2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题精品及答案(甘肃省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM8M7W8T2O8L2Z5HZ10H10S2H9M2V3O5ZE2E2X10G4L8E3F102、下列有关收入确认的表述中，不符合准则规定的是（）A.受托代销商品收取的手续费，在收到委托方交付的商品时确认为收入B.商品售价中包含的可区分售后服务费，在提供服务的期间内确认为收入C.特许权费中包含的提供初始及后续服务费，在提供服务的期间内确认为收入D.为特定客户开发软件收取的价款，在资产负债表日按

2、开发的完成程度确认为收入【答案】 ACK7M10N6D1P5F7X8HT5E8J9R10O6O8M10ZL5L3A9Z9D2J4Y63、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（ ）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企业网站D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCI5L10Q4K10B9E2I2HI2W5E6J3T3M8V5ZD8P5Z7A1P3C7U

3、54、216年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项。经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务。用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元；用于抵债的存货账面价值为90万元，公允价值为120万元。不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（ ）。A.确认债务重组收益80万元B.确认商品销售收入90万元C.确认其他综合收益100万元D.确认资产处置损益130万元【答案】 ACM3H7R6P7H6A10K5HW4E10Y7U8S5G10P6ZE4A4S6F8M5G5Y35、某城投企业拟发

4、行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2L4I4T2X4L5O3HJ1N1J3O6O2K7O1ZM10R10B3W4N4H8H36、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI3W2O4R8Y8P7X7HL7A5I6Q3G4U4Q1ZR4K7X2X9F2T9A67、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告，其股票应当停牌，直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易日，则在披露后的第一个

5、交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司股票将面临退市风险警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度报告，则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告，其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCF2V7W7A3A2G4O10HQ1X9R3K8X3M2N4ZL6P2J10U9R2U1I48、创业板上市公司与关联人发生的下列交易时，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）

6、。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACI9R1V1M3G2O7Y7HL8A1H6F10U7Y6N9ZA4A5T9J3E6N2E29、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD7T3A1I2Q5Q9Z10HB2G5Q6C7W5K6U5ZP1T7X5Y5V7P10P710、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、

7、B.、C.、D.、【答案】 DCE6A3K10J4U5R10N8HX6H2Q8Z2Y10J6F7ZS3Y6R2A4N7O9N911、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCY8M2M1T10U8Q1M4HT10Z8N9I10V8R7T9ZK8B6L7R7N5J10M212、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产

8、锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCF5H3Z4A2O7H4M2HX8R8L9T7V10T1Y5ZC2C1D1B2H9Z5N913、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证

9、券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8B.乙证券公司，甲公司持有其10C.丙证券公司，甲持有3且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6且为第三大股东【答案】 ACP5V8N2Z5G9Q4P7HQ2K1R10K6L8O5S5ZA3Z4H1I9Q9B2S314、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO9W1L1A9H5G6B1HC4B3F7L8R5B2O7ZX9T2A1I9T8T6B115、下列各项因素中，通常影响注册会计师是否实施函证决策

10、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC10T2H4V1N3X6N5HW1W5O8S1R8W6N9ZG7M1W9M4J5B5Q316、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG3I7X7I10B8B2P8HN5G6A5A8E8R5S4ZD7F7F1I10X1H9V717、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM8Q4V10Y1R2T1D10HG2M7J7W4T5E3V4ZX8K8V6

11、W6U2F7A1018、上海证券交易所规定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于( )年。A.5B.7C.10D.15【答案】 CCJ6A1S8T2G4C9U3HT2B3Q7Y5V3D7S5ZZ5V5G8S1T8W7J619、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金

12、额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCM4Z5J6D1D6A9H8HJ2B10U4H3R2P6X6ZN3J9H2Y6H4M9N220、甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划（结构化主体）出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证券。甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是（ ）。A.从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量B.从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计划出售C.甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款D.甲银行个

13、别财务报表中应终止确认该贷款【答案】 CCY7Y1S1D6I4Q8G7HZ7T6F1C2C1S10X1ZV7Z6X10N6E7F6T1021、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2变更为1.5D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCC4K9J5B1G6Y4L2HF4G10G5L7H4B4U2ZI1E3C5Q1D5V3X322、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设( )家联席主承销商或副主承销商，共同组

14、织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 ACA1E1Z2G7M1C8L10HU4M9V2D2B4D3F9ZG2D9E6A5L1W3D623、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6M3Q1O8R1K8E1HG8P7O8Q7J8J10L8ZA9L10H7T8Z1T3Q1024、( )是影响期权价格最主要的因素。A.权利期间B.利率C.标的物价格的波动性D.协定价格与市场价格【答案】 DCF8M8C7S10P10M6G9HV6S5W9S3R1X10P3ZJ7D1A2N9I3S5G425、下列会计处理中，正确的有（）。A.

15、、B.、C.、D.E.、【答案】 ACU7N1L5N8W6W3T7HN7Q3D10Z4C6I8S1ZV2B4C2A7X6N3X1026、下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债

16、务确认金额之间的差额，计入投资收益D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】 ACP1F7U8N4N2S9Y3HC5V3T3R3M3L5C5ZE7C3G3L10K1A9M827、下列各项业务中，不能同时引起资产和所有者权益变化的是（）。A.回购本公司股票B.总额法下，企业非日常活动中与资产相关的政府补助递延收益的摊销C.接受控股股东现金捐赠D.存货跌价准备转回E.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值的增加【答案】 BCE1A10Z4K3Y9I5K7HV7

17、C7K2B3H1R7A6ZW7O9Z7D4Q3C9M328、根据上市公司重大资产重组管理办法规定，以下构成重大资产重组的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW10O2J8B9R4R4I7HI1E9X8C5O7M2R7ZB5X8I6D3I9N7H729、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH6L8V6S5L5U1X8HD9E8H2H5Z9U10H2ZJ2V6A4W9B4W3K130、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 ACE5K10T2L9X2S4M7HZ7H5T

18、3Z6L10B1M1ZE3S4M5C2U6G5D231、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10N6Y10Y10K9Q6F5HP3Y3K10I5U2B4T5ZP8C9G7R1L4P10O732、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ1U8L2G6X2Z5R6HH9U2S3X3Q1D4J10ZS8A7K5O6I3U8T933、根据公司债券发行与交易管理办法，关于资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的相关规定，下列说法正确

19、的是（）。A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告和定期跟踪评级报告B.在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告C.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人D.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告【答案】 ACL7T8B3S1N2B4U2HD1Y2Q2P6T2N10Y3ZM7Q5Y3C8Z2R4B634、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2J9M5X6E2N

20、1R8HT7A7R4H9Z6R8Y3ZX10E6E9X6H3M6I935、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCL5L10R9U3Z3S4G2

21、HL6P8I9V10C1G8K8ZB4U1Y5M4S10B7B436、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT4I7G3S10F3O9V6HP3I6Y9S7G10M1C5ZU9A4E10W2N9P8V337、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4D4T1L1T1H2K5HJ8K7Q8Y10X5N10B8ZK4C7U1I2G10A6K238、某上市公司拟申请发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额

22、4亿元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCS9J10P2X5G1D3W8HG5F10C8U7N3Y5R2ZW3C2S8R6Z4P4S639、 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO4C4L3E7H4D9H7HK9Y10Y5A3Z3A10L3ZO2N9I2E9D3Q9T640、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG7V3W1G4E9G7U6HR2F1V10V8U7J

23、8P7ZD7H7L6H9R3O4S441、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3G7W2P2C10S1H5HZ9B3E8W1N8A2W4ZF8X8C7Z6K8X5P542、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD8W9E5B2G7K2Y7HB10F2F2S8Y1G8K9ZV8V6V4F1E4D5X543、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组

24、但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1S7Z9O6E5T7H7HE8H8Z3R2H2Q5R8ZB5X2K10S2N5R3B944、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。下列人员应在保荐总结报告书上签字的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACO3T4Y8X5E5U4X1HM4P1M3P8H9O7B8ZH5U2Q3F7X6D10E145、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACI4W1Z7C6G1I7F9HN4A7X4M4H10M9I8ZL4I4J1

25、0Q4F4B4K146、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资

26、产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACY5H10D6R5O6T10O1HC3X4E7X6H4T8W9ZN7T3H2F9W9E8Q947、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF2Q5D6S3V3Q8F9HG9K4S3Z10O6J4O2ZJ7G9X4Y9K5V3F448、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2R6Y5M7K4F2E9HJ9U10N2F8N6

27、N10U10ZK3M6G9I8M9F2P949、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT9P1C4P4P10C3S7HL6T5X10K10E3Z7S5ZX2Z6U5K1Q2M6Z850、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCN8G7P10E7C10G7I3HR5G5C1P9O6M9P8ZS2S7E8V3K8X2R551、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均

28、价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW4S8M7P7B3C2L7HE8L5E4N3V9S6M1ZD2A6N10Q2A9O10Y252、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX4V4C8J4F2V4V8HH3G6A4Q9Y10H5G7ZF2H9L9I7Y8K7E753、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9E3C5H3M3C8C5HL4H1S10G2L5

29、X4O8ZG6T1Q1W6S2W3S1054、上市公司具有下列( )情形的，不得实行股权激励计划。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF10L9W6B8P10F7Q6HE2P3J10X1D9B7X7ZW10L8J4B10T2V1F655、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8U5L2N2I6J4Y5HM2G10X9X5V7E2E2ZY5J9I4N6B4U6Q1056、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C

30、.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCC2C10M5F4N1P6Q6HC5C10P9Y7V4O6N5ZD10I10D5W7L5Y3K857、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCY4G8P4E4P8H7X1HO9U3A10Q6O5R8G7ZB3H5P1J3X4H2J658、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（

31、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1J4I10O10A4A9O10HR4O10O9A8T2I4H9ZY10Z9V7P2L1Q3N359、A公司是深圳证券交易所创业板的上市公司，根据规定，A公司监事离任并委托上市公司申报个人信息后，中国结算深圳分公司自其申报离任日起( )个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定。A.3B.4C.5D.6【答案】 DCX9N7F9Y4A8I4T2HT3C8B8K9H7P5T7ZX6I6R6I10J3F5Z760、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE2Q9X1T3I3T8N10HI

32、7G10I7B4S7B2J9ZR4U10N6P5W10L1G861、以下属于政府补助的有（）A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCM3R6L1P1K7A4H6HQ6Z4M2I10N1U5R10ZJ2D4O10L2G7J4A662、某项使用权资产租赁，甲公司租赁期开始日之前支付的租赁付款额为20万元，租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值为100万元，甲公司发生的初始直接费用为2万元，甲公司为将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生成本的现值为3万元，已享受的租赁激励为5万元。甲公司该项使用权资产的初始成本为（）万元。A

33、.105B.122C.120D.125【答案】 CCA7R4W2Z4O9B3Y4HK4E8O5B7K8S6T1ZR9X4T8G8E7H9K463、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACM10L9D4E3H9Z4I3HZ10D5N5P4G4U10C7ZY4G10B6U4W7B9R364、 以下属于重大事件的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCM9V1O2J1A8N4D2HZ1B10O8E1E6Q8W4ZU10B5X8R8B9F6R665、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（ ）。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金

34、C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 ACF1M3M4O8C4B8R3HT6R3G2D6D5O1R7ZW2M10S3B3R4Q2S1066、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN10Z7Z5Q8M2M1Z2HI2B7W2I8V10L8E9ZG8T3U3J8V5X4F267、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引规定，公司对其控股子公司的管理控制，至少应包括下列(

35、 )控制活动。 A.,IIIB.,C.,D.,V【答案】 BCV3X5R10E8Y3D4T8HD9D5Y6G1W5B5A9ZJ4H1L9S5S6B8R568、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2Z8J10J9Y6K8D7HT10X9I6J8B7D9S1ZJ8Y9X7I9V3D2T269、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3Z10D5W3M2V1B8HR2V10F6W1A5V6R1ZC4K10X4X4

36、N1E5L270、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8O7B6I2Q7T3G1HB2T7N3Q4U2H10F6ZU1E4M1H10Y4C3W871、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9R1I2K3S9Z2U9HW3E7S2D6W7L3O2ZK8F8L6X10K7V6B872、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A

37、市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）元。A.100B.50C.0D.200【答案】 ACO9B4G2K6R7L8J3HI1U3J5R6M9A10I8ZS3C6L10C6H6V4J273、债券质押式回购的托管人结算业务模式下，结算参与人（托管人）对于需重点关注和管理的托管客户，应当按照协议约定采取相应风控措施，可以采取的措施包括（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9I9G7K10B3N8H10HP2A4U9A9M7K8C4ZR3X7V7V9J6G8Q774、保荐代表人出现（）的情形，且情节严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁

38、入措施。A.未完成或者未参加辅导工作B.伪造或者变造签字、盖章C.本人及其配偶持有发行人的股份D.严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形【答案】 CCL7Q8Z7A5B9S3T6HB3Z8B7V1M4E5N6ZG3Y4R10O9L5F2X175、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACL2S3Q3P6I2P1D7HY10R7P8Y9K2X10F7ZH5H3J9K3X3Y10W176、注册会计师执行内部控制审计工作，应当获取充分，适当的证据，为发表内部控制审计意见提供合理保证，以下有关内部控制审计及

39、内部控制审计报告的说法中，正确的有（A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5O3L6Q2E1E6X10HA1C9O6C7M10O5B3ZN2W5W7Y4B5E6V1077、某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI2I10X7B8I9J6V6HS1S6K8B10J2U4M1ZJ6X4U9I7G8R10O378、 以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCK6D9J10S5L8U4M9HN8G7L4R8B5D4U5ZT4A8S10R10E

40、2E10O179、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（ ）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项，情节严重的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中

41、国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCJ8H5G6I2N9M4O10HP9F7T7C4R7H2D2ZS6I5Z8L6G5B4D380、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2N8Z6A1P10K7U7HP7J6P3S3L2K3T6ZP1J10F9I4N6M8S981、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非

42、公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCY6E4A10P9E10M10X9HU9D4Y1C9H6U6P1ZF8W3I2M10B1A4A482、 某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1日，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）。A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCD10J10F6I2U5Q5M6HO8V10A8E7Z3Q5L6ZD1E4K4E6P1U2S283、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法错误的是（）。A.发行人董事会应