2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题精品加答案(江苏省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、以下关于商业银行发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG1D1T10N10A10Q2K4HF10Z7K9A6B4W4E1ZO1O8B10T10H4G4Y82、根据公司债券受托管理人执业行为准则,公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括()。A.债券信用评级发生变化B.发行人年度股东大会召开的情况C.发行人募集资金使用及专项账户运作D.发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况【答案】 BCW10Z3C9Y10E7J10K7HD7A7O1C3L
2、10D7W8ZU8Q6E3B7P4P7R43、保荐机构应当在推荐发行人证券上市保荐书中包括的内容是()。A.对发行人发展前景的评价B.发行人存在的主要风险C.保荐机构与发行人的关联关系D.逐项说明本次发行是否符合公司法证券法规定的发行条件和程序E.保荐机构内部审核程序简介及内核意见【答案】 CCB7L3C3S1K2O6B10HA6I7P10N2Z1R8W1ZI6L8Y6Z5H7C3I24、根据上市公司证券发行管理办法的规定,可转换公司债券自()起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCQ10G2I5A4C5E5M8HS8Y
3、7Z10R9Y3W6V8ZH2B10S5F7I5X5G55、对于深交所主板上市公司,关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY1Z9U7S9V4D9T3HC10R3F5E8W6C6E1ZM2K10I2T10R10L8M66、交易商协会设注册委员会,注册委员会委员由交易商协会会员推荐,由( )审议决定。 A.B.,VC.,D.,【答案】 ACI4L8P5Z4O10O2R4HX9K6J8B7C7J8A8ZS8L7P7L9U9P3V27、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中,不正确的是()。A.每一个申购单位为500股,申购数量应当为500股或其整
4、数倍,但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购,只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量,则通过摇号抽签,确定有效申购中签号码,每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCC8B1R6F10S5Z2S3HZ3T2W9H4A7L5G10ZB7T9H1S2A1Q1B68、下列金融资产中,作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2Y8F2A10Q9U6K8HV3G8H1L3N5I10O1ZG3I10B7N1B10D9D99、以
5、下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS10B2Y9X3L7M7O8HA8A8O10S8D3E6Q5ZU2K7O9E8K7U9V710、下列属于非货币性资产交换的有()。A.B.C.D.【答案】 CCP4Z7I6T8T10L10E7HZ4Q6P4T9X8S3R8ZB1S9F6W8K1V7C811、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM2M1V4A1Z5K8E7HX3A3Z3P8F6M10N6ZM7I1Z8C4A4G4U512、 某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元,以下应提交股东
6、大会审议的关联交易有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10A6R7D8F2A6Y4HS8N3Q10K4U5E1S5ZW1Z10N3W7P3B3R613、下列有关控制环境的说法中,错误的是()。A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】 BCL9F10C4B10S6B5D4HJ9Z9M8V9M7X4N6ZP2J7U10C8A7D10C614、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控
7、股股东及其他关联方使用()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO10K6G9Y10C2Y5A6HM3T4N6U4R6F7K8ZO4U5Y7M9I7Y9Q715、上市公司收购中,董事会下列行为不违反现行法律法规的有()A.在要约收购期间,被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内,出售、处置上市公司主要资产C.认为收购价格偏低,向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCP10U10I5C3L7H9W6HX2E2X3M5N9Z2K8ZV9J4L7N8I4Y1H616、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法(试行)的规定,上市公司采用授权发行方式向特定对象发行股票且按
8、照竞价方式确定发行价格和发行对象的,北交所应当在( )个工作日内作出是否受理的决定,并自受理注册申请文件之日起( )个工作日内形成审核意见。A.1;5B.2;3C.3;5D.5;7E.5;10【答案】 BCA5S6C7F9G1Y7J1HC4Z6B10G7Y5J7K3ZC8F5V10E7Q9D7A617、以下是上交所上市公司在2019年将会被实施退市风险警示的情形有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK10I1X9A3P9N10W10HP6E5S2I3H9X9M7ZT7Y2N5G3E8D9M318、2018年度,甲公司发生的相关交易事项如下,其会计处理正确的是()。A.、B.、C.、D
9、.、E.、【答案】 CCY6X3S3N8B2S7I5HG6C10C7F9C2E1L5ZX8X4F5I10P5U4Z819、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中,属于资产负债表日后事项的是( )。A.2010年1月5日,因自然灾害导致公司资产发生重大损失B.2009年销售的商品1000万元,因产品质量问题,客户于2010年3月7日退货C.公司2010年2月因经营不善,亏损5000万元D.2010年4月1日,公司发行5000万元债券【答案】 BCD5Y2T7I1K3P2A6HV7X4A3S1S5B10Z8ZG2B8
10、Q1C1K8T6V120、重大资产重组实施完毕后,上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的,应当在上市公司披露年度报告的同时,进行道歉的人员包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ9W4C2Z9R2T2P10HO4S1T3I3P5D7I1ZH1L4B2R7C5R4U621、下列关于发审委的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE10P6J3S4T4P5Y10HS5X6H2T5H4R7B7ZT6H7L10D6R1R3D222、非上市公众公司可以向特定对象发行股票,以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的
11、有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC5T7Q10Y1X5S1S5HJ2I8I4W8Y1G2S4ZA7D10N7P10P9T7T723、 以下有关收入的说法正确的有()A.包括在商品售价内可区分的服务费,应当在销售商品时一次确认收入B.安装费,安装工作不是商品销售附带条件的,在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费,在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】 BCS8W6Q3U9S1K7K2HX9A3C2R8H4R6C7ZQ5A3V3D3F8T7V424、某原材料账面价值12万元/套,市场价为10万元/套。每套原材料加工成产品尚需支出15万
12、元,每件成品估计的销售税费为1.2万元,产品售价28元/套,则期末该原材料要计提多少跌价准备为( )A.0B.0.2C.1.8D.3.8【答案】 BCI5M10U9J7C5M2I7HH2R2D3G7E5Z10J2ZZ4S3V3S9E1J5L925、不考虑其他因素,下列各方中,构成甲公司关联方的是( )。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来,为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCZ2C9T3M10W7B8Y3HA1E4G7G10S6D9P8ZJ2M7
13、L10H7E5A5F726、某上市公司进行公开增发股票,以下说法正确的有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW5J1R8P8R6N6P6HD3T3T3P10L2Y9R5ZD6V5L2V2B2W10H527、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU10E1Q3Q4K1V6C10HY4C3X8M3H3W7Q10ZK5G4F1F2V7N9R928、关于上交所科创板上市企业的规范类强制退市,下列要求正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6E10B6I7J2U9M9HS1P6F6G6P8B1L3ZQ1K6Z8N2L5S1G
14、229、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日,公司因临时资金紧张出售60,取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额(成本)为1000万元,不考虑其他因素的影响,则以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY1H10Y1I1U7M1S6HU6O3I7C4I3J3G8ZD4R5J8N8R8H9Y930、公司申请其股票公开转让的,董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议,并提请股东大会批准,股东大会决议必须经()以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.
15、全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACR7P7G8F7I6V7J1HX10L2L4V2E5R1O5ZS5I9Y9E7Y9O6G1031、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组,重组情况如下:甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50,但未达到100;乙公司2009年末资产总额超过8公司2009年末资产总额的100;丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20,但未达到50;丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30,但未达到50。不考虑其他因素,以下申报IP0的时间正确有()A.A于2010
16、年3月申报;B.B于2011年3月申报;C.C于2010年3月申报;D.D于2010年6月申报;【答案】 DCU3D9U5D10F2C7I7HS3N6O4H6L2W4U10ZD6U7G6J7T7X5E932、保荐代表人出现下列( )情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8M9P6C7G9N7N1HA2U7Q3J3E1J8B1ZS10C2Y3U2L1A2T833、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的,下列说法中错误的有()。A.B.C.D.【答
17、案】 DCA9H4G5Z8U8V4G8HE10U5P6T7D5H10W7ZL3B4B7M6Z8R4R134、首次公开发行股票网下配售时,发行人和主承销商不得向下列()对象配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2A9O2T5B7G2M3HZ4P7D10U2I10O6Y3ZM3Z1D9R3U3M7B335、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计,以下工作正确的有()。A.甲公司80的产成品存放于各地销售处,为证实该部分存货的存在,以积极的方式向所有销售处实施100函证B.注册会计师以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证C.甲公司2013年初有20
18、个银行账户,2013年增加5个,注销3个,注册会计师确定的函证对象为22个在用账户及注销的2个账户D.注册会计师将交易频繁但期末余额较小,甚至为0的应收账款纳入函证范围【答案】 DCL1P9Y2V9L2T9J10HH7B5N10X7P5T9I1ZA5K8D5U5G3R3D236、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购,以下不符合收购人资格的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCP9L1Z7S9T6L1K9HC7Y5N7G1L6U7Q7ZJ4X6V3L2P2G10W437、公司申请其股票公开转让的,董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议,并提请股东大会批准,
19、股东大会决议必须经( )以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席会议的股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACI8C7O8L10K6T10A9HW8I7J9B3C2C5E8ZJ4R10K7X2Y2A1L538、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告,公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明,专项说明的内容不包括()。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCQ2W10E5J3L1B2T10HH10Z8
20、Z10V4D9I4A9ZA5E5V3I6E1Y9I439、以下有关收入的说法正确的有()。A.包括在商品售价内可区分的服务费,应当在销售商品时一次确认收入B.安装费,安装工作不是商品销售附带条件的,在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费,在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】 BCD9Y3Y9C7T9W5I10HD3H10P6I6F6W8G4ZS5H6D7U3S3K4P540、以下非公开发行股票的对象中,取得股票36个月不得转让的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU7R8H3K4S1N8W3HR3A3O3O7P1A10Q9ZQ9
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