2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题及答案下载(甘肃省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题及答案下载(甘肃省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题及答案下载(甘肃省专用).docx（92页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5C2Q3K8M5A4Y8HL10W9B10V4A5F4I1ZE6N9G7V3G1M8V22、2016年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于2017年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发

2、生相关税费0.5万元。2016年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2016年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCW6C10H2V6I3K7P7HG4M2Z10K4X9H7A8ZO8H5N6I8Y1M9H13、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（ ）。A.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近1期截止日后12个

3、月内有效，最多延长1个月D.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACD8L7U10F2F3D5G8HW4H2W5Y10Y2O3C2ZH3I10Z5G2V7S3O104、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5X10R2I4Y2O2L10HV5Q10L3O10R8Z6G2ZN10I10F9E5Y5Q8U65、 在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）。A.B.C.D.【答案】 DCX9A6X8K4J10H1N1HU3O2B7P4Y7O2G4ZX8V8J7

4、J8O3N10D36、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书，向不特定对象发行可转债的，发行人应当披露可转债的基本条款，包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8J3Y2T4J7U2R4HL5K4R3P10A1Z2X2ZZ4L7M2J1W5P10M37、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BC

5、J9F5B4M5T8H2V10HZ9W7V4I10H1F6R5ZO3F6Y5M9A1X2Y108、下列债券必须提供担保的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCQ7V9X4O6P2P4T10HI3N2K3S6Z9D3Z2ZZ9L5I1A9R9N3J19、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ9Q2D4A3D6R7E4HX8Y5V2C9Q8K9C2ZN6R3P10Y5M3E5C1010、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT4R2M2Y9W6Q6D8HM9M6X6Z2R8X8F

6、3ZM4W7Z9Q5V7Y1N811、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】 CCI4E10C10P3P7J9F3HQ6T2N6B3M2C3Q1ZH7H5O2M1R

7、6G2O612、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCS1H6U2A5N5Q10M8HO9F4A1N7S5E3J10ZS7D7F6P7Q10Y3C913、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.D.、【答案】 CCE7S3O9R4S6L9K7HN6S9G7I7N3W1I2ZQ2R4B7D10S3X6Y214、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8D5Q7K4B5F9E7HA4M8F10S9V5A6A5ZI8P9G

8、3N4W1Y6K815、 以下属于证券欺诈行为的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD2R6V6W1Y10A8D5HT7D10O9U8M5P5X9ZL10Q4U8O10B5J2E1016、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（ ）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D

9、.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCW5N4Y1I9N3H10F9HI9W3Y4Y4I6E7L4ZL3S1P3I10B8Q3Q1017、下列关于存货的说法中，正确的是（ ）。A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本C.存货跌价准备不得转回D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】 DCP7C2P5L8P1U9V7HT4F7D2S8W5F2S1ZC5L1U7D6P1B3K518、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【

10、答案】 ACQ4T1S7D6O1B8Z1HX3V4C7W5U5C6A2ZP10R2Y5G6Y9L8T619、关于或有事项，以下处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACW3J2V10J5N4H1J10HJ5J4H7Q6A4I10M8ZC9S2T4G8X2U2Q720、创业板某上市公司拟非公开发行股票，募集资金用于收购某有限公司，以下属于该上市公司应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP10V1I4X1F5Z3H2HH5U8C9I6I6H7S8ZZ8I10P4X10X5Q8R821、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列符合上市公司非公开发行股票的认购邀请书发

11、送对象要求的是（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCD7W9K2F7B7B6E10HJ5K1X3B8I8B7N5ZI9A10A2G1O2O6R822、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU4C10D5Y6Y2W1B2HH5P8J5M10X9A8F3ZC8R7W7C3R9F9C523、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司

12、增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCP1A3R3V10G2I10G7HY8D4H9H5E8A9U2ZW10O10Q3V4V10A7Q424、 商业

13、银行核心一级资本充足率_，一级资本充足率_，资本充足率_。（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCJ1O7S2V8P4U1W9HX2C2J10F7S1M2V8ZU6X7X10O1I9C8T225、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD5W5L10B9T4Y1N5HC2K9L3R2P7B6U5ZL8Y6Y3F8E9S5E626、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（ ）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普

14、通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCA5U1C5R8Z10W5H5HL8Z9Z2B7X3V1R6ZJ3I4W6A10W8Z1X327、非上市公司取得上市公司的控制权，构成反向购买的，上市公司在其个别财务报表中应当按照( )的规定执行。A.企业会计准则第2号长期股权投资B.企业会计准则第7号非货币性资产交换C.企业会计准则第11号股份支付D.企业会计准则第20号企业合并【答案】 ACG4J4U10F7V3X10A9HN3F3R1L6B6C1M6ZU2F10H1P2Z1F2G828

15、、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP5Y7K10S7F2O5H6HI2U8X6F2L10K10D10ZU4E1M7L6L5O8N529、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（ ）及以上。A.AA+B.AAC.AA-D.A【答案】 BCS5N8L8R2S7O10D4HI1R2T1Z7U4R7Y6ZZ3C10K2N6S10Q3O730、外国投资者以股权并购境内公司，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D

16、CQ10Y8C4I10O8J6Z10HS4K8T10A4Y2Y9L9ZR10N4W5S1U3U7N531、甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积，2014年甲公司将一栋写字楼出租，采用成本模式进行后续计量，2016年1月1日甲公司投资性房地产公允价值模式计量相关条件已经满足，在履行决策流程后采用公允价值模式对该写字楼进行后续计量。2016年1月1日，该写字楼的账面原价为5000万元，已提折旧1200万元，账面价值为3800万元，公允价值为4400万元。2016年期初未分配利润为（）。A.540万元B.600万元C.800万元D.-600万元【答案】 ACB2I1J8I8X6M3J9HI10N7

17、N9B1D3L4J10ZU6C2C8I3L5T7B432、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5W1X1P8S2U8F9HQ9H1E5S4X7M3Q9ZI2Y8A10Y1G6P2Z233、公司发行债务融资工具的，注册发行部门应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。A.2B.3C.5D.7【答案】 ACP6L5G7I9U10L10O2HH2C7O4G6B9I1D10ZN1M8X6K8O3Z5W634、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。2016年5月真题A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情

18、况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40，利润占28，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35，利润占32，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40，利润占55，体育业务收入占总收入60，利润占45，该公司归属于综合行业【答案】 CCL6G4D8Z9M5H8L3HT4C7M7P1C8Q7M9ZW3U1W9R3Y7O8K635、下列关于存货的说法中，正确的是（ ）。A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本C.存货跌价准备不得转回D

19、.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】 DCQ8P10G3M7E7D9N9HJ4X5I5U2S7T1E7ZC1E6G2H7Q3D10A336、以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【答案】 DCQ7B8S6N10D9P7V4HP9N4V2N9G6G6L1ZY8W9X7B4N2G2N837、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他

20、股东处取得B公司30的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。A.500万元B.1200万元C.1000万元D.1500万元【答案】 CCA2X8E3K2L2R5H3HI6F1P9D9O6S4C5ZB5N8N10W2H7A9U338、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2019年11月上报要约收购报告书，2020年1月发布取消收购的公告，收购人2020年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

21、D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACH5Y3E5W10K1H5G10HO2F2J3T3P2G5N3ZA4F4Q4G7G1U1H839、A公司的股票在上海证券交易所发行上市，根据规定，该公司应当向证券交易所提交内部控制自我评估报告，下列各项不属于该报告内容的是( )。A.内控制度是否有效实施B.对下一年度内部控制检查监督工作计划完成情况的预测C.内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况D.下一年度内部控制有关工作计划【答案】 BCQ5R3F7I5L9Y4M9HM4B7I7B10F7V1H6ZW3T1S6R2X3U5N640、上市公司重大资产重组，购买资产实现利

22、润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCR1Q10W9H1W1M9D8HW7W10J6N2W10E1F5ZV2A5U8R7D2S1P841、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元（含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元），另支付相关费用12

23、万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（ ）万元。A.700B.800C.712D.812【答案】 CCJ9C6B9F7T7L8L4HP6E4E1F6M3Y5S3ZO7E4F4E2Z9T5K842、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE5B10R2T9K6Q9T7HY10B3F5E1V10U2Z10ZR2K3I5J4K3I6U743、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50%以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业

24、收入50%以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10%且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50%且超过500万元【答案】 BCB7V4X5R9Q3H6D1HO7I4J5W1D4E1Y5ZK2P10O2W5G8M2E444、ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2017年度财务报表。审计工作底稿中与函证相关的部分内容摘录如下，不考虑其他因素，A注册会计师的下列做法中不恰当的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5G2P8I1K7C1I3HS4D9X3M10V2A6Q5ZO7B10A3I2W6T9W945、某公

25、司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCN8X5J7H10I4T6E4HO2N3E3V10X9W4M8ZQ6M7L8J8Q6Z1N346、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升5%，总资产周转率降低10%，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015

26、年权益净利率比2014年提高（）。A.18.125%B.36.25%C.5.5%D.41.75%【答案】 ACE3M8J9E3M1J1R5HO2A4W10Z10B10H9F9ZH9S3R7W2L1R3X347、甲公司2017年年初“预计负债”余额为5万元，2017年该公司分别销售A、B产品1万件和2万件，销售单价分别为20元和50元，甲公司向购买者承诺提供产品售后2年内免费保修服务，预计保修期内将发生的保修费在销售额的3%至7%之间且发生的可能性相同。2017年实际发生保修费7万元，假定无其他或有事项，则甲公司2017年年末资产负债表中“预计负债”项目的金额是（）。A.2万元B.8万元C.4万

27、元D.6万元E.7万元【答案】 CCE4W2R7H3Z8A6B1HR10A5P10D7L4I8S5ZC3U4F2R1W7T2E748、根据国家发改委战略性新兴产业专项债券发布指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7V8U3N4H5Y6G7HD2W7J4F3P2L3Z10ZH1Q3E8C10X9Z9Z149、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6H8U7K5E7K2Z6HZ6T5B1J10K9P2Y8ZO3

28、T6C8P5I4O7Q150、以下非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV1X7G6B7P1P2L9HZ7X6V6U4G2I8W9ZJ7U1Q8N3S1L9L551、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK6J10K6D5Z2P7B6HG4S9H5A10K5D8D1ZQ3F4L4D3M3Y6N352、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会

29、可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO7G5Q10L6I9K10C5HR2F4Q9M10L2H6X6ZV2X1E5I2S1M8E853、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2L6F3R10H5K5R5HO6U5K3L10G2K7L3ZH1G3D6B1O7E3M754、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.I、IIB.I、II、VC.II、III、IVD.I、II、IV、V【答案】 ACQ4F9A4F9Y8E8C10HH9K5A2Y6N7V5A

30、10ZG8I6Q7Q4J1B2I455、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK9I10Y8M6O7P8W7HI8D5R8W3D7G7O1ZG1G3C6J8K8M8E556、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACO3O2X3I2J3K8C5HS7C5L9M9X4D5F7Z

31、H9L2W4B1Q10F6D857、关于有限责任公司股东出资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ9K6L1J9P6Q1N3HN5G8Z9N6N8G7B2ZT10W9Y5I10P5U4R258、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCV5P1K10Z2M5V10L4HI9Y3V10C2O7U2E10ZN7R5Q9J8R6U7I559、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6M1W4Z1G6G4A9HZ8I5O7H9N4X9U2Z

32、U7M6P7V1D4O6A360、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BC

33、Y5B2O1D5W2O1V6HX5A9U10I9T2G6H1ZY1L2S9X7H10O9J461、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU8Y10O6T8X9H9I7HO6N9B5Y6I1F5M8ZI8K4F2P10U5I4M262、新股发行过程中，（）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】 DCL4Z5S1Q4P10I9H7HG10O6E9G4O6N10I2ZL9N3Z8V2A5Z9R563、

34、某企业只生产一种产品，单价20元，单位变动成本12元，固定成本为2400元，满负荷运转下的正常销售量为400件。以下说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH6N7B3A10T2Z10N2HD5K2I2W8I2O6J4ZE10H10N8N1X7E8V464、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACG1G10W5J10K6B8Z4HI6W10T1V5K8O1O3ZR6H1K6M3S8Z8X565、上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份（）以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股

35、东大会选举决定。A.1%B.2%C.3%D.5%【答案】 ACX10L8E4V9U7D9A9HN8F1S6F1L3I6V4ZO7M1S4H7K4F10Z966、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 DCW4B2K3J1R8R5N4HC3F1S10X1P9H4N10ZV1Q3K1K10N3K8L267、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】 BCB7R5R3F10Y9W10T1HW5I6M3F2D1E3O8ZL5E4M4Y9F2H3B968、下列金融资产中，不作为其他权益工

36、具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1P7T7H5V5X5S3HM6F3W7S8T8G5K8ZP1S10E3Q1I3R2X569、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7S9U7X7V10N6D2HB1C3F7P10S7X2D1ZG2T3D7X2F3M3K270、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO8X2Z6G3O1L6N8HE7Y6W10I4J9I7J10ZB1H8J2I3R9X9A471、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。

37、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8Q4N5G4C6F1Y7HH7E7O3C6Z8D1S9ZP3C2V9S4F10F6O972、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACN6N3R2Z1H7T10Y9HK1X4T4U10O1S4X8ZD5O2M4D10P2V2O673、下列关于在创业板首次公开发行股票并上市的说法中，正确的

38、有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD7N10U7A5B9M1B2HT2U10R3U8V9C1M5ZD9K2L4H2S2J7M474、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在( )个工作日内作出是否受理的决定。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACD4H5P5T4G8O6O3HC1U4O8J10N3V5R8ZN8H7E6U9K4G5T775、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下关于重组审核程序申请与受理说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2M8J3B10R8K4M1HY4H6B7W6K5W5L4ZU2W2P

39、6S4P7R5X176、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACK10G2P1F5R3O9K3HM6X9Y4A9G7Q5P7ZX4F3I7Z7Y4R9O877、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCI2D8C3K7F10L6E5HL7X7E4B1O6J6D3ZM8Q6E1

40、0O8L6J5E978、下列关于在创业板首次公开发行股票并上市的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB7V9N10G4N10W1W9HF7C5R2V4F2I6P7ZD8S9K7Y6H5J6J1079、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA6H4Y3C5N4M4O3HQ3A2Z7Q10M7S10W2ZK7I1U5G6B6G2M380、 关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB3F1I1T9R1Z1Z7HX1M10A1K9K9Z8T5ZO7G8O1V6

41、J9G7I881、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）规定，下列可将公开发行公司债券初步列为关注类债券的情形包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8T8C8K1W9B9B1HH7O7W4D3F2C5X4ZO2M1F2B8J3A6V782、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修订），2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000

42、万元以上【答案】 CCX9C8K8A2A4C5L3HB4Y3I10D7G3K4Q6ZS8V2Y9P1I10L6L483、某公司2016年度的资产净利率为20。2016年初和2016年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2016年度的权益净利率为40B.该公司2016年度的权益净利率为50C.该公司2016年度的资产负债率为50D.该公司2016年度的资产负债率为40【答案】 BCD4N7Z5C1X3S4K5HU6U3S1E2T5Z6O6ZG3B1X3J10B2K3Y684、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR6N8O9D3H5Q5E2HF4V1D7N5