2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题含下载答案(海南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP6I6A6H9E8D4W6HU8E8O10B2P3J4W3ZM2W7C8B2L10F6W102、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2015年修订），招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT3U7F8C7F5L2J9HK10O8K1G3A6J1J1ZM10A6L6E10F1Q10J63、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2017年10月收

2、购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT5N4H10Z1N3B5G3HO5W9Q9H1N10Q6Z8ZB7Q5K3Z7F5O5B34、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCZ3L5L2W5E8X6G10HY7V4X5N1H10N2L9ZO7G4Q9R9M5X6N25、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.、B

3、.、C.D.、【答案】 CCJ2V6J2C2Y8H1Q2HZ6Z5E4H10W4X2D3ZB10U5D6I7G9C6P36、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3M9C1Z5N2D1S10HE1N1N10R8U2D10E7ZB8I6L6X3L5H4I77、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ5O10X4V6C5K7N7HA8V2Z8D10P6Y8K10ZT2X4I7V7L10A7J48、关于中国证

4、监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3F10L6J2B1X5A3HG3S8S5K9C3W10Z3ZA8Y3K9E4U10W4F49、以下是发行保荐书的必备内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG5I9S5V7B7I4F7HL1T3U2Y6U10F2S2ZO10L7J7A9N8Y9S610、2017年12月31日，甲公司以银行存款3400万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份后，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联关系，当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为3000万元。2018年12月31日，甲公

5、司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为4000万元，可收回金额为4500万元，甲公司合并财务报表中，2018年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）。A.600万元B.0万元C.1250万元D.1000万元E.750万元【答案】 ACY7Q5M4K2O4K5P6HZ4A1B3G8K4M10L6ZC9Z3V8O6M1P6S811、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB8A4R7

6、W9S6S9Q2HR4W9P4J7R10B4I8ZQ9K8Z6S1Z6E8H112、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1S8Y8U5A8X9D9HD7F1W2H9N1C1Z5ZZ2O10K4E10L10A8M713、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC2V5Y7D6K2Q3B2HJ2S9M7X6R2L9N

7、7ZU10Q2O9D10M8L9K314、根据上市公司证券发行管理办法及创业板上市公司证券发行管理暂行办法，下列关于主板和创业板上市公司发行价格的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCU8T3K7S9W8A7W3HP5N9E3B7Y5O6N2ZV3F3B4M2Z9K2Y115、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1K9Z5J8W10W6P3HX8O8O10A5K7J10U7ZA6Y5K2F2B10V2M616、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套

8、，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCY4Y6L4I9I5O5O5HN6K6J3K5H6M5Y9ZD9O9C1P4D1O7F217、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCL3K10L1D9A3O4I3HF3K8V6A10T9K1S9ZS1Z8L1M3K3K4X818、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD8F1R4V6K1H3Z9HH

9、8U7Y2K7W5T9N6ZW3V5A10R9L10U3F319、2014年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACH7I5E2V10F5T7K9HO3B10C5N2Q9I3V9ZW8M7D7J2I2R6H120、甲公司作为融资租赁承租人，采用实际利率法分摊未确认融资费用时，下列表述中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4W1N4W10V9O3N9HB7J10G1D5D1G1Q2ZL4D9H6O5O1P3Q821、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算

10、此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。2015年9月真题A.300B.

11、312C.276D.336【答案】 ACE1S3H3K8E9Y9X7HJ8Q1X2A8O2U4W4ZL6W1H5X10J9H5Z322、 关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT6R1N2N6F5I9Q1HC10B4K9C5V6F8O6ZM3T2O8O1R7B4G123、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7Z3Q9E9K3Q2K10HW10V4V10Y8O2G6V3ZW9K5H5J2V10H7Z824、关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报

12、表的反映，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC2Y9S6S10K1P3O8HT8N5U10E3M1S6W1ZR1B4R10R4W3O4O225、甲银行与乙银行签订一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为1000万元，年利率为10%，贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行，售价为990万元；双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为300万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该笔贷款（包括担保）的公允价值为1000万元，其中，担保的公允价值为100万元，甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

13、DCR10C7V4A4D3S6O3HG3H10N2P6N10T8K6ZX6P10Y2E10B8M7C226、需调整期初未分配利润的事项包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS7I7M10I6I5V7V6HW6R7X9G8W3B2B9ZN7D8R8B5P9H4K127、甲母公司有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，CPA审计时审计范围没有受到限制。则CPA应出具审计报告的意见类型为（）A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCI9Q

14、5J6K7S5J1C7HW4L2E8O5K1R5P8ZK2Q10Y5O2B9X9Y428、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCP9W10T3U2T4J7E8HQ9D9L5T6F8T9F10ZS2P4F10R2I6W2N829、 证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN9O5K3W3H5F3B2HM1N1C6

15、S7G10Z8R6ZA5V6X9G4H9H4J930、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停牌和复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX10R9O7G10A5W2V6HP10V9N1U1E4P2A2ZK8U5O2H9M6S8S1031、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ6Q8A8J7R8B4V9HE5E1Y1L6Q6M6J10ZM1H10W8E7Y5X1K732、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、

16、【答案】 DCM2N9J8Z7T10Q6Y8HR10P10D5X1N7Z5X1ZO5S10B4P2P2N9U433、以下哪些属于证监会的监管措施 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD1O6E8I7X5Y10T9HP9R10R4I8G6I3P7ZK7J7J6U4B4D8E334、过时甲、乙、丙、丁在一种业务之外经营其他不相关业务的拟上市公司，根据首发业务若干问题解答（一），可以认定符合创业板“主要经营一种业务”的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO3K8V5P2V3Z10S4HA6F9S6G7N10Y1P8ZN1R1T6X10T8X3F1

17、35、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACY10D8L5Y10Y7X2J2HS10E8F5U10C5I3K8ZP2T10Y3S4T5W1N536、创业板某上市公司拟非公开发行股票，募集资金用于收购某有限公司，以下属于该上市公司应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV9B10K3J10Z3O10V7HK6O8I3W4A5U8B8ZQ5Y1U1F9W9I6A837、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B

18、.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCS7L8P1X7A9A9L2HV9M1Q5R6U6U1I7ZO10J9T6V6X4I1I938、 甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租人机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元；第2年至第4年的租金于每年年初支付。

19、2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【答案】 BCF6V7E7W4E2O9Z6HR6G1I8A9W6D3O2ZO8Y5H3G2D2J6X739、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（ ）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCP6F6D4P5I1A8W1HY6T3V9N8B9X2S1ZZ5G5S7G1I5W4T1040、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF5M4E1P7S2Q10F2HY2J7L4U5H6S

20、1U8ZE8B2U4H1P8M7Z1041、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ2T4Q3T1X10C4F8HR6T2L7V6A9W5X7ZQ4N5P6A6Y5N10A1042、下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU4S8G5S9D8R1B4HB5B1T3G4J9A1C2ZN2M9V3E8T5R8G643、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ2G7K7K8Y9A6Q4HI3U2V2F1F10S6G5ZC4P8Z6T8M8O1N1044、根据证券法的规定，公司公开发

21、行新股，应当符合下列条件（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ6I3R8Z5J1C4I10HQ2J7A9E6O9L4F9ZA6K7A2M4R6N3T945、以下关于首发路演推介的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCZ1Y1Q7L8U2Y3C6HT4N4P5W

22、2N8I4H4ZY4N4M7P9N6F1T846、 从事下列业务需要保荐业务资格的是（）。 A.B.C.D.【答案】 DCB3B9M2S1X6Z6X5HY6O1Z5S1G5C5Y2ZX6T3D7B4Y9Z3Y447、根据上市公司信息披露管理办法规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A.2B.4C.6D.12【答案】 BCZ1K1V5O2D6G9C9HR6N1M2X8T4U10E8ZR9P2R4R1J7J2P548、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.II、D.、E.、【答案】 BCO2J3Y7Z10P3W10L7HZ3

23、Q9N8G5F10G1O1ZP4T10I3C9W9B10B249、企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV4X5F3U2H10X5S9HD9N3X10S8K5R3J10ZN8B7V6M1P1F8H150、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH4S4J7Y7W4S10A7HY5Y10Y2U1L1M7M3ZO6K8B9V6P8J2N751、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、

24、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7L7E9Z6W6Z7F2HL3Z8E7V6K3H2L10ZA3P9V3H5O9F4Z852、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月1132016年8月26日（8月22138月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV6N9P6G10H2V1W7HK4F7Y3U4R3K4U3ZX9X3K7B7B4U1K153、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文

25、件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5N7S1Y5Q10F5Y3HI8Y3B4G2F2V7A9ZZ4X4L2H8P7L3H854、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV6Q10T6X4T10Y5I10HB10K2K9P1O7N2W9ZA8N8H2E7R9K6N255、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的

26、说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN3V5Z5M5X8Z8O3HP8A10Q3F10R8U8V5ZR6X6Z10D2I6A10H356、以下哪些属于公司必须登记的事项（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7U4P4N6I10V8C2HE6D1G10W7E9U10G3ZP6E1S5A2C2O6R857、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV1K6T6S3Y4A9T5HT6C6Y6V4W8Q10W8ZK4W9D1J4D2E7O258、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）

27、。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCS6K3L1Y5U10O7D4HG3V10E10Q6T3Q9L3ZC1O4M5W9K2H3M259、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2Q3E9O6J3K8H3HR7H2L9H2S9V2G1ZD3S7E8M6Y7J3B1060、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA8K10P3G2B10M3V10HL9C10Q3F3I9K6A5ZU4E9Y5X5B2E3A361、下列关于上交所科创板股票发行的投资风险特别公告的说法，正确的有（

28、）。A.发行人和主承销商可以在申购前至少一周发布投资风险特别公告B.发行人和主承销商确定的发行价格（或发行价格区间上限）对应的市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率的，应当在投资风险特别公告中予以说明C.发行人和主承销商可以在投资风险特别公告中提请投资者关注投资风险，审慎研判发行定价的合理性，理性作出投资决策；提请投资者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资者报价之间的差异D.发行人和主承销商应当在投资风险特别公告中说明确定的发行价格（或者发行价格区间中值）超过相关法律规定的中位数、加权平均数的孰低值的理由及定价依据E.提请监管者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资者报价之间的差

29、异【答案】 DCX8S2Y9X6Q4Z2Q8HR7Y4F1A1K5D7O10ZX4F9R6K6U9L1N1062、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA7G7A9B8O6R4P9HT3Z4D4U2C6F9H6ZZ3O3Y10R5G10F9S363、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后( )个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。A.3B.5C.6D.7【答案】 DCO2E4E1X10P1Z2Q6HX10G2N9C4X10R5Y3ZD7A1P2H10J7U6L964、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根

30、据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二），下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6C5I9H10K10X9H7HV9M9Z3W3G9L6W1ZZ1R10U5M10G4Q8J865、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（ ）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCE9B6A8L5W8D3A6HN2M5S9J3K7R1B5ZY7O

31、2I2O4J9O10A866、 以下有关收入的说法正确的有（）A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】 BCT6P10S2I8Y1K3P1HP7L6N3G2W2A1C10ZG3W7U5Z10N6S1I667、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP2N6E1J2X6Y4F5HL2Y9F5S9Y9H3B1ZD10Q6B7M9W

32、4N5I668、下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCX5B3L10S2I3N4Q10HE8F10P7L5Q1N3Z1ZW6M5P5I6C1B6H869、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO10P9M5F6B4N4X1HY3N4H7E6E2M3C3ZU10N3Z8F8X8S7X470、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI10X3M5O5Z3I3B8HF3H

33、4U5Y8I8K1H10ZY8J3D2D3G9H8O871、 以下属于创业板IPO（）必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【答案】 ACD1D4N2I3M1Y5M9HA6I6V7N5B9W4T6ZF7L9O10Z5Z5A5W472、甲上市公司拟进行重大资产重组。下列情形中，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS8P1U5R6U6Q3I1HC1T

34、1E6J1I5T7B3ZY1D7A8M9Y9D1U1073、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCL5R2B9Y4F3N3G5HT1D1A6M9X3L8Z2ZB9E7Q8F8N7F7N374、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCM10H10F5H2B9O7J1HU5O9Y10W5J8Y8F1ZR8Y4E3Q7F2J6G475、

35、 保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。 A.B.C.D.【答案】 CCA7N9J8I1L8J8D9HB3A2G1N1D6U4J5ZG6P5M4F4S3K5C476、下列对上市公司内核小组成员要求，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ6K3U7T3O9Y1C1HA4W10E2Z9Z1U7Z1ZD10G8C7V10V8I6Y177、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ3O8P2D4V1H5K3HB4Y1B4C7M9E10Z10ZQ1G8U2W10T9M1A478、上市公司编制重组预案时

36、，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括( )。A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况【答案】 BCF5K4S1P6C9U7X9HT6K4Z6Y9W10C3C10ZW9H1Q9E4C6J6W679、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修订），2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCH7K2

37、Y5G7J10T1X7HM2P4Q9O4S7C3G6ZG5M2E4H6A9Q3H1080、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCR2S2Q2Y2P5N10T2HE1U2O8B5S3Q9Y3ZV5O7Q8G5V5E6S681、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCI6W7D8I1P3K3F10H

38、U9P3R1Q5X10P9X4ZH9F7T9T7N2V10C882、 2016年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3G8H10W9L6W2M7HD2S7X9A7G9S6B4ZR2A7W9Z3N7Z6D383、2016年3月，甲上市公司经董事会决议将闲置资金2000万元用于购买银行理财产品，理财产品协议规定：该产品规模15亿元，为非保本浮动收益理财产品，预期年化收益率为4.5%，资金主要投向为银行间市场及交易所债券，产品期限为

39、364天，银行将按月向投资者公布理财资产的单位净值，产品不允许提前赎回且不能转让，不考虑其他因素，甲公司对持有的该银行理财产品，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCN5X10Z9U10O10M7X6HO5V5R3E5D2D10B4ZE4F5I4T9O6E7B584、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8D3M3W5H6D3E6HK2M5F5J10S7Y1O6ZM7F6K10X4U6M9K485、下列关于投资者申购首次公

40、开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 ACM7R8H4V5T10R6L8HW6U7A1O4D1G8J1ZW6P9K1S5S4T5C486、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.406.64万元D.411万元【答案】 CCF1K8N10D4T9V7V8HT1S

41、9E4G8O3G5W6ZX8W2U8G1I7T5N587、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于（）。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 ACL7N6A1S5Y4G5U6HJ1W3B1U5M1Y1N2ZT1C6I5V2T9H1K888、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH10A1O5F2F8S8V9HX7V10D2P7H9A10F7ZY4T4L6Q7Q9O8O989、根据首发办法，以下关于发行