7S7Y8L7Z9J163、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年

32、末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK5E4U3O5R10W6Y1HC8M5C4O6C5S3X4ZD6Q5H2C3U1Y4D964、发行保荐工作报告应由（ ）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR2F3Y1T9J4F2Z8HF9U4Y1R6D1H7W8ZR7O1H1L7J8H6S665、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4B3U3M5M3M6C4HB3V9K5Y1W7P9H10ZI1O9D4A6A3S2F366、根据优先股试点管理办法

33、，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC5W2G4Y8X3G4E4HI7E3X4X1C9A2H1ZQ2O3C10W3B10P1J467、某公司本年的流动资产合计为300万元，存货为180万元，流动负债为100万元，则该公司本年的速动比率是（ ）。A.0.74B.1.2C.1.87D.3.17【答案】 BCF9F1M4M9Q8B6B2HG9T3N6F8L1U7V8ZH1Q8V6W8G10S9C468、根据深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引，上市公司应当遵循( )的原则进行关联交易的内部控制。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR1

34、T1A10Q9T8C1U2HQ6V7I9D7P2F9I9ZY9D8E7Q9Y1Y7M269、以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT1Q2Y4Q1F5S10G9HH10B7H7S1Y2I2D9ZW10Y2S7T8I4L5L570、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH7Y4O4G6Y1W4T1HK9A7H6X6J5O5W2ZE10B4L1K5Z6J6D771、以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO5P5H5V6M

35、5X3Q6HI5E8U9H10H1J10K7ZN4R8R6R1B9U6J772、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记一个月后D.发行认购结束后验资前【答案】 DCR8H7N3W8Z8Q4E7HQ5Q3Y3T5L4R2P5ZV10O9X2M10N8V10N273、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK3R3M4K1X8G2W7HO3O2S2H9K10V6K6ZA2I8F3P6Z9F7B374、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事

36、会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCW6S5M3E4T5J7J3HI5B2S6H9U1C2R5ZZ7A1A4B3Y1X10T575、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元的价格认购股票，该公司股票市场价格由25元升到30元时，认股权证的市场价格由6元升到10.5元，则下列说法错误的是

37、( )。A.认股权证的内在价值变为10元B.股价上涨20%C.认股权证的内在价值上涨100%D.杠杆作用为3.5倍【答案】 DCA8Y2O7U2G2J9T3HN4N4S10L9W4N9P3ZY9R4P6O5R1H2E1076、2009年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2009年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认

38、投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCN6X10T8N6Y10Q10U3HR8P6B4M7L3V2O1ZT2Q8O9J4C2F6V1077、2016年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2017年3月1日给公司员工培训，2016年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元。2017年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCT8L1M3B6E3M1M3HE1H8G4N1S9B6H1Z

39、G9T1K8C4Z5R7H1078、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为0.2。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCN7K9I8D9S9W1L3HE2U10L9I2F8S10Y2ZE6L7J6I7D8P3V279、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同

40、时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCM6K4X2J1Y5G8W2HU3K1W5R5B4C9X6ZR5M7I5X8Z1P5P280、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行

41、从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ7L2X1C2E9I9U3HE2C8B3O2S10W6M4ZQ4C3T1C6Q9D6E481、 以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCF7D6W2D10R10J4W6HK9F2A9A4M5G10S7ZL6F8A6Y3K6P9S682、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM3K2N10D1V1L2W10HM3U6M8L3A3X8K4ZI9W1B9R8B3Q5R183、2019年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政

42、管理，并已于当日达到自用状态。2019年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）。A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCH7D5C6P9C7E5B10HC5F4W5D1Y6R3E8ZE6X4F6S1I9D7A584、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上