2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题A4版可打印(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）。A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受【答案】 BCO10R9S1E3B8N6I1HB4J2H9I10L6P9T4ZI7Y

2、5G8L8R1E9F72、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL8C5C6A1I5P8J7HS9Q7K1S8H6L8I4ZX4D4O10Q4M3Y4N103、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ4T1Z4G7S5A9Q6HX3M3E5X1E9I10P2ZM6G5J5I7P9D9G84、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，上市公司向特定对象发行优先股，可以申请一次注册，分次发行，自中国证监会同意注册之日起，公司应当在_个月内实施首次发行，剩

3、余数量应当在_个月内发行完毕。（ ）A.3；6B.3；12C.6；12D.6；24E.12；24【答案】 DCD6D10B10O7S8D8V2HV3H4Y7H8D3B1E7ZZ10D2X2T6N1K6N25、个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD9X4J6A2P7B4P1HS9J6X6R8W10U7I1ZS8D5I5O8S9D3B16、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，发行人存在（ ）情形的，保荐代表人未能诚实守信、勤勉尽责的，北京证券交易所可以视情节轻重，对保荐代表人采取自律监管措施或纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

4、】 ACQ4J3A8F7M9O10T2HO8L9H10R7S1L7O3ZX3S2W4N6M9S7S87、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 DCH10V9X8T3R9Y3A10HJ4X1J6W9Z10B7M9ZS1W1U6L

5、4Z5Z3B28、不考虑其他因素，甲公司发生的下列交易事项中，应当按照非货币性资产交换进行会计处理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS7L1Q9T8J8N5U1HC1O6R1Q3X4R3D2ZU5E5J10K6X3T10T109、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），战略投资者是指（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8J3I10U9V9D3O1HA9Z5W5V2B4Z4Y10ZA4M4N6C3C6C2T410、发审委委员有下列（ ）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS8K10D9P8K8O2H5

6、HY4J5R7M8X3D7T2ZJ5M5I7K4M9I7Y1011、上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】 BCW6R3C10O9P7M8P8HZ4Q10E1N3Q5N2Y6ZX3F2F5R4W3G9G812、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM7P7N3N6M10C4V5HN4I1X6V9R9G9L8ZL10S9B7A6R3K9X713、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）A.对收购人提出的后续计划进行分析B.负责编制上市公司收

7、购报告书及财务顾问报告C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议【答案】 CCF9V10I8U9U9W2L9HT6V2I6D1E9P2M6ZF2E7O2H3Z6M5T914、 甲上市公司股本4000万，拟进行配殷，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCZ10I1J9V6O3K10P1HF8D3D3U4C5A3L2ZW5G1W5J10E6U6G715、乙污水处理厂于2012年开始建设，甲公司设立专门的项目子公司负责建造运营，该污水处理厂于2015年完工，2

8、016年1月开始通水运行。该污水处理厂总规模为月处理污水200万吨，该厂建设实际发生合同费用4000万元，特许经营额为25年。经营期间，当地政府按处理每吨水付给甲公司0.90元运营费，特许经营期满后，该污水处理厂将无偿地移交给政府。2016年乙污水处理厂平均每月发生成本费用100万元（不包括特许权摊销费用），假设建设期间合同收入按实际发生的合同费用确认合同收入，不考虑相关税费。甲公司2016年该项目应确认的利润总额是（）。A.800B.816C.576D.720E.768【答案】 ACG3B5M4G4R7U5L3HW7O6W6I5S1X7R8ZQ5R4X9S2Y9M5H616、甲公司2008年

9、的销售净利率比2007年下降5，总资产周转率提高10，假定其他条件与2007年相同，那么甲公司2008年的净资产收益率比2007年提高（）。A.4.5B.5.5C.10D.10.5【答案】 ACN5O7A7Z4O8E7F8HD1T2V9E8D3R10O4ZR6S4C3E1W4T2A317、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2Y3A2H4Z8U2B3HM7C2H1R8O9X7S7ZE1A6R7K2M9Q4R818、 某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税

10、额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款的情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCK7H4J1F5K6Q5F10HR10I5P2C8X6V6X10ZV7P7J1D1L2H6X719、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、B【答案】 BCQ6N7K8J9Q8L3C3HW3K6Y9F6I10A3L8ZG1B7K3U1P4G2T220、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份

11、市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCD2N1K4U1B8U7R9HN6C3W5S8I10G10T10ZB5I2S10I4B2U9O321、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4S9E9A5M6P1A4HE5W6B5N5V4Y4E3ZG3W6K1K2R5J6Y722、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股权，对乙公司有重大影响，采用权

12、益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按年限平均法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年，按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本为200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40%销售给独立第三方，乙公司2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.31

13、2C.276D.336【答案】 ACG8W9N8X3V4E4E3HN4U4O3P10P8O3X2ZJ9O5H10D4E7S9G723、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的优惠价购买该设备。已知该设备在租赁期满时的公允价值为30万元，则该设备计提折旧的期限为( )年。A.2B.6C.7D.8【答案】 DCR10F9T4F1J4H10H9HI9X7D7L2F1L5K1ZS2R2N6K5S1Z7C324、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、

14、B.、C.、D.、【答案】 BCB6B2M6F5J8A10B10HV2L2M10J6J6L10P6ZM9A5M10P5S7T4G825、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCY5E7G10O5W3J5B2HY6H9V2E9Q4V3X4ZV10E8G8X6T6M3W126、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ6K1F10R6Z4D5F8HJ3B4B1R2D8V3H1ZF1F9G7K4S3J5U

15、227、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7Y7A3Q5A8T1F9HW6Y9D10K4X8G2G1ZV1E3W9H3J5N8D828、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2017年7月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT4Y8D6C1N2T2U9HD6J8U10W7L3K5R4ZM10P10H8Y1V10S3J729、以下情形在6个月内买入股票又卖出，无

16、其他情形，并不违反相关规定的有（）A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCI9Z5K10B3A2R9S4HT8M1G2F8M2B2L2ZV8T1S5Z1T9O8W430、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10N4A10V3Z5I6P6HF6K9D1Q10C1O8X4ZT6A5Q6P9P9N8Q731、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5W4W6K5A9R10Q5HE10G2S7V3W4J9G

17、7ZS4W5X7E7E9U4M1032、如果A公司成为B公司的第一大股东，A公司有子公司从事与B公司相同的生产销售，A公司准备在收购完成后，对子公司及B公司的业务进行整合，并改选公司董事会，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2I1U9U10H1F10I10HC7R2A4D4D10R4S8ZK5C1W5E9L8V2O733、 以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS3Z8Y3I9F8M1G8HS2Y2O9T5I2U9C8ZW3K5C1C10K9Q2W834、股票向特定对象转让导致股东累计超过

18、200人的非上市公众公司需符合以下（ ）要求。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP7V9Y10E4F2D7S7HS1R5C1Y2G5Z3D9ZH3W4M4O2S1C9M1035、关于中标原则，下列说法错误的是（）。A.全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入B.全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率（利差）或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额为止C.边际中标标位的投标额小于剩余招标额，以该标位投标额为权数平均分配D.对于允许追加承销的记账式国债，在竞争性招标结束后，记账式国债承销团甲类成员有权通过投标追加承销当期国债【答案】 CCY8

19、I8Q7K4Y3S8P3HJ2K7R8J4M9N9O10ZR8R3I4V10O1O3K836、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8F3F5J5I3J3N7HG8J1Q4R7L9Y5Y2ZD1M1S5I10S2S9X637、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收入为（）。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收

20、入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCB1M6L10O6J6N7C10HZ9U4Z5I2N2T7B2ZA2F7A1Q5O7M5X438、过时根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.证券公司次级债券可以以公开方式发行B.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售C.证券公司次级债券可在证券交易所或中国证监会认可的交易场所依法向机构投资者发行、转让；发行或转让后，债券持有人可以超过200人D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资

21、本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的40%【答案】 BCT4P4S10G3A4Z8C10HI10W4B7V5H5R7W8ZK6O6U8P2J5O7L939、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU5V1D9R3D1L2O1HG4P1Y2E3T7I1P1ZF5R4R10B3E7T3Q440、保荐代表人出现下列（ ）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述

22、或者重大遗漏D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】 CCF3Q9R4O3D8D1Q2HB7I2L4G9A4M7A9ZX1R1V3F9P8E4W341、以下哪些属于公司必须登记的事项（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3G2Z3K9X9V4W3HI1F7D7B6U3O10F8ZB1Y4G5P9N5N8C242、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资产是企业拥有或控制的经济资源B.资产预期会给企业带来未来经济利益C.资产是由企业过去交易或事项形成的D.资产能够可靠地计量【答案】 DCN4J1Z3R4L1I8E4HX3X5G1W1C2K7Q6ZD6K5

23、N10M5W4F4H143、发审委委员有下列（ ）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO1B6S3V2S3B9L10HN2U3K6A8E8J1C2ZE6E4E3Z2C7B7L844、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是( )。A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长

24、期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACN7M5Q2Y5J10C9R1HU3V2M8Y4M6H2S10ZM6K4R1H1F4V9F645、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD7W5P8M10V7N1V3HV8X6X1B5J2N1H9ZO2S7V6D9S2G10W146、以下关于证券交易的说法正确的有（）A.上市公司的董事、高级管理人员以及持股5以上的股东，不得在在6个月内买入上市公司股票后又卖

25、出或者卖出上市公司股票后6个月内又买入，监事不受此限制B.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内内，不得买卖该上市公司股票D.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制【答案】 CCJ8J4E10Q5D3N10A5HL4J7F8Y5H6X6H1ZF3V9W2O7T9X6I247、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（ ）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C

26、.6个月D.12个月【答案】 ACH1B1G6R2U7V4B4HY5X5Y3C3A2H4B9ZN1T3S9J9D6I6G248、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3P3V8D1Q8K2K3HE6C5A9T3X2L7O1ZT9Z7H1B9Y9Z3H649、 我国商业银行的资本充足率要求为；核心一级资本充足率不得低于_ ，一级资本充足率不得低于_ ，资本充足率不得低于_ 。（）A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCG10E4J4F5W6U4O2HA6C2A2A5R7D2T1ZE4R7R2Z3Y8K8Z950、根

27、据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE9Q3Y7J4X7O8D9HV10D1N4D2A2O9S1ZJ10C3H4L8X2R7O951、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCZ8R9C8Y7P6D10X9HW7N6N2W10Z8I10K4ZJ10D6X5Y10V5B6R652、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM4W4H6X2L8D10Z7HN9M10T4W3Q8S

28、4T10ZV1D7U1A2I4P4S453、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于审核机构审核说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2B2P8B9P2J7Z9HO5I1M5B5Q8V1V1ZR3D6T4D8F4V3V554、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3H9F10U8B9P6Z1HA5G5C8T9Q5F6F5ZW7F4A1C4J1G5J155、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应

29、当据以调整2016年财务报表的是（）。A.5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润C.3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCL6K8N6G5D2W7W6HI6J7S3J5Z4W1Q7ZK5C10F1J10E9N9N256、保荐机构应对本次证券

30、发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY5F3H5U7P1S5Y2HC10D8C2D10E8T8H9ZQ1M1O10I8O5O6K557、 以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN3L4Q1C10N4V2M8HS10S9X9D3W9L10D1ZV8K4J10N7K7G8W258、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6C6U2S1M7Y3Y10HU5I10D6K8K1X2O9ZS9M7X4H10H6

31、S6L559、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN6L8V8A1L10L2J7HB9E5Z2C10M6F9G9ZN9Z9G1I1F4X6Q960、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 CCY6A5F2F6Q8I5H9HU3V4D2K1Z6T1G4ZZ9D

32、8R4B2N10D3B1061、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。A.6个月B.24个月C.3个月D.12个月【答案】 DCE5E7B4U6W6M1W3HN9M6Z5Q5R1F6A10ZI8W1O3H6F4M10V562、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ2F6B2S6P10W6N

33、4HZ10W9N4H2Q6E3K4ZU4P9F10N1D5I5P363、甲企业持有乙企业40%的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5 000元。乙企 业2005年度亏损20 000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为（ ）A.8000B.5000C.7000D.6000【答案】 CCQ1A7G3C10D7V5P1HO5E8W4L1A5O

34、1R7ZY5Y3D2V2K2K10C864、下列对企业现金和银行存款的管理的说法，正确的是（）。A.银行账户的开立应当符合企业经营实际管理需要，不得随意开立多个账户B.在账户管理内部控制完善的情况下，内设管理部门可以自行开立银行账户C.企业现金收入应当及时存入银行，一律不得透支D.企业应当针对每一银行账户分别编制银行存款余额E.企业应当严格遵守银行结算纪律，不得签发票据【答案】 ACY1P7M2F9P3R3K4HH8J9A3H2Y3N10X1ZN9D6O10V7Q2C10K765、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法

35、规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10G6T3W1L5X2S6HU5U2A8F4F5J5S6ZQ9T7C7T4R2U8F766、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司出现（ ）情形的，北京证券交易所对其股票实施退市风险警示。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM4N10L2K4J4C6A3HA2Z9U1L3F7G3H10ZS3X9R2D1N9E4Y667、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20日-22日

36、，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 DCB7K6V5M6E6H9P4HB4W9G6P10J1T9W8ZF9Q6D3V6B2C9V668、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK10K7E10L5D8R3Y3HT3J3H8H10E5K4J10ZT3F4N4C9L6U1T969、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公

37、开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCU3Q2U7H9Y3W9B8HM7P6G9D1V10G3T6ZK3M3I6T5V8C3X170、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是 （）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准目前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCE9Y7H9B10

38、X5V8N2HE5A2J4T2O7Y2C5ZX3U8T8I4A4T8N571、 以下关于一人有限责任公司的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN3M2A7F7X5W2B2HH7O4E6S10E6I8W6ZU1K9D2M9X3Y7I372、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案

39、】 ACK2X2L6E2Q3T6B1HJ1W2T4I1G4Y1T10ZM5I3P8C1R10L2P1073、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACW6S6A6H8N2E2O3HC5U4A6I9X7F7K8ZO8B7B6D10E10A7O774、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3O6Z3B6P8P5G10HV8I3Y7U5Z6H1E5ZI10A8Q8Y1Y6S5X675、根据上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第1号规范运作，下列情形中，科创板上市公司不得披露高送转方案的是（）。A.最近一个报告期净

40、利率同比下降B.提议股东在后3个月存在减持计划C.最近一个会计年度营业收入低于1000万元D.送转后每股收益低于0.5元E.存在限售股的，在相关股东所持限售股解除限售前后3个月内【答案】 BCD7X7S9Y4B3G6F3HZ7X6C9M5B7A8Q2ZH3A2R9I1O8X4N976、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB4G8V7O3Q6I10D6HH8F7U4J10F1E4F8ZY2V1E5Y7R8D9K177、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自 （）

41、起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之曰D.上市之日【答案】 CCC9Y2Z2B6K3D9V4HW8G3K1Q8L4O10X10ZO4T7K1C4S8D4D378、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（）。A.租赁合同中规定的利率B.银行同期存款利率C.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率D.出租人出租资产的无风险利率【答案】 CCN2W7D6M4Q5M3J2HN4M4F4W6X8V5T4ZO8C7T6Z4G1X6K979、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），股东大

42、会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的_以上通过。上市公司应当对出席会议的持股比例在_以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露。（ ）A.1/2；5%B.1/2；10%C.2/3；5%D.2/3；10%E.2/3；3%【答案】 CCL5G2E1F7Z7W2E9HJ1K9C2P7R7X1N10ZC5L8X10G1W9W1D280、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCO9M4K5J2E1B7K7HV3D7R3D1A7B6I4ZA4D10Z1U5W2C1Y481、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。A.、