2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题及答案参考(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，A.424B.270C.520D.364【答案】 DCH9Q10N9J2F7K3C2HV10C4I5I2I7Q5Z5ZN3W10A5E5V10L10D72、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的

2、有（）。A.B.C.D.1.【答案】 BCA7C1P6U9K6H7R9HD8A4S5U4V8T6L2ZO5G10F4J7T8C4A73、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8G4X8U5F1J6P9HR3Q7K1S2V1I5H2ZU3B8W9Q10R6V4Q44、下列关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9W4T3Z6M1F3P10HY4Y1F7W6S4R9X3ZX6Z8E

3、5Z8G5K4B105、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCV8C9N4F1Z8I8Z9HE4A5F5W2N3R2W3ZM7V6S10L2M4E7R96、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当及时披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA7A10K10M2G8N6L2HE2Y3G8A1L8A3M7ZF10J3F9O4E9B5N107、下列关于证券公司短期融资券发

4、行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE8W1G3C5D7I1O7HU9A9W5I6X4T4H6ZL10I7O4K9A5G2O78、下列各项因素中，能够使安全边际提高的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI1H5P2Z2W7O8I4HR6Y7Z7A9I10E5U5ZF2D5J9F9J5Y2O69、有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS5N10J3Q9V2S3I8HP9N1A8U1J8J2D6ZQ4B10B5S8Q7N2M210、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列情形中，科创板上市公司将被终止上市的有（不考虑

5、公司股票停牌日和公司首次公开发行股票上市之日起的20个交易日）（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10P6S2P4J5C2H4HG1G7Z4U9R2E7Q2ZB5M4T10O2W10X4H711、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日该上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的

6、最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCO1N5E5V9G6U2B9HZ1L4P2R5P5F2M5ZV8I6Z4S10N5H9G1012、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE7U2G3G6L1L1J10HJ1J4M9V6U10Y4P5ZK10Q2D9V7F8J6H913、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没

7、有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2016年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR6Q6O10N7Q1T9S8HT3S3C8Q4P10T7Y8ZV7M1R6F2B5K9H714、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD7S7F5E8R1V9D5HG2N3Q9D7J6B5P1ZG9K6J8M10I7N9W215、甲公司库存产成品的月初数量为1000台，月初账面余额为16000万元，在产品的月初数量为400台，月初

8、账面余额为1200万元，当月为生产产品耗用原材料、发生直接人工和制造费用合计29900万元，其中因自然灾害而发生的停工损失600万元，其他正常损失。当月，甲公司完成生产并入库机床2000台，销售机床2400台。甲公司采用月末一次加权平均法按月计算发出产成品的成本。甲公司机床产成品当月月末账面余额为（）。A.9180万元B.9420万元C.9300万元D.15500万元【答案】 CCY10E10H8P9G7W7S10HS7Y10P2K4G5T8J2ZR4N8L3J8V2S3Q316、 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。 A.B.C.D.【答案】 ACN1D7T9W9F10M7K5

9、HY2W7Y7N7D1U3Y8ZN5A3K2Z6L5E1J817、2016年1月1日，甲公司以1500万元的价格购入乙公司30%股权，能对乙公司施加重大影响。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与其账面价值相同。2016年度，乙公司实现净利润800万元，其他综合收益增加300万元；乙公司从甲公司购入某产品并形成年末存货900万元（未发生减值），甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年度，乙公司分派现金股利400万元，实现净利润1000万元，上年度从甲公司购入的900万元产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系。不考虑税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其

10、2017年末合并资产负债表中应列示的金额是（）。A.1942.50万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.2010.00万元【答案】 DCO3E10P4M10S1O7J7HW7E4M2A10M7J9A7ZF7J8Y7Q5U4I7J618、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（ ）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCI5H4F8F5C10Q10S8HP8Z4H3V5O3W4Y1ZR9T2I10E2M2P1K419、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（

11、）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5X3K2D10Y1E7Y7HP1Z10F9H9A9H10C5ZQ1R1E7Y7O3G6H220、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCU2H

12、2S10V1L6G1A4HK9C3V1E6F4J1T9ZG6K5P1G10H6Y6Y721、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG10I9J10P1X6K1S2HA9A2D7E10I10P3A3ZX10J3Q9N9X8V10F822、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2

13、015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACP10J8X10W7M4P3C4HE9D9Q7H8L10G1T7ZZ3H4R7D2X5Q3U723、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30万元/套

14、，期末该原材料应计提跌价准备（）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACE5W3H1R5I9T1M7HQ2C4V4M10C8I2T7ZW1K1H6W9L4O4U524、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（ ）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】 BCG5V3E1Q5B7U3K5HR4A2I7J8T10D8I3ZC7S3C2X3G8P4P225

15、、下列关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8Y4R1M8D1W5C3HI10V6P5W8U9K7G6ZX8K9Y7L3L10C6J426、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关

16、注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】 DCQ9S9M1T4D2U4L5HF7U4C7Y8M1B1Q9ZA8H4C3T3O4K10N1027、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACJ3S3N1N7M3A8G1HW6D2R2O5Z6Y7A9ZA8I1L4U1W2D9S828、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH7Q1L8J4W2J4P4HB4N5Y4W1V3J9K1

17、ZE9I3S10L7Z8P3Z529、某上市公司拟申请发行公司债券，最近一期净资产20亿元(含少数股东权益)，子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCD9I8D4N9G5V6Z5HW10V7B10V8C10B10H4ZS1U4M2G7N10J9L830、某人被证监会采取证券市场禁人措施，则在禁入期间不能担任（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC4H7V3I5B7C10G2HH9W7Q7T1B7G7M3ZP6Q1Y8J5E6B5O931、拟上市公司董事

18、会构成符合规定的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCW2M1O9A1L10O4F2HP7I1U5U7I4F6P8ZW5E10C3Q9K5T10R532、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO3X2O8P7S10N1R4HH2O1S9J3O5T8M6ZC10I6L3U5I1D6P733、股份公司股东可以查阅（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ10L4C8A5H8B4T8HK7R5N7F5Y9E10B9ZN8F3V6X6F9G7D334、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.、C.、D.、【答案】

19、 CCH4Z3S9A3E3Z7X10HC3W9Q5O1F6T9V1ZW3O10M3O10Y9V1K1035、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ8J9I7D7X8K2U4HS9U7G2K8W2Z1E5ZR7T3Y6P5Z7C3T136、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑

20、其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCB10I9B3Z3G3Y2I7HU2O7O3I4H6M4H2ZO7O5K4K9Q5N7W837、 创业板上市公司非公开发行股票，发行期首日前1个交易日股票交易均价为85元，前20个交易日股票交易均价为9元，以下自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCO6O9D9B9Q1E10R9HH4X5S3N6F10S3E8ZG7Q4N2U9P5G2E238、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ）。A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为

21、债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCM7U7N1U9E3Q3P2HV6K9I1U7G5K1E10ZO10N10N4O1H5P9D339、下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（ ）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCC6V5O7F2J8G7V3HW6M3Z9U10J7I3D4ZP7E9O10L9H9P1L240、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万

22、股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 ACQ7J2J10Y3P10G2H2HR3M10D8C5U5E6O9ZP4X8J8C1M2A3K841、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO6P5E6X7F10U7T10HG2L9G6F2T4D5L7ZH10D3T8L2W1K2G842、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元

23、（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 CCT6V3X6C4X1M2J1HI3G10R10L10T3G5N7ZO2H5L7P10W9Z9P143、 公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCD1X7K5U10H2V9O4HI6R10N8J4Z3O3N9ZZ9Q9R4T1X9H4F444、2008年1月1日，甲上市公司发行

24、面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ9R1Q4N6Q9G9P8HM9V8V5A10K7D10J8ZS6X1X6O10A7I4C1045、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6Z1S6E3H1D9

25、D4HY9G9P5M4H4A5C7ZX5S4H5M3S6Z3J1046、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1I3V10B2F4D7V1HL9M9P3M3C5P9H4ZN2Y7U9A6U6Q6C647、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ6I3Y7R4D4K7A5HX6W8Z2L6B6D10O9ZA5P5G2A1R9U9E648、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2J2S10O1G8A10H9HD

26、1P9C10C7N6Y6N4ZV8M2T4R4S9O2W849、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACW3Z5V9P8N2X8B9HH2N8G3S8N3I6D1ZS7L9O10J7D1C2J750、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的上市公司证券发行管理办法规定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN8B10E3I9E2K8L5HG2U4Y5Q8J9P10Y3ZI3O5Y6

27、E6X6P8D551、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】 BCF3K3K10W3I7V7Q4HO5G6H10S5A8I10U5ZJ10A3U8P4H10C6N352、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对( )发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN3L2E4H2I10U3K9HI10B6T1O8D3L4B1ZN2G8D2H5E2M6C953、关于可转换债券的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX4Y9D3H4A8Z3I2HE3E2Z2Y9B8Q10

28、D3ZD5X7I8B2U4J9K354、 上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ4C9I3N6K2E9Y1HT1X1X4H1O4R5B2ZI10I2U6Y7T5I1P455、关于或有事项，以下处理正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACX3G8V2K10B2Y1O6HM4D10X4R1R4T5L4ZR1F2L3L6L2H4W356、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO3U10A4D10S6Z1U4HG5C8B7E2X10X7C7ZC6V3H3A7B2V7D457、甲公司2016年

29、实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 BCW6M9Z10E10K8O3R2HI10A3Z3D1Q7R3C9ZR6K10

30、X6X2L2D2T158、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1C10T7C1L2V10L6HQ1T10L10B9C8A5R1ZN3V5Z4V4G6I3B459、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV2P10Y1C2B4I3E5HK6R5K6F1M7S4S8ZG2Q2O2I4L9Q3Q860、以下关于要约收购的说法正确的有（）A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购

31、提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCZ8T4I4E10V3D7E9HF5T1N1Y2X1B7I1ZM3X4O5L1N10Q4U661、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT10B7J5C1G4J2F10HE3T4V9M3A5T2T4ZK2M1D10Q9W4M9Q562、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY7K5V4Q1E10I7E10HG8P2Z7C8

32、Z1G1X10ZM10V3J4W9X2Q1P163、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCS7H6D6T2K4G5C1HM7I1S3X6V9X1M1ZB3A5R5X9F9P4S364、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV2D6Q2K2R6K9W4HI2D9X8V10I9O5F9ZY6S10U8G8V3M8Y965、以下应当由股东大会审议的交易有（）A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50

33、以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCW1U4N7F7I2G1Z1HI7E3S3P2N8V4U3ZN9F8G2Z2F6L6F566、甲公司2019年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2019年应确认的租金费用为（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR6E8I2R1H9X2H7HH1D10C2H9T4M9G4ZM9R6P2H9M2F7E667、 某上市公司2007年4月1日

34、将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCN10J8C4Y10K8B3V7HL4B4L2Z6D10W9F3ZY2S3O10M7Z6A6J168、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK6U10Y3G10K6M8Z

35、7HD6K10P1H2I8M2E6ZE1X9J7O3J2W7Q469、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCV8K3S1G7X6M5Y3HJ1A10E2L10Q10H3L5ZK7A8K5M4I7G10R770、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司以竞价方式向特定对象发行股票的，上市公司及承销商可以向符合条件的特定对象提供认购邀请书，认购邀请书发送对象至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5L6R3K4C7V8H4HH8I6I4E5C7P2S4ZI5K4W8M3P5D10M171

36、、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，申请发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ2B3Y9U6Q4W10U4HM4X5W5L8X3Y8N8ZS10W4T9Z4B9A3D172、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公

37、允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ1N3S8W7A3N8N4HK8W1Y2B3N9B2K4ZE2O2L7H4Y1K1E973、下列审计程序中，与查找隐瞒销售收入最不相关的是（）。A.从次年1月主营业务收入明细账记录中抽取某些项目，检查相应的记账凭证，发运单和销售发票B.以当年12月31日主营业务收入明细账记录为起点，抽取项目，检查相应的记账凭证，发运凭证和销售发票C.抽取本年度12月31日开具的销售发票，检查相应的发运凭证和

38、账簿记录D.抽取本年度12月31日的发运凭证，检查相应的销售发票和账簿记录【答案】 BCK4K8K10F1H6A2D10HM5Z6Q10T6K1S2D7ZO9C7U3D10C4L5X474、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ4A1I5Q2S5R2Z2HV1N5N1A8J4I2J10ZW2V7I6B4Q9O3R675、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8W8V4M8J3S7U2HD5A10V2Q3B2L10B9ZM4G10K8S3W3W9Y276、下

39、列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCU9I10T10T10W9K2C6HG2F1R3J4S10I1B7ZO2S10A10O9Z7C5O377、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（ ）。A.、B.、

40、C.、D.、E.、【答案】 ACM4E7R10L4T7D2J6HT7X6J2Z9H7B7G1ZE7Q5N5P7R6T7M378、 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCH1Q10B3N6Z4R8D5HA4P2X7Z3H6X1E2ZZ5B10F4Y10

41、W10C9Z379、上交所上市公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX8I2X8F2O3O8W9HY4J6B2O10E2O9E7ZD7B8C4W10V4B9L580、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（ ）的函数。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC1Q5X4I8I5P1Y5HD10Z7I4M9W6B7D6ZO8C3F5M6L5N2R681、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2Q3K9B8E2O5O7HJ7I7Z7J8G2F1O5ZF3P10Z7X1M8C7P782、下列各项中属于资产减值测试时预计未来现金流量应当考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL1R10S7W9L6T10I2HH10D9E4Q10O4S5G10ZP6D7J4F6N4R5W183、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY8M4B1N3S1N9A5HT10S2D7R4H8Y10B10ZX10M9V6Y4F1Z8F784、甲公司2016