2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题附答案解析(湖北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCF4V6J1K5D6B8G10HE9C1U7M2K6Z9W3ZN3R5N8F6J7C10Q82、关于递延所得税，说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCR2P7Z2U5X4T8K9

2、HH6G6L1O4A4V10E4ZV7E1S3G7D6N4E83、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5K8B1D8Y5P5U8HA1Z5D2Y8T3P2T9ZD10E8M6Q6L9I9D64、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ3D2H2L6Q6T9L3HD6M9D4P6U4Q7K1ZF4U5T2R9O10U5T55、关于管理层收购

3、，以下说法符合规定的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCD10X3L7Q10W2O6B7HO2P5J7F10O10G7N7ZX9I9D7V6P7C7Y26、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9P7Z9G7P7C1J5HW1K10C4X1T1M9Z4ZM2N7P1M10X5I10U97、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.

4、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACU5P5Z1X10L2Q9D10HR10O7A10G8U2U3P3ZU1L9P3L3E4F10N78、当上市公司出现下列（）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP4S7R4C7P2M3K7HM5F10W7B6U2I4U4ZA8D9P3H9V6C8M89、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（? ）。A.发行人申请股票首次公开发行

5、并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说

6、明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCK5G1V8D9C10E9E6HE5V1T4S6U9K9D1ZY4W7X5B2A2E8W210、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCI3M2X5W8I1Y4I5HX4E3H7P6B10M7D6ZR4I3T6W5X10

7、Y4J811、商业银行核心一级资本充足率（），一级资本充足率（），资本充足率（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCJ3J9G2B9L10G2B2HR3L2W5L10K10Z7W8ZW7Q5G7V5N3G1I912、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4O7I3Z7E2Y5Y10HI10G8L6N10Z6S3V3ZP1A8F1D6B7X4C413、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ2E7I4H3M6A2T5HQ5R9J3A3V

8、5P1B1ZA2B5G8G7E2J7G714、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ10Y2F3V10N2Z2T6HF1A10A2C9O2X3U2ZJ7K1A7W4J10E2Q215、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.13B.14C.15D.12【答案】 DCN5D5V10C10X6X5Q7HO4H3F6M4S2V7Q5ZX9N5L3C8Q5A1Z

9、516、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）。A.B.C.D.【答案】 CCP2F10O1Z7E4G5S1HM2V5D10H10D8O4V6ZQ7M3B7M8B5Z4X217、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4T1E2H9X8M7P6HK7L10D2W10Z10M2C9ZN1S4C8K6T10L8J918、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL8B10N10W3R3L4U10HW3B7W10G5Z8E6K4ZK4I8U4E6X4D9B619、以下关于证

10、券公司次级债的说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7Y2S3E10B10C5L3HL4S9Q6Z8D4Z1X5ZB1D4O1L2V9R9Y220、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCN2A7X9A5E3X2A1HV7O6C1F8I2C5I2ZW7V10H8A4J7Q5M321、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK2H9A9Y2Y4B9I3HL3N5Y4B4H3P1O10ZI4V4L6P9W10M8S1022、根据相

11、关法律法规的要求，首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE6Y2J2X4H2P1T8HV8R2E1H7J6N2P5ZN9S10P2D4Y2P10H423、 以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC8Z9J5Z7R3D7Y5HT1T8N6R10P1G9R4ZZ1J9A10B1R1P2B924、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合上市公司重大资产重组管理办

12、法规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACY6D4B1C4O2B1I8HH7H5W3Z2Z2P9C8ZB4Q3A2U7H8M10N125、 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT9V4A1H6H3K9T10HZ5F4P5W5E8X6L1ZH7B9D8F7J8B8Y726、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使

13、用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.240B.360C.600D.840【答案】 BCW5O1L10P7Z2E5B3HA8U3W3J6X4O9J10ZV8T7O1H1N7C4L127、接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是（ ）。A.特定目的信托机构B.资金保管机构C.受托机构D.贷款服务机构【答案】 BCC3N6Q10K7D6F10L10HS10C5P1Z9K6S8J4ZY7B5R1E7S5W5S228、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其

14、不符合公开增发条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4J2G2S5W8P1Q6HF5C7S3D8U5Y2M2ZC7I7R9Y5R2U1W329、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW2K1S2S2R5P9G6HH6O4I6G1D9F8N7ZS3A5Z7R5I5G9E330、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下哪种情形是正确的？（)A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1

15、家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他3家每家持有20万股【答案】 DCI7Z3R4R4Q2H2X7HY5P6I10C5A3I5V6ZO5H6X4S7T6F9N931、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT9N5R8A9P2Y6V10HB6P4N6O1V8B6Y10ZM2U7R4U6E5C5P132、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中

16、国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书，应在保荐总结报告书上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP8R9G10H4F7L1O9HH2K5A5N5E6L2A10ZI1N6D7X5D3A8N833、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM10F8G5S8V2A4V10HD8D6F6F10N10L5F5ZF3W9L5B6I7Y7G934、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者属于专业投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF8K3D6C6R5C9Y9HM9A9C10Q2V6T1L1

17、0ZI3Q3R2M8E9T4P535、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE10O5S6J1F5A3A5HH1T2F4Q8J10O5L8ZH4T7R7V5S7T2Y1036、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（ ）。2015年5月真题A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元

18、；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACG10T5D7G2U9M8T6HP6C5A6K10B4O6Z6ZX7J6C2I9A1L2I837、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ9Y3J9O4M3I9Z5HZ7W10J9F4I9K5B7ZX4Q3Q4R6R4O7M238、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主

19、营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20日-22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 DCK5C1L3A3Q5Q9W6HA2R10T4N5L2S6X4ZI2O8L2R7N3M6Y739、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ6R7K3C9V7I8Z8HI2P8J1N5R5T4W6ZB3R9M2K10Z3

20、Q4P140、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.C.、D.、【答案】 CCB6F4M3D7H9A2S4HL9B3P5A8J6Y8L9ZV3W6G2F4W10J5I1041、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.开出商业承兑汇票购买原材料B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备C.以拥有的股权投资换入专利技术D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】 CCV2W4P6A10F6Q9S6HF4P7F3E6J2Y4F2ZU2X2R7K6D5F3U242、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定

21、，下列各项属于甲公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS5I6K5N6Z9N3V7HM8P2N1P3A9O7V7ZN10Q9T5A3U3M8N643、国有股东发行可交换公司债券，当其为非国有独资的公司制企业时，债券发行方案在董事会审议后，应当在公司股东会（股东大会）召开前不少于_工作日，按照规定程序将发行方案报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核，国有资产监督管理机构应在公司股东会（股东大会）召开前_个工作日出具批复意见。（）A.10；5B.15；10C.20；5D.50；5【答案】 CCI9W9U8V9V2S4O3HQ8C2Z6N1J7I1Y4ZQ6S10M7T3O2O

22、8A444、A公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCL7P2T7W10P3D9P7HF2C3N8S8L6C1L5ZR2I7W9X8I1T9Z745、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI7D8A4I4U2Z10L4HR9L2V5I5H5H9V10ZA5L5M10H6X2O2R546、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件的说法，错误的是（）。A.净资本不低于人民币5000万元B.具有良好的保荐业务团队

23、且专业结构合理，从业人员应不少于25人C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.注册资本不低于人民币1亿元E.最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人【答案】 BCF4Z3I8U3U5M1I5HR2D6E6Z9Z2Q5S10ZI8J5Q10H6D6I6Z147、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCH2G7S10Y5X7W4N1HA2R1Q6N6B1H8Z8ZS5I10V6Q10A6S2Q148、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理办法，下列属于自然

24、人参与基础层股票发行和交易条件的是（）。A.申请权限开通前10个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）B.申请权限开通前20个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）C.申请权限开通前10个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（不含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）D.申请权限开通前20个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币100万元以上（不含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）【答案】 CCA8V8S2O

25、9F5M8N1HV10P9J8F9I2G8I1ZN4Y5T9J1F4H5A249、下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6M10T9L6E4A2D5HW5C5S1M7Z6P10R10ZW5C7D6X3T10B7T750、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW1A3P9Q5M6O5B9HZ6C9O3A5M9B7S2ZR8D8J4B2Z4B8R651、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（ ）内签署

26、董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCA9R9Z6T1Q10K3Q6HZ8C2Z3C7W4P4O2ZF9J2A6T8W7I1P852、根据上市公司治理准则的规定，上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC6T9C10V7G8W5R1HX8I5W4X2O2Y4B9ZL7P5X6Z1R10I1G1053、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其

27、全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5F6R10W9M9K3I3HQ7D4K8D6X2R8T6ZU10B1G7R4D7C4G454、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起（ ）内，对重组实施的下列事项出具持续督导意见。A.10日B.10个工作日C.15日D.15个工作日E.20日【答案】 CCU4M5V8H3B2C6B9HP1T3S4J3S4U7T6ZO10V10Y

28、6C8Z8E2T955、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCQ10X7F8J7H1W5N5HV2Q7U8H2C6I3U3ZX10Q3S5C5P1Q6H1056、 在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）。A.B.C.D.【答案】 DCF4N7U7V4Q6F7G5HW9Q10W5O3G3G5T6ZL5Q5V7O1W4R1D657、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18的股

29、份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD10I9Q9O4Z6U2A9HI2D10I1Y8H5P9H3ZB10D2Z10H7C9D2X358、甲公司为软件企业，2018年部分业务如下：（1）收到主管税务机关拨付的与软件产品相关的增值税即征即退税额450万元；（2）收到债务人乙公司以现金偿还所欠款项，甲公司产生债务重组损失300万元；（3）收到当地政府拨付的贷款贴息150万元；（4）以自产软件交换丙公司一台设备，并以固定资产进行核算，产生净收益110万元；（5）报废固定资产产生净收益120万元。则甲公司2018年因上述业务产生的营

30、业外收支净额为（）。A.530万元B.70万元C.180万元D.80万元【答案】 CCX4J7R2Y10Q10R2H8HV5P8H8O5A2Q10A10ZO1W1E7F6J7B4R559、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8W3C2G1J6F6U1HC9Y6X7U5C10F4Q1ZZ5H4N6S10G4E2Q560、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5X8R3Q4M6D

31、8F9HS4S1X5Q7J7B3K6ZS6O6Y10C7B6K3I1061、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 BCD2Q10U6P7C8O2O2HL9Z4F7J7H9W10R6ZM6R3M2Q4D9M2S762、通常情况下，()，回售的期权价值就越大。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD5S4K5S8E9M4O4HC2H5Z9U9M2D8C5ZU4L10R7Y3A10T1E763、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清

32、偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCK3T7X2Q1X9T5Q1HI10V4Z6R10E5C5H2ZF2E1Q2I10Z6M2F964、发行人在持续督导期间出现（）的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW7Y10G1G7D6J4H6HV4V2Q4S10I9Q3X4ZE3F7D3C10A8L1X765、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1V3M5O10E2O8S1HY

33、6E7S6Z3Z5G8P7ZV6U7M10Q2A4S2O466、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI3I1J6K4I8N10Z9HO6N4B3D8T1R5D9ZO7G5G9K2N5P1H467、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1I10Z1N6Q4Q10E8HA4G2Y5E8Z9C7Y9ZZ9D4F7G9K4Q5J168、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCW6J5

34、U4D10N2K8H5HM10O3B2D3B4T7I5ZB4O2Z10X2P3C3A769、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（）方式转让股票。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH3E1L1T2G3X7S3HX10G8Q2I4E4O10E9ZB5M10B9X1X4K3V170、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是（ ）。A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起12个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票

35、发行申请【答案】 DCS4X7B6L4K3H9B10HP6Z8A3K3D2D4M8ZD8F6L7C4N3F5M671、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCW8B6S10G10K2M10J8HI10X9S2R1D5K4U4ZU8Y5F8V5B7V10X572、证券公司申请保荐

36、机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ4F8C7Y3C3Z2J7HO8A9E2X10O6G6S5ZM10O6F5Q3T10A4D573、根据上市公司证券发行管理办法及创业板上市公司证券发行管理暂行办法，下列关于主板和创业板上市公司发行价格的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCI1N7V3B2X2C7U2HO3F4K8S2L6V3X10ZK6U7Y3C9A9W3R974、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1U4W2Q5V4L3K7HX10B10V8X10B1V9

37、X6ZU7M6X4G9W5E3S975、根据上市公司收购管理办法，关于通过证券交易所的证券交易，拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的投资者及其一致行动人，下列说法正确的有（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8W1K8H6P1D5T2HH7H6T2S10U6I7U4ZG4L5J10D8F2B6V776、甲股份有限公司2012年实现净利润500万元，该公司2012年发生和发现的下列交易或事项中，会影响年初未分配利润的有（）A.发现2011年少计财务费用300万元B.发现2011年少计提折旧费用0.01万元C.为2011年售出的设备提供售后服务发生支出100万元D.因客户资信

38、状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20改为5【答案】 ACP9D4S2J2P6C5W10HT2T8S8Y8T10T6K10ZT8V6C9E7E4P2C1077、上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A.2B.3C.5D.7【答案】 BCZ3Q4W6W5D3E6T4HX5I1J4K2I7N1W4ZV6Y7P4Y8R7M7H278、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，深交所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、

39、C.、D.、E.、【答案】 BCP6E6E3F6K5N9E2HH3H3E7Z6Q7Z4T7ZE4A1G4R8P8L5T279、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，创业板上市公司申请向特定对象发行股票适用简易程序的，应当在上市公司年度股东大会授权的董事会通过本次发行上市事项后的一定期限内，向交易所提交申请文件，该期限为（）。A.二十个工作日内B.三十个工作日内C.五个工作日内D.十个工作日内【答案】 ACZ1C5A2J6M9Q3F7HG1C7J10G4G1X5J8ZE2V4X10H3Q2D6X880、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案

40、】 ACI1S3C2D6I1I2T1HI8N9F8D9F1V7O4ZQ9Z4L8Q9B8N5K381、某股份有限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】 ACO3Y10Y6R8B7H10S1HN5U7M2Q4K5Z1Y2ZJ10S6A2

41、A7S5D3M282、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF9F10Y9M1N2N4L10HM10M6M10B1X5Q7A4ZU1D2P5L6S3F10P883、 申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8Y9P10Q4N7O8X10HD10D10Z3F6A10U1M1ZK10J8X7S2Z9Y8N884、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACT7N5D5N5V10C7L4HU9L2J9K1L1S3Q7ZW2Z4R4S3I1D7Q785、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8S10Z2F4S10D7I5HZ6R10L1X3I8T5L7ZT3N7M9I3A3E10H386、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、