2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题(精品带答案)(黑龙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW2B5S2X2F8W8O5HT10B2U10Y8U1N7T8ZQ4W1C7Y4R8L8J52、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.按销售额一定比例支付的销售代理费D.直接人工成本【答案】 CCL8A3B10I7I1M10R9HQ6M9Q4C9J8S8F5ZO7F9R3I8D7V4H13、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）。A.在下

2、半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出书面申请【答案】 DCX3F3J2B6N6W9I6HJ5V2O3E1T6B10S3ZL9S1Q1D6U1O6H54、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包

3、括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL3C3F2H1M10Q7H2HI1J5V4Z5A2J2Y7ZG2C9H4S3J9W5L25、A公司为符合法律规定的红筹企业，拟申请在上交所科创板上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8L1J7U5T7Z7Z9HY6R5U8E2J7Z2J4ZL3I4B5N1W7X7M86、下列说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举1名监事时，需要进行累积投票C.选举1名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，

4、独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACP6J5T10P8Y3A5A3HC1V3J6G10D9S4T2ZO2H4P5Y2Q6H10O57、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括( )。 A.,B.C.,IVD.,V【答案】 BCO2G6P7T1I6J1V4HN9T6X8M1L1T1D3ZI7L9S6I9B1H1Y58、2014年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACD2F5P1L7U8W7N2HO4M3Q1G9L10D1K8ZZ1G3G7Z6Z3K4N109、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构

5、成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3G7U6T9H6Q7Z6HL3F9F5R9N2I9P3ZF7V6I3G10P4P3M910、深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（）。2016年5月真题A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCV6N8R5G7Y7Q8I1HT6Q6J3U1Q8D7Y8ZV1O6V6H1I3J1X911、某创业

6、板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA10H4C4S3L6D2J10HS1W4Q8J1E10L10K4ZC3F4Y10W9U2E6D312、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL7F5G2B9Q2P1R8HA9I1A9I9Y4S3Q2ZJ10M4Z10E4A7N9M713、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议

7、后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACJ1K10I2S6W5X2Z5HI1J5A2O3G6N2X4ZN9D10I1Q3K2H1N814、下列选项中，不属于借款费用的是( )。A.因借款而发生

8、的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】 CCT7W3W6G6T1D2W5HH6H2H7Q5Z7O1G8ZU10K6P5R1A1L6M415、某上市公司 2015 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。 2015年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。 2015 年 12 月 31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。 2016 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价

9、值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。A.、 B.、 C.、 D.、 【答案】 ACB2I7M2Y9C8H3S10HR5A2G9M8N5H7Q3ZH3P1S4N10D9M3N316、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），下列说法正确的有（ ）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCO4P2B9N9Q1F3Z3HU10B2K8C4U5I2V10ZR1E10O3T10P8Y5Q917、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2W7T4A10Z8J2S3HN

10、9R9S9K5I4M9A3ZZ6N8C3Q8Y5S4O118、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH7X8R6K5S2X1N3HU3C6X9I3X1Y7F10ZW7P10T8X6E6J4K819、上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】 DCN6Y6N6A3B9L3G7HR4T7I2Z9J2X10J5ZH6T6U5F10Z6T1E720、某上市公司就并购重组事项于2016年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告

11、载明被收购的乙公司2016年净利润将达到5000万元，2017年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8K5W10J9F1U5G1HU4A4W6J4W8N3Q6ZY1G9I5Q10Y1F5T121、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCC2V6C6P6I6E8M3HL

12、4L8M7R9D7S1Z7ZN9J9C8W3H3R1B422、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACM5E6D5U9N9E3Q10HX6S7U1S10C1P3S4ZB2A4Z7R10N5T7V223、编制现金流量表时，列报经营活动现金流量的方法分为( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACH10K9Z9E2T5V5Y9HE9Q9D8A7G5L4L7ZT4A2P2T6A9V7P824、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。A.

13、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV6X9Y6U8X2M6G2HV8T6Q8D4Z10U3M6ZY1M2N8T8V3I3H125、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCB8K9O8R2X7G2O6HZ4U4P2H5P3L6R9ZE4X1U4S5I4O7T726、关于地方政府债券，以下说法不正确的是（）。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以

14、由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCW10K2I6C1D1T6F8HZ6R5Q9A1T5U9P1ZH9H6K7M6E9G1J627、提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI9H9V3G5K4L1T7HJ2A5U2L3Q6T10F7ZT8O2G4D4J6L1Z928、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债

15、券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCV3F9H6I9H1K4M3HP3S3A3Z10L1Z2K8ZL4P10I10Q1R6L6O129、根据公司债券发行与交易管理办法，下列关于债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.债券受托管理人由本次发行的承销机构或其他经中国证券业协会认可的机构担任B.在债券存续期限内，由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护发行人的利益C.债券受托管理人应当为中国证券业协会会员D.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人E.对于债券受托管理人在履行受托管理职责时

16、可能存在的利益冲突情形及相关风险防范、解决机制，发行人只需在债券募集说明书及债券存续期间的信息披露文件中予以充分披露【答案】 CCU10X1S8F2Z9Z4D2HR3U3G2Y6G2K2K1ZT8I5U2P10X9Y7W330、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCS10T10J9A6I9W3B6HD8I9O3F5S3D3H1ZO3X5E6V7F6R8S131、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。2016年5月真题A

17、.、B.、C.D.、【答案】 CCZ1C5W4W4U4P3R7HV9A10W5D6D6W9J2ZX4P2A10X9D8M5M732、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8S3O6Z8C10O5W4HU2F5E6Z5V8K2R5ZJ5I10W6K5K9K6D833、甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月3

18、0日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（ ）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCK4E2V9L6N4R8L2HJ7O10V7U1Q8Y3O10ZP1J3X9T3N3E4W634、上市公司股东大会规则规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（）备案。A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV【答案】 ACN5Z1S2M4K10J9Q7HA8M8R6Y1X6T10E4ZV2C9H4T8C9T1K835、承销以下业务，应当聘请具有保荐业务资格的证券公司履行保荐职

19、责的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9W5V10G9B8W4A7HX6S9G4P3L3F8V9ZW7X4R7W4N8S10D236、某公司去年股东自由现金FCFE为100万元，预计今年增长2%。公司现有200万股普通股发行，股东要求的必要回报率为5%。根据股东自由现金流贴现模型，计算该公司的股票内在价值为（）。A.15元/股B.24元/股C.38元/股D.17元/股E.34元/股【答案】 DCD8K10R5R4M10N5N5HA5P3P9H9C1K10A5ZM7I9S9W2N5E2R737、保荐机构应当对上市公司应披露的（）事项发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答

20、案】 ACU2E5Y1A9L2D4N9HZ8Q1A2X3B6X1E6ZX8C10W10X3U6O1U738、下列各项中，甲公司不应按非货币性资产交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX8S9G2V10N1S9E5HS9T2G5G3C9J5D8ZS2E9K2E7Q8V8R739、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX6H2X5Z5Q8B6T10HL7S4V6H8H10F3A7ZF5F8I3F7P5W9Y440、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ3T9Z1M10R4N8P

21、6HW2T1K5F5O7Z10V4ZP5S1J10P7W5E9E241、 关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE5D9Y6A6L1H9P1HM9O5K1I5B6G7Z4ZI3W7C2V8C7T1F342、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP8U10S4E4A3Q9P4HK1S10E5N4Z10R7I2ZY1R5O1R4U2C1T843、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因此诉讼须承担的金额

22、也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间（含甲公司将承担的诉讼费2万元），且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。甲公司应在2015年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。A.95B.93C.90D.100【答案】 BCT9R6L3F7S5Z4T9HV5S4I9D8U8Y4Z3ZJ6Y2W5U4Z2G5K844、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（ ）。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.监督及评估公司的内部控制【答案】 ACD7G

23、3K6L7F2U3K8HN5X8A9P10U4P5W7ZV10W2R2F4I2Y9G345、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6A3L8C2N6A9K6HT10Z1T1E8B3P4T10ZD1C6K4M8I3M4S546、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ10S4U10S8S6C4R7HV5B9B9Y5K1A6O4ZI9U9G6P3N10W4H447、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的

24、，自该事实发生之日起（ ）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCV7R6H5P8M10I3H3HM6G7D3C4K10I4F1ZR8L7K9S1J3H8L248、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCL6L7O1G5T2R7B1HD9G3R8O5M2S6T7ZN8L7A5K4T3Y4D849、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式

25、准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6Z1A1Z6W3P1W1HW3B10S7L5P8J2U7ZC3C5N8O7X8O5O550、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2B9J4S8G1E9H8HU8P9X9U9G10O9Z9ZB6V2N6F8C8Y2G251、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务

26、指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 ACU9R2F10P7M1E10H4HE10V6W3J6B6N4B7ZY5H8C4M7C9D10P852、根据上市公司收购管理办法，以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形？（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到25%B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致

27、投资者在该公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的20%C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的25%D.控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%，不影响该公司的上市地位【答案】 DCF5H9Z8Y5B4G3M3HG1E8O2Q4Z9F2H4ZJ10R1J9B1D10O5L253、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF4K10I8E6T2Z7Z5HX2N8H2F10U2Q6S1ZA3M5X2A3W7P9T354、股票转让可以采取的方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM10L3Z2G6Y2M2

28、K2HH6W10A10C8W9S1P2ZZ7M1F3G4E3U8N1055、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ8T10Z8S6V1O4I7HF2P5Y10M7L4X7W4ZA3Q10W3C1U2N3E1056、关于投资项目评估使用的净现值法，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP2J8C8V7X3A2H6HD10J4O6A10S9K9U5ZL5B8Z2O8N5K10L857、以下关于公众公司的交易事项，构成重大资产重组的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF4V1C2G

29、6O1A9W10HC9U5L5X2K8H8S5ZD2O2K7W7J1Z1T1058、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCZ1M8G4S9E3G8P5HU8Z5X10F4X1M9N6ZX8O1A4N2C7Y1K159、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市公司董事会对此次关联

30、交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCL7A1V6M1P9M1O8HN5X7P2Q4O7U2S2ZI5T5T6O7D4C2A260、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7J4H2J2R8P4L1HG7R9W4M2Y4N9B8ZA7S5K1N7Z3L7V161、下列各项因素中，能够使安全边际提高的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW5W10F7I2Z9S2I9HC7W5U6L4A8Y10O10ZT3C10V6F5F5A3D162、

31、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI5B7C4C10N1Y5V5HV6A9O9J10O8R7D4ZK1G8B8L6V3V3B463、下列关于认股权证杠杆作用的说法，正确的是( )。A.杠杆作用反映认股权证市场价格是可认购股票市场价格的几倍B.杠杆作用反映认股权证行权价格是可认购股票市场价格的几倍C.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的行权价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”D.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的市场价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”【答案】 DCN8A5R2P6Z6U6X5HE10T4T10W

32、8I6J9A1ZW2K7G9Q5I10C4F864、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（ ）。A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5的股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCZ10S7Z10Y3P6L6J1HP7F10U10J5Z8F2X8ZT2V3W3N9D9X1B165、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是 （）A.非公开发行股票的发行价格

33、不低于定价基准目前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCZ1A5M8L10F3P4Z7HD6T3C1M7G7V2Y1ZE2I2H4O8E10H2Y766、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？( )A.,B.,C.,D.,【答案】 ACH2P1D5N8U2C5A4HY6A3C1U10M5F5H

34、6ZL8U3T6T2R2F10Z1067、A为甲股份有限公司的发行人，根据规定，作为发行人，A不能够随意抽回资金，但是法律上也规定了一些例外情形，下列各项属于该例外情形的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM1G2A7B6V8O5F3HZ6I5R10A3E2J6K8ZH4X9V3U1P2V10S868、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ8W2J7V7B4P2Z5HF2J1O7B7I1I2B9ZV8J4I3H3U4B6H869、下列会计处理中，符合我国企业

35、会计准则规定的有（）。A.B.、C.D.、【答案】 CCE7O2X2G8L6R4B7HX3W4V6V3B10Y7E9ZD1E3R9B5M4V4S670、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10R8X4C9T8E5I1HF8B10D2W9E8I1M7ZT3D2M6A4D9D7F471、说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科

36、目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCU8N10I9E4V4A8J4HJ3K3W5F8C5J3P6ZG6A4O1Z1Y3P6Q172、北交所上市公司适用再融资办法第三十二条第二款规定的审核程序发行股票的，应当在经年度股东大会授权的董事会审议本次向特定对象发行股票有关事项前，以（ ）方式确定发行价格和发行对象。A.定价B.询价C.竞价D.定价或竞价E.询价或定价【答案】 CCN7H3J8Z8I8M8B9HE1M1A2W7D1U7S10ZL2J2F8S8V5X6P1073、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验

37、资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记一个月后D.发行认购结束后验资前【答案】 DCU1S1Z3D8V4M9K1HQ1N5Z4X6I10R2Y9ZQ1M8A4U1V7X7X374、下列关于销售与收款循环的审计程序正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4D6Y4E9A5A1S3HB3X1F6Y5X3C1N10ZA9D2N3W1L4K1B675、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（ ）。A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价

38、部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 CCE10E1E10C8J3T5J7HI9Q6N7A6B9F5A10ZM3Y6Z10K10I6D9F976、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100%

39、股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCG5X2G10H6F2Q5I7HY10T7G9P7J1T6K8ZT9B4I8F2K8H7C977、根据个人所得税法（2018年修正）的规定，下列所得中，适用比例税率的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA7P3G1P6S6H3B6HD8H5I6P2M4I2N8ZR10R1G6H6F3P3L878、保荐机构应当在推荐发行人证券上市保荐书中包括的内容是（）。A.对发行人发展前景的评价B.发行人存在的主要风险C.保荐机构与发行人的关联关系D.逐

40、项说明本次发行是否符合公司法证券法规定的发行条件和程序E.保荐机构内部审核程序简介及内核意见【答案】 CCN3J5Q4H6X9G8S10HC10A4S10C10J2J6F7ZH3K3Q2M9C4J1U879、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础

41、确定可收回金额【答案】 DCJ8Q8J1L4R10X4M2HE3C3N4W10G8E1E6ZR4M5A8N4W3D6X580、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL3B6D8J9M7W1Y5HK2T7X5T3T5P2Q5ZZ7C1D6H10D10A1T481、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ7Y8X1H10C5Z4G2HK5K9Q6Q

42、2L2T1U2ZR4K5H9H7E1V9F482、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.不同类别的投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.证券公司投资银行类业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.内部控制应当贯穿于投资银行类业务各个环节，确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCI8F1Y5F3C1V1R7HQ7O3Y10P6Y2V7I6ZM1Z1Q7H2D2I1L583、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在