2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题完整参考答案(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40%，利润占28%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35%，利润占32%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40%，利润占55%，体育业务收入占总收入60%，利润占45%，该公司归属于综合行业【答案】 CCQ5N1W10I10V6W1O6HP1T7X7I5J4U9J7ZQ4L

2、4I2S1Y6E4C92、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（ ）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACI9P5O4P2W7Y10Q9HJ1D8O2K3D2C8N5ZQ3C2E3P5M9V2N63、中小板某上市公司，上市日期为2014年5月，募集资金于2015年使用完毕，在该公司披露2016年年度报告时，保荐机构需要发表意见的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI2R3I3J9F6B3E2HF7U8T2J7L1U5L6ZN2T10H4N8Q3S1A44、某上市公司于2018年3月1日停牌公告

3、拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF4A7N4U7V5C10I2HG10X8K7E8C7M1R5ZF6N2U1W8O10R

4、9U55、 商业银行核心一级资本充足率_，一级资本充足率_，资本充足率_。（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCJ2D5D10E10O5A7M1HL10G8T7Q1Q10G3Y7ZY5H3V4D6G6X4M76、 某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG8V2D4W1X6E3I4HW7H2Z8Z2K5W2S7ZV8F2X5H9F8D5N27、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（ ）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、

5、E.、【答案】 CCY2K9Z3D9X2E9P2HP2D4Y3R10N7L9G6ZU6K9K2P1Z4L10I68、下列投资者可以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4E1C8T6P10N9R4HA3K5N6F1I2C5U5ZW2X8Y1M5V3C5R79、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5L5E3Z2I3X7S5HP8F6F7V2D8T2R3ZB6B2R4V6X4J5P210、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCF

6、5I6V10E5H9B3O6HD7F8H1S9O2N7G2ZG8D2W5X3Z8Z7I811、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报

7、表列示正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE6E2I4K5N9L10J3HV10B8B9Q2M5S8V6ZF2C10P1U6F1S2T912、根据上海证券交易所股票上市交易规则，上市公司关联自然人包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU3E1J8M9V8R4P3HK8S5U2Y3A10N3K6ZF3X3O10H1U3L6X613、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD9L10J9Y9K2L5G6HZ6Z1V6H8C4O10X8ZV3H6H1N7K9Q9U1014、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说

8、法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO3Q5W2G1M5C5Q6HQ6M4Q2F3Q8Z6R1ZZ1H9J6V1H3E8E1015、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACZ10O6O4O8C4Q10I7HE1S5A2D9Z8B1P9ZO7U2O3F6S8H9A616、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（ ）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCQ2F5S9Y5L6X2X10HA5

9、V4U1E7T3A5T10ZG6Y2Z1L8L5R1R317、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCT10B3U1K9J10H2E10HU10U4E7J9C8Y8Z4ZT4D2J1F10O3P1I318、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审

10、议和披露的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ3C3R6X2E2C10S2HG3I6T10D5T2K2P9ZD1J6E9I2B4O3Y319、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7A10I8C1I6V3T5HO10V4E4N5U10L9K4ZN1H1W2W7R10J2N720、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCZ2Q6F2R4N3T4O8HJ8B9K7T9J3S3R6ZB2G1K7W10E5C8J1021、下列关于企业

11、债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7W10R6L3C9Y7S5HP6B3Z4M1N1Q8D2ZX9H8X5U7Q6Y10H1022、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 CCH8D8L6J10N7W10H10HB7K10Z3L8O7A2D10ZI2O9G8U1F3F3U7

12、23、某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位( )。A.具有控制B.具有共同控制C.具有重大影响D.不具有共同控制或重大影响【答案】 CCU8J4H10L2M4D4K3HH2M1C3U6S9Q1L10ZR7N8Q3Z5G4I2R524、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCS3S1K1D6P9W4D1HR5E6U7T9N7W7R3ZG3C1A4M7L5P7H825、2014年度，

13、甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACA7D3C7K5O3N6H5HF5W9P2Q7M4B7E4ZO10U2K3Y4Y4F4G726、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCC

14、7J3U7L4C4H8T5HZ6P7T9P8O4M9O3ZQ1B6G7F3X2Y7H127、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之

15、间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。【答案】 CCX7A4J4A6V1Z4T1HZ10Y8G4E3O3B4O1ZE8X5Q4K3C6R4P528、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7I10P5D2P8X8G2HF9S6A8C1G7H3H1ZC2E9W2Z8I7O4Q529、根据公司债券受托管理人执业行为准则，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券

16、发行的受托管理人B.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后10年C.受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告一年度的受托管理事务报告D.发行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托、以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序【答案】 DCT6T10A8C7P8K8Z2HW7W10D4L2L10M2Q8ZS4I8K1K1S8P2P930、下列项目中，应计入存货成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ8V2C8B5N8E5P2HL6I6B2W9F5O4N7ZP8Q9K6F5R

17、4U3N231、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO2N3R7F2W5U3T8HV10N3K4B2H9G10I9ZQ8Q2W6B2Y8W2A332、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG1U9H5U3A3E4K6HU2X5P3W8F2L10E2ZR1P8G4R1D7M5D933、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关

18、系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCW7A5S1U4B10L10O10HT5M7T7X9M2G6K1ZQ4D2S2O1P7Y3X634、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCO4C5A1L7C3P9N6HG2J10Q1N10U2D6V5ZI3B2B4O3V8T1E435、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR9D3H8X10C2W8F1HD5E5A1F9B6I2Q8ZA4M3A1O1V6R10Z936、以下关于资产的分

19、类说法正确的有 （）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACO10D2U5V6D3B7A2HV7N6J6F4W7B10N6ZR6D3A4B2Z4B2W

20、1037、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ6I8Z

21、3R4X3U9F2HA7S9T7R10S4Z5C9ZW10S3K9S2H2I5E638、下列关于证券公司次级债券的说法中，正确的是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.每期债券的机构投资者合计不得超过500人C.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者D.注册资本为人民币800万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者【答案】 CCQ8J7P5Z10Q6Y9H2HC4V5J7J8K1J3A10ZR6J10T5F1Q6S7V339、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCO8G10B8B4M5W1T

22、5HT2C2W7N3N10Q4T9ZR2Y8Q10I2X8N3Y940、非商业银行的上市公司公开发行优先股，应在公司章程中规定的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9A1P6L8C8C7J2HS6T8Z10E2Z3L6Y5ZE8I7S6S1D5K4Q441、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCL3F1A6Q3K5Q2F9HE3L10X3B1N8M10R10ZF5O5Q1O6E1W5R1042、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施

23、，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACO8T1Z5P6K1D8R3HY8G9F2T7D2F5H6ZN3Z5L5F2U4R5O543、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是

24、当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCY7S6M6L7K9L2A3HN5M9N5M5M6R9E5ZS3V10M2V10J9C8O244、 根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACX6U9A7U6I2Q10E2HW10Y10A3A4R3Z9G6ZU1D9U3E8A10G5C145、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.与财务报告相关的内部控制均与审计相关B.与审计相关的内部控

25、制并非均与财务报告相关C.与经营目标相关的内部控制与审计无关D.与合规目标相关的内部控制与审计无关【答案】 BCW7X9N7R8S10Q10F6HX7Y9N4P4O10G5P3ZT10S7U5O8N2D10B546、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7X8R6B9R2R3E9HN1Y2H5C6H8P5J1ZI3G6S10N6T2S5X547、甲公司2016年至2017年作为非专利技术研究、开发了

26、一项新工艺。2016年10月1日以前发生各项研究、调查、试验等费用200万元，在2016年10月1日，该公司证实该项新工艺研究成功，后续支出应予资本化。2016年10月至12月发生材料费用、直接人工等各项支出共计100万元，2017年1至6月又发生材料费用、直接参与开发人员的工资、场地设备等租金和注册费等支出400万元，按照新工艺试生产了产品，2017年6月20日通过鉴定，证明可以达到预定用途，甲公司将该项新工艺作为商业性使用并预计在未来10年可以为公司带来经济利益，甲公司采用直线法摊销该项无形资产，预计净残值为零。下列关于该项新工艺的会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

27、案】 BCN3J7A3N4P5D7P5HT2Q7P3P7C3T6T9ZT6W2F4C4J10U10T848、李某想购买A公司发行的一种优先股，预计每股每年分得股息1.5元。假定年利率为6%，下列说法不正确的是（）。A.该优先股应按永续年金计算现值B.该优先股的现值为25元C.该优先股没有终值D.若股票市价为30元，李某应立即购买【答案】 DCN1L1K10D7H6G10M5HV6V1B6M1K1J10H8ZC4X5J6Z10M2W8R949、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 BCO1Z9G

28、9S1U7U2W4HH8S9K3O2M5G8S7ZH4R5T1G1X10I4P950、上市公司不得以下列哪些方式，将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG1J2K9H3E7P1R4HB9N9N9K2Y7O1H7ZX8G1S8D4T1P7N551、下列各项中，属于长期应付款的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB10I8B1V3K10K6A2HV10G10P9T10Y10I1Q8ZS3Z2K4P9X3E2F752、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）。A.自取得股份之日起至股东大会通过老股

29、转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日【答案】 ACX3Y9T8H3I3M7L7HG2U4Z6F4P4P4H10ZJ6H5M7O9B4W10Y353、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7H9J3P8G8A9Z6HZ10B5I8B4N9O9P10ZO1Z6O5X3G9M4P354、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形

30、中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT2J3P6O2I10E1Y9HZ6D3I3F10Q5W10I1ZI7U4M1L10M9K6D655、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以295元股购入2亿股、以290元股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCK3D7G8I10D6O4R1HA2C9N2K6P10Z

31、5P1ZA7Q6F9Y10Q6K4F756、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCG10I9U7Y1S1O6V3HN2A5S3H2W4J5S5ZT1W3X6D10L5P4F857、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的（）。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCJ8G5C10Q1Z4B10G8HL5D2A5U9I6A4Y10ZT9B1U1K1J4I1Q558、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR1V10A8B3C3J

32、10U6HF7Y4P10L8U1O4I1ZV2A9X2Y8J1M10V859、根据公司法的规定以下说法正确的有（）A.公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司应以其全部净资产对公司的债务承担责任B.有限责任公司的股东以其实际出资额为限对公司承担责任C.公司成立日期为公司营业执照签发日期D.公司住所为公司办公地点所在地【答案】 CCR3V10Z5O2O3Y5Y5HZ7O6A8W8N10F6Q6ZV9S2X1N7V2D6M860、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施

33、中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3B5W8S3E9C7Q8HX9A10F1J4N8N8J10ZO5E6O3C7N9X2X461、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10E1E7M10R6Y7G2HY1E4D1B2I4G10Y4ZR4C4Y1T7L9E2W562、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCG1K5U8R7I8H6U10HA8E2A4Z5F2L1K3ZS8J4A9K5V4X9U463、根据深圳证券交易

34、所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（）。A.甲上市公司预计2017年度净利润为100万元B.乙上市公司预计2017年度净利润为500万元，较2016年度净利润增加1000万元C.丙上市公司预计2017年度净利润为3000万元，较2016年度净利润增加2000万元D.丁上市公司预计2017年度净利润为5000万元，较2016年度净利润下降2500万元【答案】 DCY5U3D8R1N9B6R2HT9C4E4W3Z8I4I4ZR8Z6P4I2F10D9F364、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT7

35、P4D6C9D4V9Q6HR4M5G4Z1Z10H1M7ZD7G6J4V7W7M3U1065、股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【答案】 BCN9D4J8N9T1N4W3HN10T6E9G6A10T8H9ZM7L6V10F9J1W5T966、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE9R9N1S4J4V8O7HW1K6S6E4A5V6R6ZZ5N1Z6C8F8I5W967、下列关于申

36、请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ8O6V1Y8W2J3A4HJ1V9R2Y1I2F5R2ZM7R10E5F1O9M5H468、 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACG9H6L10D4U1T4T10HX8C4V2U3D9U9T3ZU6A6N4Y9B2K9I969、下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCV9D8T10I8M6G2X3HF10E5V1I9E10D1S2ZC1D7V5G5S4W4G870、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下

37、列发行的情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN9X6B3H6H8B7D9HG3V1U9Z9U3I9X6ZS8T1W7G10R2R4A771、以下哪些期权是风险有限收益有限的？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3U3W6O5N10J10B9HM5J3S5F5V2S7C3ZG8Z2V2H9K3G5I772、经股东大会批准，2019年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。20

38、19年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCE2X1U1H8Q1K10M3HX6H8Z2K1S7R5C3ZN10A1F5Q10N3E3A273、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV5F6B1I2U6Z3U8HS1U2T1W5U8U5B1ZP1N4N2X9T10N3Y174、2016年12月，在上海交易所上市的甲

39、公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK5Y3U9H5H2C10D4HU10I8A1D1P7I9S3ZZ10P2R9H1V9K6Z875、 关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO1Z8R10I7R2N2R9HV5Y2R5R10V8M9F4ZL8M5A3E1Q10B5N276、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。A.B.C.D.【答

40、案】 CCT7X6Z8R3W9O5J10HJ4D4M2X8S1O2I5ZO10L10A8J4A10C5X677、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8F9M4N10S4V6Z9HJ6P4G5I5B10S5S1ZW10X8F10R2W8N7V278、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCG10E2P3S4S5V7I6HW5X2A5H9Q10M1A4ZP5N3R9A10M9D4A179、商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR10N10Z6Z7O9G

41、8M9HJ8N8J10T1A4S9N7ZC5W9V2V4V6T8T280、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW1Y4Q2R9C10H3K2HN7C10E3R10I9S10P1ZU10U1K9R5Y5H9L381、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1D9Y1V8E7Q5C2HR3B7W7P5E1M9Q1ZC2J7M6S6K6T6G282、创业板上市公司、相关信息披露义务人违反深圳证券交易所创业板股票上市规则，交易所可以视情节轻重给予（）等处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4O7P3G4I8S9O8HP9X5Y2W4U6Q9E8ZJ9A3O2V3D9L7I1083、 某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预汁为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ6H1V4H3E6C10P3