2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题精选答案(山西省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),企业应当()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW9K2V1P6A7E9T2HK1L7N2N6I8T10R8ZL8N5P4W5E9S9S22、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法,正确的是( )。A.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项,律师仅做了客观描述,未发表法律意见B.在判断发行人是否符合发行上市条件时,法律意见书中表述为 “发行人基本符
2、合公司法证券法首发管理办法”C.针对中国证监会的反馈意见,出具补充法律意见书D.律师工作报告的正式文本由一名经办律师签名,并加盖事务所公章E.发行人向中国证监会报送申请文件前不得更换本次发行证券所聘请的律师或律师事务所【答案】 CCF2B7O9Y5E1H4I6HO9X9M2M2D4I1D2ZB2O8N4E2U5I6I43、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是()。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理,待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超
3、过365天【答案】 BCQ8K5K1B5K7R9Q3HT2R7S7B8O6V6L4ZV1K1A9S6S4R7V44、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定,资产支持证券投资者享有的权利包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1W2Q7E8I2L4H9HD3S8L7P6B5C5F8ZG10X3T1W10W8U8W85、保荐代表人出现下列( )情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3M10P6C3G8O10J3HH4X
4、7S4N9E9C6R7ZV9S6B5G10M1S9L76、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求,符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8C3Y6Q5I10G3E9HB10K4N4L2L3I6W7ZQ7I5X3W8K2Q6P87、甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,销售动产适用的增值税税率为13%。220年3月,甲公司以其持有的10000股丙公司股票(作为交易性金融资产核算)交换乙公司生产的一台办公设备,并将换入的办公设备作为固定资产核算。甲公司所持有丙公司股票的账面价值为180万元(成本170万元,公允价值变动收益10万元),在交换日的公允价值为200万元。乙
5、公司的办公设备在交换日的账面价值为170万元,公允价值和计税价格均为200万元。甲公司另向乙公司支付价款26万元。假定该项资产交换具有商业实质,不考虑其他因素。下列说法正确的是()。A.甲公司换入办公设备的入账价值为180万元B.甲公司换入办公设备的入账价值为200万元C.乙公司换入股票的入账价值为226万元D.乙公司换入股票的入账价值为190万元【答案】 BCQ8L9S10X2Y5T2M9HR1L9U10W3Q2C1S7ZS10E7G10M5U9R1Y88、下列关于资产评估的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2R2K9P1O8O5K3HI3O9H1E8P10U8
6、A3ZW6Y3L1X2K5Z5D19、下列会计处理正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG7G6B9C10E5G3E2HO3P3S1W3R5N10F2ZM4D7P10J6N2Y9I510、A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市,准备向部分战略投资者配售,则()。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司,并具有长期投资意愿,则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定,其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的,A公司应当
7、对此情形进行核查,以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCI8C2J1F10U6P3L10HC9A4X8B3X8I4V2ZG1Y2M7T9V7T1V511、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露,说法正确的有( )。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCF1C1A2Y7E10J2T5HI4C1K4G6I9Z9N10ZH8F5W1L1M10Q7Q912、律师应在进行充分核查验证的基础上,对本次股票发行上市的下列()事项明确发表结论性意见。A.、B.、C.、VD.、【答案】 CCY5A1T10Z3K7Z7E4HE8T10Y5K7F4P8J1Z
8、Z1Q9Z8I2K7Q2C113、下列各项关于外币财务报表折算的会计处理中,正确的是()。A.以母、子公司记账本位币以外的货币反映的实质上构成对境外经营子公司投资的外币货币性项目,其产生的汇兑差额在合并财务报表中转入当期财务费用B.以母公司记账本位币反映的实质上构成对境外经营子公司净投资的外币性项目,其产生的汇兑差额在合并财务报表中应转入其他综合收益C.在合并财务报表中对境外经营子公司产生的外币报表折算差额应在归属于母公司的所有者权益中单列外币报表折算差额项目反映D.合并财务报表中各子公司之间存在实质上构成对另一子公司净投资的外币货币性项目,其产生的汇兑差额应由少数股东承担【答案】 BCK9P
9、1N5J3F3L3B1HN2F4I5W8I2L7S7ZU3C2A5X6D4Z7D614、2008年3月1日,机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股,每股价格10元,另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利,甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日,甲以每股11元的价格将股票全部出售,另支付交易费用1万元,则2008年3月甲应确认的投资收益为()A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCD2Q1Q4B1X1J7W1HY9O2A3C1A5O2S10ZX7N5R8R8C6B3R715、关于最佳估计数,下列说法中正确的有(
10、)。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP6C5M5X1W1G5E10HK4S7X4T8D5Z6I6ZR9Z10O10K3D1X10R716、下列关于上市公司财务信息更正的说法,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE9T5P6O9L3G2J1HN10F3L2K8C2R2E2ZQ5N10Z2C9G10G2G1017、下列有关存货监盘审计程序的说法中,错误的是()。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后,注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货,实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货,实施向客户或供应商函证等审计程序
11、D.对于已作质押的存货,向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 ACT7J8J9A4S6L9U1HF3T6Y7R2M6W3X9ZN6G5A6Z5Q2L1G918、甲公司拟于2016年6月在主板上市,以下情形对上市构成实质性障碍的有()A.、B.、C.D.、【答案】 ACV9W9K6N4E3L10U7HI6Y7A2S3E7F7S3ZH9W1J8W9Z9C8M819、甲公司2013年净资产为40亿元,近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券,募集资金投资于棚户区改造项目,项目投资总额为20亿元,假设本次债券票面利率为5,则发行规模最高为()A.12亿元B.13亿元C
12、.14亿元D.16亿元【答案】 BCO3I10M4Q1Q4K5A2HM5B5S5J6S4M8V4ZB8X1T3K1M8V3F120、乙污水处理厂于2012年开始建设,甲公司设立专门的项目子公司负责建造运营,该污水处理厂于2015年完工,2016年1月开始通水运行。该污水处理厂总规模为月处理污水200万吨,该厂建设实际发生合同费用4000万元,特许经营额为25年。经营期间,当地政府按处理每吨水付给甲公司0.90元运营费,特许经营期满后,该污水处理厂将无偿地移交给政府。2016年乙污水处理厂平均每月发生成本费用100万元(不包括特许权摊销费用),假设建设期间合同收入按实际发生的合同费用确认合同收入
13、,不考虑相关税费。甲公司2016年该项目应确认的利润总额是()。A.800B.816C.576D.720E.768【答案】 ACC9C6C7Z2O9Z7V3HW5X8L9S7D9A5W6ZO1X9P1E3F8V6Y1021、根据再融资业务若干问题解答,关于上市公司重大资产重组后申请再融资的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM7U1W10A8Q5Z7C4HL10U2S3A5Z4W6L9ZH5E4D1J10T7J5L522、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6A4V5F10B9R9M5HV6V
14、6H2V9Z8Q5F2ZG7H7M7T6E2L3F1023、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间,发生以下( )情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8I5G7L9U6U5X3HR1E6O5P7H8U3O9ZJ3P10C8L4C8T2J624、下列属于政府补助准则范围的政府补助是()A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX9Y8M2Z10W9B2C4HP4V5A9X4I8Q6Y4ZZ2M1B10Y4D1K2L825、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有( )。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV10D7P4E9M9Y1Q5HD4S7X
15、9D2L10S3W10ZV7C9B8P1Z2Q8P326、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票,甲公司主营公共航空运输,控股股东为非国有股东,根据外商投资准入特别管理措施(负面清单)(2019年版)和外国投资者对上市战略投资管理办法,下列说法中正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC1M2L9H9M9J1R3HD3L8D9D2N1H5Z2ZZ5S4W4L7J8Q3A327、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求,下列说法不正确的是()。A.T1日,中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日(含T2日)的日均持有市
16、值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据,各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终,中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金,不足部分视为放弃认购D.T1日,主承销商公布中签率【答案】 CCT4B2F10P3J6T8F8HM8D3F2E5Y8P4N1ZC5G3K8B5O6X5H528、2016年6月,甲公司与乙公司签订股权转让框架协议,协议约定将甲公司持有的丁公司20的股权转让给乙公司,总价款为7亿元,乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益,甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5
17、股权过户给乙公司,但乙公司暂时并不拥有与该5股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系,不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中,正确的是( )。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益,未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACC8N6C10X2T2X1S7HM7Q9J7P9W1B7B3ZL7U10P1P10F7P7L929、关于管理层收购,以下
18、说法符合规定的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT8O2L7P4G7D4L9HP4I8U10C8H10K4T6ZJ1F5S5O5M8Z6W330、甲上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司,在发审会后至发行前期间,其发行人李某公布了重大事项临时公告,应在()个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACU5P8Q6C10W4B8W7HL9Y8E5O6M10F3S2ZN1F1S6B6R5G7J831、下列债券必须提供担保的有()。A.B.C.、D.、【答案】 BCM5X7R4C8H9K5X8HG5A6C3T3T5P2M10ZL2D4Q6M2
19、G6P3E732、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成,董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日,实际对外报出的日期是2016年3月31日,所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是()。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCX5V10R3M9J8H3O10HE6U4G6I4Q2K9S3ZX3I4U2C2F6Y6C733、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是 ()
20、A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准目前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCE9W7I5V5L2H2D5HR7F9C8P8N7L7I8ZJ10E4U4H5X1O7H734、已知甲公司系投资性主体,乙公司、丙公司系其子公司,乙公司为甲公司的投资活动提供相关服务,丙公司经营非投资业务,也不为甲公司的投资活动提
21、供相关服务,则应当纳入母公司甲的合并范围的有()A.仅乙公司B.仅丙公司C.乙公司与丙公司均应纳入D.乙公司与丙公司均不应纳入【答案】 ACK2Z8W6Y5L10P5C5HV6K5R8P1J7L7L9ZG6G6Q10T1W3A10P535、下列各项中,应当计入当期损益的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6F8N3U8D7C3D5HT5N7T1O8Z4I1G8ZG7U9O8L6L7H3W236、关于独立董事说法正确的是()A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的,由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购
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