2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题加解析答案(山西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2016年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2016年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元

2、【答案】 BCB5O3D2L8M8D3K3HM1L2R1I1E1P1S6ZS8C7M5S2X9N7K82、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU4Y5E5U1R9T3S9HX1A8I10E4N3A8I9ZA9U4Q2F6Z3R6H13、某上市公司于2021年2月发行股份购买资产并构成重大资产重组，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10O3G6G9N4N5J2HL4C8P5O7O2O5E7ZU7Y5N10H8X

3、3U2W14、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ6I3X3X1H4Y4P4HD10A8G9W9T5T7L7ZR10I7F9A3T2E3B15、关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6I7Q4M7U3C7K1HR9L3S6V3M2V10P10ZD3N2I10V7G4U6B96、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（ ）。A.B.、C.

4、、D.、E.、【答案】 ACO4Q7J6O3Q3W4V3HP2X6P8A9H2U3O9ZU9E4H8Z9S5D1H77、以下属于创业板上市公司应暂停上市的情形的有（）A.连续2年净资产为负B.连续2年净利润为负C.未在法定期限披露年报或中报D.连续2个会计年度被出具否定意见的审计报告【答案】 DCU6Z10I5J6U6V5A9HC6A2U8L10I4J8C10ZP4H5D4M7T6E4M38、下列各项因素中，能够使安全边际提高的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL5V9H3K9P1Q8H6HO7B10W5K1B7L9N7ZB4L9U10S8A6A10I109、 某建筑公司签订了

5、一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCS9Q4L6E6Q10E8W6HX3Z10W7T10X1C2A3ZH1G4E2Q10V7N9M810、有关持有待售的固定资产说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ8Q4K1P8M1A5B5HS8X3S8T9K7U7I1ZK7B4G2O7X5F9P411、下列收入中，应当征收增值税的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD5S9H9V8Z1X8

6、B6HQ9C4Y5K3D2W7J4ZH2D6D2B10H8N6W312、根据上市公司重大资产重组管理办法，证监会已核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（）。A.12个月B.24个月C.3个月D.6个月【答案】 ACS7V7D5Z4U6Z5S5HB2N8H10G2M9B7K9ZH9L5P5O4R3D2M913、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK6Z1M3Y2H6X4V5HM5W8A4I8P3L3E7ZY1F4G10D9V7P6X414、常见的股利支付方式有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 C

7、CS7Q7K7U3N9Y10U7HI9J1C9I8E10C3J6ZZ4J9V2Q4J8Q4O915、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（ ）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】 BCQ10U3X8N2D4O2W6HE6S7N3E9J1W2J8ZE10T9F9M10S7G7Q616、在主板首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括（）等。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE2N4L2T3T4K5N6HF4C9Z9U1T4D3S3ZQ2I1E3S4T5H10X817、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，

8、正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCG10C3W3H9J3L8P10HE1M8X4J6O1S9J1ZS1Y

9、3P5E1V4V7J218、通常情况下，()，回售的期权价值就越大。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9E8N2X4R8G2I1HV6R1V3I9U10Y4N7ZX10U7K7I4G5S7R419、甲公司为上市公司，采用授予职工限制性股票的形式实施股权激励计划， 2017 年 1 月1 日，甲公司以非公开发行的方式向 50 名管理人员每人授予 10 万股自身股票（每股面值为 1 元），授予价格为每股 6 元，当日， 50 名管理人员全部出资认购，总认购款项为 2000万元，甲公司履行了相关增资手续。甲公司估计该限制性股票股权激励在授予日的公允价值为每股9元。激励计划规定，这些管理

10、人员从2017年1月1日起在公司连续服务3年的，所授予股票将于2020年1月1日全部解锁，在此期间离职的，甲公司将按照原授予价格每股6元回购，2017年1月1日至2020年1月1日期间，所授予股票不得上市流通或转让；激励对象因获授限制性股票而取得的现金股利由甲公司代管，作为应付股利在解锁时向激励对象支付，对于未能解锁的限制性股票，甲公司在回购股票时应扣除激励对象已享有的该部分现金股利，2017年度，6名管理人员离职，甲公司估计3年内离职的管理人员合计为10名，当年宣告发放现金股利，每股分配现金股利0.1元（限制性股票持有人持有同等分配权利），甲公司2016年末发行在外的普通股数为20000万股

11、。2017年实现净利润为10000万元；当期普通股平均市场价格为10元。假定2017年离职人员均在年末辞职，其对限制性股票加权平均股的影响忽略不计。下列关于每股收益计算的表述正确的有（）A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCS2Q9U5N2N1V3V1HU7S4W4L1D5L4Q3ZG3O9X1Q8X8E9Z1020、 以下属于或会涉及到其他综合收益核算的内容的有（）。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可供出售金融资产的公允价值变动【答案】 DCP4V3X2

12、O3C1B9C2HH8I2Q2G9Y6I4C2ZU7Z9J7R5P5Q2R421、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 BCJ5T1K5W6W4D1L9HA1F6W3M2D2B4V2ZF10I6W6S9J1A6B522、在某商铺的租赁安排中，出租人219年12月20日与承租人签订协议，出租人于220年1月1日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的装修布置，并安排搬迁。合同

13、约定有3个月的免租期，起租日为220年4月1日，承租人220年4月2日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219年12月20日B.220年1月1日C.220年4月1日D.220年4月2日【答案】 BCS3Z10G2Y10A8F1P9HO3N8W3H4V1F8V1ZO4N2U3L10S7X5C123、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3N7H1A7X8O6H1HC6C4F2B6G9F4L8ZX9U9A6K2R4C5Z824、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发

14、行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCO1K2H5E4Q5G3B9HR6M6E7U10F1O10D10ZM8K5K4M1J6W7X525、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACS9F4

15、F8T1D9W5L2HE2M2A9W3O5G6Y4ZU5O8Y2V10X1T3G726、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。A.行政法人B.社团法人C.企业法人D.公益组织【答案】 CCC8Z6R8H6B9Y8M2HS6U3L6M8Q10X1X6ZD1Z8I9E5L4U1Q327、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集

16、股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCV4U3P5H6X8J3C5HG1N2N6R3C10F10S2ZS9D6P10T2F10Q2D928、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS9O4J4N1N3B8B5HW10O6N4Q7V8J1C1ZV9P1F4Y5R1T1T429、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙

17、公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10B6R4T10I10W2V6HQ4K8A5E8Y3K8L1ZV10Y4G5D8P10Y6Q130、根据北京证券交易所上市公司向特

18、定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM6E9I7Y6B6T2B4HS9P7B5R4M3K2C4ZY1I1N9Z4B4W9R131、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.194B.190C.100D.94【答案】 BCM8O4G1D4D

19、8N3S1HN8J4G5C4E1L4W6ZZ4G6O4W3U8M6L832、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACQ8O7O10P3P7K8V9HE9K1I5M4C8L5W8ZO8K2G2X9X7J8T933、在企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行人应通过（）进行信息披露，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH4W4F10G4O3P1P5HL5S9U2V3S1W7W7ZG7C3T4P5Q7G10E834、某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年

20、4月30日，10送2分红，2015年7月1曰，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCS2Z10Y8V9L6J9O9HW6R7B10B6U4O10L10ZF1A2D6U1B6Y8U935、长江公司属于核电站发电企业，2015年1月1日正式建造完成并交付使用一座核电站核设施，全部成本为100000万元，预计使用寿命为40年。根据国家法律、行政法规和国际公约等规定。企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2015年1月1日预计40年后该核电站核设施弃置时，将发生弃置费用10000万元（金额较大）。在考虑货币的时间价值和相关期间

21、通货膨胀等因素确定的折现率为5%。已知（P/F，5%，40）0.1420。2016年确认的财务费用为（）万元。A.71B.50C.74.55D.55【答案】 CCA9M7B1W8P5T4Q7HQ1B1H6Q2C1O6Z6ZM9R1X8X9L1J10G336、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表

22、日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCC6H9Y2L7A5P8B6HM6K2Z10A10A10P3S6ZS1H7D10W2I8B3C1037、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACB3B7N7I3S9F9M8HT1Y7N8T7V5H8Q8ZR4H8H2R5H4H6V638、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无

23、形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2016年真题A.400B.850C.450D.500【答案】 DCW10I7K1M3M10Z9Y4HE8K2Q9N10W7Q6J4ZD5U3A3K8T2W9R939、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCZ7P1Z2F7Z1I2Y2HL8V5A4Q6U7J5P2ZD10I2D6L2R9C7P540、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2016年1月1日的

24、净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO10E6K10R1L10K8Y4HR6K9M4W9M8L9G8ZZ9Q3P6R9Q3T4C541、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR4Z10F3B3A7X9I1HN1B7L7E9G8D5U2ZW5E8M9D1N1Y5J142、下列关于国有控股上

25、市公司发行股份的相关规定正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6H6J5W10T1U5H9HM3F9S10N10T3D10X7ZO7E9T6Q2F4K6E543、出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ4S9T2B3Y7L10E10HG2V2O10B7G5C2J8ZU4R1X4B10Q4L5H1044、深交所中小板某上市公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.

26、不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCP6W6F4T7C10J6V4HH10W2K4L10O9Q10P4ZG3G8L6K8H6S8Z1045、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCD7Y9E5Q2P9P6K7HK6B10F10E8G10M7K9ZU4T2P8I3N1V6U646、甲公

27、司2016年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCT4T10N7F9W8F2N8HZ4S10X10A5U6I5Q8ZK9I10P8N1N1I8G447、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW5Z1Q8D2L6N1R5HK10A8D8G9M3K7U10ZN4G10E8F9I1Y5Y348、企业应当以( )为依据确定经营分部。A.,B.,C.

28、,D.,【答案】 CCJ2O10I4X6T2E8W1HY8Y7Z2S1P7F10P5ZV9I1N9S7N7T6J349、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACF1Z6D6F4G3V4Z9HG7J5R5A1N4Q10E5ZS3O6Q4L7S4N10E150、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30

29、万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCQ3M7Y7W5M8T10B2HL6P5S7P10O8W10Q10ZC8N5F9W1M10J6M1051、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调侦查，尚未结案拟申请恢复审查，根据发行监管问答

30、首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM10Z1T1I4R10S1G8HZ2R6Q6M10M2L1Y10ZP7X7H3Z5R5X9O252、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB7V9H4C5F9J7U1HO10Q7P2Y4B6Q1L8ZF1J6F5T5J6D8E253、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使

31、的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF5T3M7N1Y9A3L10HC1H8N3H8B10K7W5ZX9F9I1R2W4B2U254、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO7A9U9J3S7S1P3HR2Z8N3W4R4N10B9ZM6I3F8F2H4R5Y955、以下说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集

32、人【答案】 DCO3W7C3V1C5T8N1HL10T4W4B7P1E10E4ZD2T4O8N7Z7U9A1056、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3O10I4K5Z7B2O6HD10Z3E8D1C5N4I7ZR3M9Y8Z5P6I4Y1057、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6X5F6P9C7Q9A4HR8G2H8T4Z8G7X5ZQ2I10W10K9L3R4Y158、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】

33、BCN1N6Q2L4L5M5V1HQ6L3N6W9Z10J8N9ZJ8I7V1B6S8P4E859、甲企业2013年度发生了以下情形，（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万 （2）固定资产处置净损失50万 （3）债务重组损失20万元 （4）收到合营单位发放的现金股利100万元 （5）可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元 （6）存货跌价准备转回100万A.B.、VC.、D.、IV【答案】 ACH9F1P6C10V4C8T3HS6P4Z9N4Z6Y1Q10ZM1Z6K10S6L10Q7R660、根据全国中小企业股份转让系统主办券商挂牌推荐业务规定，主办券商不得推荐申请挂牌公司

34、股票挂牌的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4M2F5J7D9I5Y8HN7V1X4W9Z5Y9H8ZF2Z3M10O6X4L2C661、某项融资租赁合同，租赁期为5年，每年年末支付租金80万元，承租人担保的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共60万元，或有租金30万元。就承租人而言，最低租赁付款额为( )万元。A.450B.480C.510D.540【答案】 BCJ8B9M7G3A1Q4A9HA10R4Y8K9U10R4A4ZZ8A9U2D3W8E8S962、 投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）。A.

35、面值1000，票面利率11%两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACL1C6Y10Y9L4P10E5HH5G7O10K5H7W6K8ZZ7H10J3S9N7I6Z763、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万

36、份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益是（ ）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCG1D1C5L2U5K8G1HF2A5W9X2U7W5T3ZA1R6W1J2Y6G7W364、甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ10Y7H2S6S6M2E3HD2M5R2H6N6X9V8ZL9U2L3F1K3C2I465、下列关于可转换债券价

37、值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6L6X4N5G9E4A4HN10P10P7Z8M1K3Q7ZT1O9T1Q5R9U4Y266、A公司拟首次公开发行股票3亿股并在科创板上市，准备向部分战略投资者配售，下列说法正确的是（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及

38、就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCE4O8Q3L6Q7B8K4HE6F9T2Y10F5I4H10ZP3C3Y4D2H5D4R867、某股票为固定增长股票，当前的市场价格是40元，每股股利是2元，固定增长率为5，则期望报酬率为（）。A.5B.5.5C.10D.10.25【答案】 DCS7G4M2X6B5Q6M5HW9W3E4B2M9T6L3ZI7R4U7T7A7I10M1068、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW1B3B5D5A3S5Y7HC2B8Z9Z7T4X6V5ZZ2Z2L7F8V2

39、K2T669、 以下事项会对利润造成影响的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCZ5K9N10M3W9A9W9HJ1M10W2Q3B7M8W3ZJ3A4Q4P2I8W9P370、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU4F9Y1F7S8H10F10HF9X8G2T4I2Z8M5ZL6V9N8X5L1G9X971、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3Z5C6A7X3R4T3HF8C2K6W10N6G10D1ZZ2S7A10Z5J3F9I9

40、72、下列关于公司债券公开发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4V4P3K10P7V7T9HO4C1Y3I7N1Q8Y4ZS4T8S6T8D2B9Q973、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7E3C4J8N8M9P8HJ6V2H4G8R3I2Y6ZC8O7E10I9J6U8W974、以下哪些属于公司必须登记的事项？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP2Z1B3Q3P1S5C2HS8W1F2L7G7N5I3ZH3I9R2M6D10M2N875、下列关于全国股转系统挂牌委员会审议

41、会议程序的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR10A6K6Y5A5D8M1HV3S6N4Y4O7F6J7ZO4V5X5O3Y3N8T1076、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCY7P6D5P5G8J4G6HX5G8J4T10S10L4D2ZC1C7P3H6L4Z2E777、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCR7W2S10P3U1S7K1HO10E5X4B6W5N2S10ZI6F3B5U4V3E6R178、以下情形中，某深交所上

42、市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4D9N6S1F7Y7N4HW8A10B7U9U2F3G3ZF5M10D4X6U9I5I179、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9A10A2P3H8T4N1HH3L4H8K5O9F2T7ZF2F7C7K5G4Z6C880、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACA10N7W9B9X8P10T2HG7E8I3B3G10B10H2ZZ10F9Q3W2O