2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题(精品带答案)(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5R4F5Q5U6S3D7HR7B1F6J1L5J2R6ZD9E2P6C4O2F10A102、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列情形中，属于需要对申请文件进行补正的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG4A4A6U7Z9D1Z1HL1Q5B4T7X9H4F7

2、ZO7L3Z4R5D3L7S93、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下说法正确的是（）。A.申报企业可以要求或接受地方政府及其所属部门为其市场化融资行为提供担保或承担偿债责任B.严禁将储备土地使用权计入申报企业资产C.信用评级机构应当基于企业财务和项目信息等开展评级工作，在企业为国有独资的情况下，可以将申报企业信用与地方政府信用挂钩D.募投项目不得取得投资补助、运营补贴、财政贴息等财政资金支持E.纯公益性项目可以作为募投项目申报企业债券【答案】 BCV5N8S1O5C8V8A8HS2D8Q2E7U8Z6T8ZM5V1Q2L8F3B6K94、下列关于外国投资

3、者并购境内企业安全审查程序的说法，正确的是（）。A.全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务部提出审查建议B.通过一般性审查后，再进行特别审查C.外国投资者并购境内企业，由境内企业向商务部提出申请D.在并购安全审查过程中，申请人不得向商务部申请修改交易方案或撤销并购交易【答案】 ACJ10T10R5I9M7Q4X6HS9L6S4A4V10Y10Q4ZQ6S9T7V2Z5I7S25、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元

4、。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCO10J3R5L10C9P1Z6HA3E10B6P3O5K10Y5ZK2C3K2Y5K5H8U26、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5X3D4W10G3K5Z4HK3X3A1A10H7O4O10ZA1M4L9G2J6Q1E27、 公开发

5、行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5W5P5I4X7C4G6HH4J5Q8T9A9Z7R5ZL6Z9A3F1T7J8Q78、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）A.500万元B.1200力兀C.1

6、000万元D.1500【答案】 CCU8K6A7W5K2H1D2HP10S10L10E6M6J4B10ZC5F9H6W9E8Z3R59、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA2Z1M9W1Q10I1B9HW4F4G10L10Y2W2D6ZC7S6M8S9F9A4Z510、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（ ）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCH8J5X8Z4Z2E1D5HZ3Y2J10V10P6H7S10ZO10O7T3H10O7B2M711、下列各项支出中，可以在计算企

7、业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 BCQ8J8D2U9B5E1H9HB3Q7A6Z2D3X8T4ZZ10T2K8K1N1M1F712、甲投资者现没有拥有上市公司的任何权益，拟收购甲公司33%的股份，下列收购方式，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW3H4U9V9F8Z1L8HY8T1X1H1P4T2Y6ZK8A5U10Z6Q8G9K213、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚

8、未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCP1O6O4N1D4I6I5HN8A2O5L2F9I7G3ZS1W3K4B7P8G10Z214、在所有者权益变动表中，企业应当单独列示反映信息的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL7Z9G7D3A9H4X10HM4O5Z6B7J5L4M8ZU2J4B5J7I6F1C1

9、15、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，申请发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1A6V8G1U10F8G9HE2D10J2I10X1W1E3ZP3H9M1O1D10C10C916、 对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5U8O1G5W9S3A9HF8K6L4C5C6L7Y5ZR7J10L3F10U7C8R517、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCV5I9G3Y

10、10S3G8F7HP10U7E4L10J10J5P10ZT9C3E5E10C7X7U118、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买人股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCF3P2Z3K6J2G8H7HM1G3R7U3I8H10Q9ZF9U7Y5R10R2E9F219、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后

11、募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACK3O8E3V7O6D9B4HD2D10W2M1S5S3U6ZJ3Y1W1I5Y2Y6S520、关于租赁，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM7U6E1L9D5O6B9HF2C8A4U1A7R6L9ZW5O8O10P9D9Z3S921、以修改其他债务条件进行的债务重组，如果债务重组协议中涉及或有应付金额，该或有应付金额最终没有发生的，不考虑其他因素，下列处理正确的是（）。A.

12、对已确认的或有负债，不再进行冲减处理B.冲减已确认的或有负债，确认当期其他综合收益C.冲减已确认的或有负债，确认当期营业外收入D.冲减财务费用【答案】 CCD9C2N4V1W7Y9Q3HL3U6W7F1Z4M5M3ZY6R5T10V10N10U4K522、下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM4Z8B4O2R5Q2X3HL6Y6L9T5H5B4Z8ZL3B7O4V6Q7O3S423、以下关于或有事项的披露，说法正确的有( )。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决

13、诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCM4A9X3C4F1C3W1HE4F1D8G10R8Y8X9ZG9Y2Y5P5U10D6Y724、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR6N8X1Z7E6R4N7HC7Y2N6

14、W2W1T7C4ZV7H1T6H5P9Q5C225、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2N6V2O10D5Q6D3HN2D2A10X7H5N4L4ZK1W3F8J4U9R8D1026、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV6V8U4K1V4M7Z3HA7H9F4A10V10E5R1ZQ10P6Z3I8H1T1T1027、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，关于募集资金用途的说法，正

15、确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY7E7D4P2I4T4T5HD1F1H2B5X8F8R3ZV4V9Y5H1W8F10Q428、某上市公司股东大会于2021年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日

16、D.5月31日【答案】 CCE8X9K7U9L4T6V9HZ1A5N3D9Z2T2P5ZC6O2C2W4U6U1H529、甲银行与乙银行签订一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为1000万元，年利率为10%，贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行，售价为990万元；双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为300万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该笔贷款（包括担保）的公允价值为1000万元，其中，担保的公允价值为100万元，甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC2B3H10I10Q10K4N3HZ3E4O

17、10Z7V2J3M3ZS10O9B9T9N4Y5G630、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ6R4M1N6W10F9F6HA10G5F9B4K8S7Y4ZY6T3V9X2Y2F7F431、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6T6O7F6G5N10T5HG6F10U10Y1I7C5K1ZJ2E2J6Q1G4I4F132、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM4

18、R2P4D4R7S4K9HJ8S1Z1E3L4Y4J5ZA6T5I2M3J3D7D433、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、 B.、C.、D.、【答案】 BCE1X2X10J7C5I7Y7HI2T5Y10X10U8X9N10ZE5Y4K2P9D8L6W934、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则以下符合首次公开发行股票并在创业板上市条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 BCM6D9H1K3L9F1Q4HM3F3T4U2V7B1X7ZQ9B2U8D7X4X2W835、甲公司欠乙公司600万元货款，到期日为2012年10月30日。甲公司因财务困难，

19、经协商于2012年11月15日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务(假定不考虑相关税费的影响)。2012年11月20日，乙公司收到第一批商品并验收入库，2012年12月31日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（）。A.2012年10月30日B.2012年11月15日C.2012年11月20日D.2012年12月31日【答案】 DCJ2X2L1G2P10I6I7HV2O9Q4S5J7L10M7ZI4Z6I7P5Y4B7C1036、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，发

20、行人应当为在全国股转系统连续挂牌满（ ）个月的创新层挂牌公司。A.1B.3C.6D.12E.24【答案】 DCZ6Z7Z7I1R2E4W6HB10C5L7Y1U7Q4C2ZG2T8R4O10Q10V5P837、根据上市公司重大资产重组管理办法规定，以下构成重大资产重组的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG5V9M6Z7B5O10B6HM6R1U9J5S3D5Q2ZU6E1N7N4N10E10Z338、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6W4G10H9U4Q7A1HW1I6E10Y2C10Z9R7ZI4

21、D2E7G10K2V8Z139、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（ ）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1M8O8K5C2V4T5HQ3E9W1Z1B8I4T5ZP6J9I6P9N3A3U340、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AAC.AAD.AE.AAA【答案】 BCT6W3E8L5N5F3D4HI7W4R10Y7Y7N8I5ZI3N2V4O8M10M3D241、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达

22、到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW1Q1F5P4X6B7J6HB10T2H5X8G2E1W7ZX6P10X10V8T10A5J242、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/

23、2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACW7A10K4M2C1O6Q10HM2U7G6N2U9P2R6ZL1J1T1A3K2I10Q343、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACI3B3G9S3G9R9I9HY8H9D7N8G5I2U8ZW1S9T10K7G8G2S544、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG7D2Z4P2E5P8Y1HG5S9U5R9I2B8F2ZU8Z8R9N4H2T10L645、发行人应在招股说明书中详细披露其改制重组情况，主要内容包括( )。A.

24、,B.,C.,D.,【答案】 DCV9O9G3B1C4V1F8HD9O9Q10F1O10X4W6ZW6H4S9M7F3M6J646、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），中国证监会在（ ）个工作日内对上市公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 CCG10Y2B7P8J5K4C4HF5Y8K4Z3H6P9S10ZD1Y5B4D1V3P4O1047、某主板上市公司2016年6月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，6月10日公告该董事会决议，6月30日召开股东大会，7月1日公告股东大会决议，8月16日发行。则本次非公开发行股

25、票的定价基准日可以是（）。A.6月10日B.6月30日C.7月1日D.8月16日【答案】 DCJ9I2F5R5L1Q2V5HK3W3G10Q6O3R1Z10ZH10Y4E9H4Q6C5E948、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（ ）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCW5G2T4T10C10W8Z1HO9U10V1K10O1B2R1ZX5E7T4Q2Q9H9B849、以下情形中，

26、符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG10C1N2Q7I8I6K9HQ2D7K9Q9G2X3L1ZT10W7J10G4Q2N8W1050、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCX3Y5A9L8I1Z5Z2HW6V10D2P6W2R4G8ZJ1X10T9N1B3T2V851、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2P3T7

27、H9P8I9J1HK4M7A9W1M7M8Y9ZN4E2Y3T3V1W10R252、由于业务发展的需要，甲公司与乙公司签订一项转让协议，计划将生产A产品的生产线出售，甲公司尚有一批积压的未完成客户订单。甲和乙不具有关联方关系。以下假设情形中不符合划分为持有待售类别条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB10J5K10M5D6O5B3HC6M2U10N1J7G2X4ZB4D2I6V6P6N4Y853、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ10C9Z8N1T4B1T8HN7R8Q4B9L4T9Z6ZK3S1W7E6T8D8X1054、根

28、据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形之一的，发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所，本所将中止发行上市审核，通知发行人及其保荐人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10P6T10N7L3K6X4HY8R9I8I4L8H8Z5ZE5R6T7L4V6Y4S455、下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6M7N6W2S10D1O5HQ10U1D9W1Z7T4H5ZG8S3D2F5I2W1E156、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。A.、B

29、.、C.、D.、【答案】 DCK1K1L3T2B10K3E4HZ10T2X6K6Z10Q4X7ZO4A9D1F6S2X10P957、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCA5V10A2V1N2A8W10HD6W1M6I2H1I1C9ZH4Y10F3D3Z7Q7M158、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCI9N5G9Y5L3F9V2HB6O6J2S6O4E5Y9ZH5Z10P4P9F2X1G959、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元）

30、，资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN3J4M9Y7K8P4L4HH9B1M3B1Y5Y4U1ZV2U6E10E1F1K1X660、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN4J4W1M6E5Y8M6HC3I4J4Z2V1P9F2ZP2K4Z5B7R1K6I361、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市。下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。

31、A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY7E7L6G4C6H6T6HW9B1S6G3N6V8G9ZW5O7V6H8Q1X3F262、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】 ACE4Z2B1B7N8S4L3HD4W3S6H8P5D3D1ZQ9R10M9N3P8F6S363、根据北京证券交易所上市公司

32、向特定对象发行优先股业务细则，优先股转让环节的投资者适当性标准应当与发行环节保持一致，相同条款的优先股经转让后，投资者不得超过（ ）人。A.50B.100C.150D.200E.300【答案】 DCY10N10O6O4W3B6M10HE1T3P8C9X2J5B4ZC9J5A3K5S7W1R864、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCC1L3I6Z1U10B10J7HC2N1C2K3C2M4I6ZM2D10N6U6K7H1B665、下列事项中，不需要发行人聘

33、请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司发行新股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行股票【答案】 DCF2D10X5D5F7Y2L6HP1A10H7F6I6L8W4ZB10D2U9O6P9T6B266、 公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCX5V4Z3U8O9G3G6HV6E1H3D7H8D1U4ZG5Y9I5Z4T8Y2P967、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南的规定，办理挂牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。A.财务报表及审计

34、报告B.公司章程C.招股说明书D.法律意见书【答案】 CCQ2A6P1O8W2E8W4HB3C6I10U2L5W6V4ZS1Z10O8O1W9L4I168、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1G9T6X1G9R6Y8HH7V9R9O2R3L2J9ZO2W5H1C5Q1U2Z469、 甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】

35、 BCJ2F10J8J6B5H6X9HK9I1C10N4Q10T10G6ZJ8A2J6M5J3F10Q370、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE6V9S7T1L6R10Z4HF2E6A6E7A4M4H3ZQ3R2F1V4A1J3Z971、 以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT3V7H1W10N6M6I1HZ10D6S9Y2H2W6P2ZE3T1R8P2N8J4X872、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书

36、，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10Q3S3V7L7V4K8HG4H6S9Z7E10A1P4ZV1P6Y7X7V7O2U173、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB10L8J3Z5R5R4L2HO8W5V9Z5F8E3D6ZN7B6N3C3N6F5N974、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN5M5Q1C9T4W7A1HW

37、9R7I8S3U8O9J2ZD6E1M1Y3X4L5O375、某投资者于2019年12月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年7月1日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在7月2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司股票。A.7月2日B.7月3日C.7月5日D.7月6日【答案】 DCP8M9X7Q1Z3R5Y9HY1A4V9Y9S10F8K2ZA2M1P7H10T10L7I876、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8I8X3X10A6G1P10HX1J10

38、O2C9I2W6F9ZG1M10S4Y9L2X10P177、 对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6X7E4Y4O6R3H6HI1G5U5R9Y4T7O9ZK8E7K10V3C4T4U278、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ4T10T1B6Q6M5X3HI7J4A8W1R5A2J10ZJ7P10M8N2L4C7G479、中期财务报告

39、应当按照规定提供比较财务报表，具体包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM4Q2A8I4L4A1Z9HA1P5I9Z3F5G1E4ZS6W7F6B7P3G1J980、关于询价区间公告、发行结果公告，下列说法错误的有( )。A.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告B.发行价格区间向中国证监会报备后，发行人及其主承销商应刊登初步询价结果公告C.询价对象的数量和类別不属于公告应当包含的内容D.股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告【答案】 CCI9V10R10B9S4P2F7HP5K10R3D6P7H9G5ZS6W9Q9T9K5S8E5

40、81、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY10O3Q2W6L3Q1V2HO4I10J5Q5H2E5G7ZD4N8O4W9P9C5Z482、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE7F4Z2Q2P4F10Y1HH10S2H3V9T3C10Y2ZK6K5L8E8J1K6D983、外国投资者以股权

41、作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】 CCF9Q1Y4J2Y3X6H9HR6J2S5G2U3S2S5ZI7P3A2W3W4M8Y1084、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8H5T5B10Q7D4G8HV10N4F1T10T1W1J1ZJ2C3G4G1P8N4Y685、以下关于优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ2Y8N8X2Z5F5D1HP5U8Q3N9V5N6A10ZS7H10O5Z7B10V4R686、根据首次公开发行股