2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（名校卷）(湖北省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（名校卷）(湖北省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（名校卷）(湖北省专用).docx（95页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCS5M9W7T4W3C2X10HR1F2I4W1F8J1H4ZI1M6T2Z8A9V7K12、某发行人首次公

2、开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM6X6D2Y1Q2C4W8HX5X5W7E3R4I7B8ZK6Q3L1I2Z6U7Z83、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG1J2S4A4N5R5P5HF9T5S5C8D8O9K5ZD3H10L6W9C10P2B24、下列要约收购的方式正确的有（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCM10B1T10Q7A2V10E5HG4R5O10T2E10L6

3、N8ZD10U4N7R1W6B8F35、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCX6Y5N9K4M5E10J10HZ7R10D2I1B5I2S1ZA10Y3N7Y10I7Q6J46、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合

4、并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同、两家公司在合并前未发生交易、合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF2X2L3N1S1L1W8HK10Q10Q2S1Q9A9A7ZP10N6P2F6O3C7T67、 股份公司可以提议召开临时董事会的人有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP8C4W8M3M4H6D10HB5Z4X2L4O9D7R8ZZ3G7J9V3G3M1Z38、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D

5、.、【答案】 BCL5X7D2X1A9T4Z6HM2D9R8B5X5E10O2ZX10P7C8Q9Y7W1W99、下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH1S1P6F3D2W7F9HX3T8P10P8A4A8B1ZC10Z5G7S7V8T1B210、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI4O10K7R4D10V4A3HS9X3O2O10U4I3Y2ZK4A2S2L3M10S10I911、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100%时单价为40元，变动成本率为50%。如果产能下降60%，为

6、了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 DCT4U2Q7I1A2B2N8HZ9O3E7H2X7H10Q8ZF4Q2J9D5L10Z9Z212、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3Q9Z1N7M3D1O6HZ4C9J3B10S6C3T3ZA9V10Z3R4I9Y1J413、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起（ ）内，对重组实施的下列事项出具持续督导意见。

7、A.10日B.10个工作日C.15日D.15个工作日E.20日【答案】 CCA3V6S9H6I7S2Y10HC9B5N6B1Z1S8X9ZT7V2K1F9D5G4N814、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2N6N3Z1W4X5P10HW1I6A10T4W10V2D1ZQ9E1K4T1V2H4A515、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI9U10U2H6L7F10L7HV6L3M8D4Z1F10G8ZL6H1Y2S10C5X5I8

8、16、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCT5W8Y8O8D1R10J3HL8K1C7E9L6L3K9ZD10O3Y4K3S2J3Y817、下列资产减值属于企业会计准则第8号资产减值规范的有（）。A.、VB.、C.、VD.、VE.、【答案】 CCS3O10U10O3J6A2E9HW4O2E1X8E10Y8Y2ZY2B4W8H6W5V6X818、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保

9、荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCI9A9Z7M10Q6U9A9HX6V7N3A7R2C6K10ZP1J2P6I8Y4R4Z819、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACV6W5E5B5X10T3J3HG3J6C1I6I1Z1S3ZK2M10F8Y9L8P8E820、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10W6C3Q5N10B3D8HP2K4P2X8U1F5R3ZJ7Q5L6S6Y5J3Q821、发行人申请在

10、上交所科创板上市，应当满足法律规定的相应条件，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9Z4O1B5U2P7R1HO4F4U9V5S7B10I6ZO3I1Q5J7G10F3H822、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB5X4L9Q4A6G2M5HP3C10M5M2O5P9W10ZH5C1M2C3Z9H5E223、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1C8C1P2U7B6S4HB8J8G4J8G3Q2I1ZK5B1N3

11、W9Y10Q4O224、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。2015年5月真题A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCN9F8M4U9X9P4S3HE7M5W5Z8X10B8V4ZX8R9O7Y10M4C4H1025、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属

12、于甲公司一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE4N3P10Y8C6A6A9HB10P6T8J7F5O9W1ZK2U3T7P7Z5E4B326、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY3Z8U6H2C1W3Y1HI3X1T7U3M5J1K8ZD7T2U4A5W10A10E227、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（ ）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购

13、价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】 ACM2A7M9N8J2Z10V6HZ8Q6Y10B8C3J8I9ZF10L10M9Z1V5F6X628、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR5Z3Y9N8L8K5P1HH5A3A3S8M4E1R1ZH5W9N9Q8V8K1X1029、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方

14、支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCF10Q6I1H8P2B3U3HA2R1M8G4S8A8B9ZP6Z5F2A10A7D10J230、关于独立董事的说法正确的是（ ）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案

15、】 DCA6G9Q1G7K7T7F4HW2B10D1A4C1F10M3ZO8D8J10B2I4H8P331、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（）A.6，6B.6，5C.4，4D.4，3E.3，3【答案】 CCX10E10H6L7U7C6D2HS9D5B9V2G7D8C5ZN6U7D7V8G9Q8R532、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2P1Y10S1N6K5R9HH1I10E8Z1S5M7H3ZS1Z8M9F10M2R7H433、下列有关编制中期财务报告的表述

16、中，符合会计准则规定的是（ ）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCD1R4B9Q7C3J10J8HC4V8A3H1S4Z8W2ZM3L5O6U10E7X7S734、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）和外国投资者对上市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E

17、.、【答案】 DCK6T4M1C4W3M6F6HZ4Y8B8M4H9U2X5ZA9V8K7P4N6L1U235、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN5C8R6Y7O3T9D4HK9F9Z2N5L4V8E8ZI7G2C10G2A6V5S536、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM8U2M5Z4W6D1L6HX5O10D10E6F6B10U7ZS2I6R8G4U8L5X837、根据企业会计

18、准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE4Y7Z4Z2J4K10N7HH6U10N9W3J7O1S10ZA2Z6C7A1J1F1M738、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，下列不符合收购人资格的是（ ）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满【答案】 BCY9M6Q8D5W2C7A10HS9I7G2F2P6I2

19、H5ZZ9D10O8O8Z3B2C639、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【答案】 CCC3T3R4L6R5V1K6HE10R5X7U4F8V4D7ZH4T1D10E6Z6V3C940、李某和王某为甲公司的大股东，若其分别将所持甲公司部分股份转让给丙公司，致丙公司在乙公司拥有权益的股份达到乙公司全部已发行股份的33%，同时有丙公司的控制权，则下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACA2R8O5V2T2M9Y10HU7B1A7K9A

20、8S9I7ZP6L6I7N5T6A8Q241、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5D6V9F9C6M10O8HX7G4S9N9N4H7T4ZL9L8J2M4E9V5E842、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1N6J6N5B3B1O9HZ7L2P4K9N3D3C5ZV4G9T2G7C4L5W1043、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）A.融资融券客户信用

21、证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2目前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T目的申购无效【答案】 BCW8S7L3W2U3W2L8HR10A8Y8X3R4V5R10ZY5T8T6G6D5E8O644、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT2H7J6R6R4L7M9HM6M8V6G6V

22、10U8R6ZB10R5W1F7D1N7R145、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A.45B.10C.60D.15E.30【答案】 BCT5X1V8J2Z9I4C3HW6N4F6K5B2D9J7ZQ1I1U6W7S4B1Q546、地方政府一般债券的期限有哪几种（）A.1、3、5、7B.3、5、7、9C.1、3、5、7、10D.1、3、5、7、9【答案】 CCJ1U2Q8S5S8V8X9HA5H4W10P5S8Z1H1ZR8A4C9A2A4Z8J147、根据上海证券交易所

23、上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2Y5Z9W6L1T3A1HB9O3S2D10M9E5R7ZB1G2H3U7C7I10O548、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5P10K7Y1J5Q6J10HD7F1T10F1X8D6C6ZZ9L3Q4T10E10S8J349、以下公司发行的优先股不能在全国股转系统挂牌转让的是（）。A.申请其普通股在全国股转系统挂牌转让的公司B.普通股已在全国股转系统挂牌转让的公司C.注册

24、在境内的境外上市公司D.境内上市公司【答案】 DCX2C6Y9X1N2Q6T6HQ10B3L9C1O5S9P3ZE8B9A2Y5T2I2O350、 商业银行核心一级资本充足率_，一级资本充足率_，资本充足率_。（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCZ3T9L10L10R4N1W5HZ2W3Y9V1Z6V2L4ZS10F7U9Y4B1V8W351、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（?）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适

25、当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持

26、市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCW2G6Z6M10P10A10I7HK9F3S5R6W2Q10P1ZC2Y8S2A7S2R9U752、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM5W1X7V6Z1Q6N7HM2K5Z8I6T8X10U5ZM5G8I10I5G7K2V753、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL3S7D9R6H8R3M4HZ3L4V1Q4G4V5D6ZW1R10J6T7K5O8M554、甲公司2015年末“预计负债产品质量保证”科目余额为12

27、万元。2016年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分别销售设备200台、300台、400台和500台，每台售价为5万元，甲公司在销售协议中承诺；设备售出后2年内如出现非人为操作原因造成的质量问题，甲公司免费负责保修，根据经验，发生的保修费一般为销售额的1%至1.5%之间，甲公司2016年四个季度实际发生的维修费分别为2万元，20万元，18万元和35万元。假定不考虑其他因素，以下说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7Q2Q9Z3W2O6X6HX3Y8W8Q7J7T1L3ZK7G4X10J10G3P3A955、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定，上市公司出

28、现下列（ ）情况的，需要交易所实施暂停上市。A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度经审计的净资产为负C.最近2个会计年度的财务会计报告均被注册会计师出具保留意见的审计报告D.最近2个会计年度经审计的营业收入均低于1000万元【答案】 BCW7R1T6O2V5R6A8HE1Q6C3G9S9B4G2ZW1I6K10U4N2P6A856、中国证监会对保荐业务资格的申请，自受理之日起（）个月内做出核准或者不予核准的书面决定。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 CCY10M1D6C7R1E9P7HQ8F7V9R5U6O1A4ZN2F7L5K4X8B8B457、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，

29、下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU5H5U6D7U9J2Z3HP3E8G9P4W3K3M10ZQ7D8C9S9E4S9R158、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股，根据网上投资者、公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI1Z2O3Q5D3D10G8HE5T9W8B3P10R3B3ZB8U5V8R2N8Y10T259、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD10W1J5T2Y5T7T6HX5U

30、3X1Q4E9A10C5ZF10Z7C1N9J8F10W360、关于印发中小企业划型标准规定的通知由下列哪些部门联合出台（）。A.B.C.D.【答案】 BCW1T4J4L7T3X5U6HU6B3E8H9F3S2M8ZK6P7B2K10A3F1H761、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6U2D8P10S7S9O6HU4A6R1Z6I2U8E10ZE8Q7S5S8Z10U7I362、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5P1S2O7F8O4J6HR

31、6L8I6O7Q4I5P9ZO5M7R3A3K2P1E563、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCM6A8Q10Z6M6E3O10HT7X4H7A10D3I4P6ZW6R2K3E5U7Y8W164、 根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN1B10G10O6C2S4G3HU8Q9K1Q5L10Q8F4ZG7W5B4V4P2H8I765、承销以下业务，应当聘请具有保荐业务资格的证券公司履行保荐职责的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5W10H6E8G

32、3F8K1HX1P7X7N7X1E9C8ZH8O7C7L7B2W10G366、A公司在2016年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2016年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2016年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG3H10A4X2I6N4G4HO6J3F3Q6Y1G10S10ZG5R1X8F5N8E4T667、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（ ）。A.5月2日，自216年9月即已开

33、始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCX3A7J8V7I8N3M5HL4H9B10T7G2G4E6ZF8S7I9H6X5A3Q1068、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、 B.、C.、D.、【答案】 BCE9V

34、5I9D6B3W4L3HT7I6N9N7N3K7H1ZQ10X9G6V6U4Q2N169、假设其他因素不变，在税后经营净利率大于税后利息率的情况下，下列变动不利于提高杠杆贡献率的是（）。A.提高税后经营净利率B.提高净经营资产周转次数C.提高税后利息率D.提高净财务杠杆E.降低税后利息率【答案】 CCJ1X2I5O3K5Z10R2HH8T2W8L7F10Y3S4ZV6G3K5W4K3W10C170、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT10Z1I9R3C3Y5P1HE7Q4G1L7B5I3L4ZP1G3S4Q5J6U4O37

35、1、下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 DCN9O9F7Z10O1S3L7HP6N4K9A3P8R8Z10ZT5B9C6Y9A3V10V572、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.

36、、C.、D.、E.、【答案】 CCC6T3V1J5F5F4G8HR4J7E4M10X7P4P7ZV6Z9F8T1G3D3G773、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT5R9F9I2I9D9D4HW3M8C1I6U6M4U7ZZ5K5R4G4T10J10F574、以下需列入非公开发行公司

37、债券项目承接负面清单的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCO2A7I5R5W6V5G3HX8H3R2Z2S1J1F7ZO2I8F10C7Q9B1V675、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1R9Z6O7D4D1W4HC6J8H1Q1K4A4I6ZE9W9D5T5V8A5U776、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ9C9B1I1O4U3E6HD10U8S7D4

38、U6B6D5ZF2D5Z9L4T6O7X477、根据试点创新企业境内发行股票或存托凭证并上市监管工作实施办法规定，尚未境外上市试点企业，应符合的标准有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH4Y5U1Z3V10M7F1HJ1E4Y3C7O4A10G8ZA9O5K6J10Q10A4K678、以下财产可以用来出资的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF8R10H9S6G10S4M6HW7I4P7D9P2J2N6ZK2O10N10C1F3L9H1079、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并

39、没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCS2M2T1F10V7S8D9HA4T8F8P1A2D4N9ZJ1W2O8A3L6M9V580、 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCT4W

40、10Z2Z1N5N4P6HT5O5I4Y1C6R1P3ZW5H9V1Q10L7A3I881、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV5S10H2G3B1Y5R7HG10Z8G4J9N7G3D10ZJ8H10R5Z10N6E6J782、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.、B

41、.、C.、D.、【答案】 DCK6S10A7T5R9T3G9HE4X9Y4I8P8P9A6ZG6S7W9W3U9N3C383、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有 （）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)曰中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCS3U4U3I10Q9U6X8HN6R2Y2I6O8V3H3ZJ4I2L1I7D9P9W184、下列关于全国股转系统挂牌委员会审议会议程序的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8S7B3S1U7H7A2HY1N3F7C5Q10Z10Q5ZL10S8G4Q1R1Q5P185、甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发