2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题a4版可打印(湖南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于记账本位币，下列说法正确的是( )。A.企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化B.企业记账本位币一经确定，不得变更C.我国企业的记账本位币必须为人民币D.我国企业财务报表的编报货币可以是人民币以外的币种【答案】 ACB10O2A2Z1S10Q1J9HG4K3M3A7E8I3G9ZP7M6O4N9K10P3Q12、下列有关收入确认的表述中，不符合准则规定的是（）A.受托代销商品收取的手续费，在收到委托方交付的商品时确认为收入B.商品售价中包含的可区

2、分售后服务费，在提供服务的期间内确认为收入C.特许权费中包含的提供初始及后续服务费，在提供服务的期间内确认为收入D.为特定客户开发软件收取的价款，在资产负债表日按开发的完成程度确认为收入【答案】 ACH7M1S3M6E7P8N8HW1P5U6N5S2N4V1ZO7K6H3E8V10R10B33、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1E8Q5D7R4R4U5HX4T2N7G3O9C5K1ZQ6P4P6P2H10X10A14、 下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC2S2T1E3N1

3、V6G8HP2M8O6A6Z9Z10Q2ZC8U5E7V5T3S4A25、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1Y1G6W5F5N4J9HG5E4T9F4N5L3E1ZB1O10L9Z6I8J1K56、证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG10M7P6F2S3Q3O6HT2M8D6F2T10A3N8ZB7P8F9Z4W1T4D97、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCP3M8V1J10B6G8

4、O8HX6L9U9Q3R3Q2M6ZB5C9C1H2O7I6H48、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.B.C.CA10D10E1N7K10J6B1HC6Z5V5G10I4Z5W3ZV10S1J1G1L5Z2M69、【答案】 C10、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU2V3R7I4B2W6N7HG7B2M2Y2T5N3I3ZA5X5P3I7P1D5C311、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下（）要求分别披露。A.、B.、C.、D.

5、、【答案】 CCX1A5U9E2G9Z7Z4HE4T7X4M1N9X6T7ZU6Y4D6S8S1Q4P812、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW4S6G1D8M9H5M5HT1K3M7X10I9E10V6ZN5T8Z6O3K6C4O913、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼

6、的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCI4X2I4S2V5H4A4HR1F7P3E7P2W9A9ZL6U4I5M6I10P8U614、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5A4F2O10B8R8S1HI1D8S6A9W1N10I3ZR8S6D1Y4M3W5Y815、在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和

7、审计报告。A.1月30日B.3月1日C.4月30日D.6月30日【答案】 CCW7K8K4O9Z4L2V1HK7V8Z3Q8D2H9H9ZG2J5E8K10F7Z10B316、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCN4K5U4Q10J6J1B4HV4V2J1V3A4Y9G2ZI3P8Z6T4C10F1V817、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCW9I1B7V6R1D9H9HZ8Q9O8Z3P10N8X1ZX6Q4K

8、6Q3L10O9I418、下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩，应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素C.证券公司应当建立内部控制人员回避制度，明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的

9、平均水平【答案】 DCA7U2G5O8G8A7Y8HA7B4U5G2R3S7Q8ZF7G1G8I3B1U6Q219、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4B10V3I7Z2Y7P6HO3M9W9H6F7E4O5ZJ5M1Q8A3F1O9U420、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA8X6E6G2A2Y8Z6HK6M8Z5Z8H4H5Y8ZL2Q6H4P3O7H10F421、根据科创板首次公开发行股票承销业务规范，下列关于科创板投资价值研究报告必

10、备内容的说法，正确的有（）。A.IV、VB.I、II、VC.I、IID.I、II、III、IV、VE.II、III【答案】 CCK2K5H6M8O9H6F1HH6O2O4Q9M5Q1E8ZB5L8O1S1Q1H9O522、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK10G2U8W4W3N6Y8HA10A5Y7V2C1N5S1ZX2F1G7I9F5O6R823、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），向特定对象发行的股票，自发行结束之日起（ ）个月内不得转让，做市商为取得做市库存股参与发行认购的除外。A.2B.3C.6D.12E.24【答

11、案】 CCS4O7R10G5P10N6G2HY9A1O5V4L10T9B9ZT8H5M10I5N1E5U1024、发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL3S10G4V7U6C2F7HF9Y7V5Z5R5P3K7ZE8X5Y10N7G9G4Q1025、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（）A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入

12、账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCG7M2R9M9Q10P2Z10HA8O6C3H1R5Y6R4ZU9O2Z8O10R8G5D1026、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI7H7M7K8Y1G9V10HA10G9S4K9D7G1O2ZN2K4G10S4P5F3R427、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACR10P3K7S9J2E1J2HY1B6P6X6

13、A8Z10O5ZT6Q9S2T7P3T7K528、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5T2X1S1Q1I1H10HY5J9V7M10I2H10H7ZR9V8X9Z9L6E8C529、某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1曰，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCI10R1U9B2L5R6U5H

14、G1O8J7R7G8I4K1ZX10R5I10C1N6J4E230、A公司是生产企业，因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS1F10C7B10W6N7W5HR7E4U6Y1A8Q9Q6ZD8G6K7I9X9K8D331、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9Z8T4E9P7R5Z4HJ3E2O9P5E10V2G2ZB6N3D2L2O3E1A132、关于或有事项，以

15、下处理正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACC8G10K7K9V7H5X6HL9Q1L6K3V8B1S5ZS5Z1M4G7R8V2Z1033、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCI5R4C8M1O8J3

16、I5HJ7Z4H7R3L1T8T1ZX10E8Y10J3Z5U7X634、 关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCR7M4F7G5K2U1Z10HL7A8K3Z8D10U8L2ZX4R4K1X1P2Q1E135、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB10M10G7U9M2E2H5HD1U10E7Z6H5H8A

17、8ZT8P5L10L7Z6B6X636、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCT3T6U10J7C1M7F6HN1W4V6P6C4F5N6ZI10M4Y9X9T6O10W637、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报

18、价不得高于最低报价的百分之一百二十B.网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】 DCS5W1B7I10L3R5S8HB2U9P10H3W9N2B8ZB2R4Y6X4U7V7C238、某可转换债券的面值

19、为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于（）。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCI3F9I7X7E9X3G2HL10L5R7T8L5U7R8ZC9D2P2J9K9M4S639、甲公司2017年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于2015年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60%股权时确认了800万元商誉。2017年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价

20、值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCC4W10L8M7H1B7T3HJ6Z2H8Y2L2S4C4ZA1C3G2M3L6Q5X640、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3Y6O4O8R7V10T8HY10Z2Y2F8Q9M10T9ZX7D5V8A9A7O3T841、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.

21、、B.、C.、D.、【答案】 BCP8K8D9E3R2N4X10HM6O10E8E10X7I10V7ZH5B2R5X9F7H2G742、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA7F1D6B5S9S8C5HO4P4H2R2O10L8R4ZS3E9C5H2T9S9Z843、甲公司拟于2017年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（)A.2016 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2014 年甲公司净利润为100 万元， 2015 年净利润为150 万元， 2016 年净利润为 100万元

22、，且 2015 年和 2016 年营业收入增长率超过 30%C.2014 年甲公司亏损， 2015 年和 2016 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2017 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCW1G6Q9P7E1G6C7HO1N5N1Z1C2F8U9ZE5U8Y9D7K5K1U144、证券公司发行债券，除应当符合公司法规定的条件外，还需满足( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT4W4R2X9P2Q3E9HG5B9L10D4C7G2O2ZU6X1E1O8U7K4Q245、 甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但

23、甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCV6P10Z3I3C7Q6D5HF4M3V10K5H2Z10B10ZH7U4P4V3F1W6A1046、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事

24、项的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】

25、 CCD8P6S7W4L8K4R4HU4O6H2F6H5F9V8ZB7L6M3X9U7C7U847、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板上市公司并购重组及再融资监管机制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR5U2H3N7T9V1Q4HU2Y5O2S9R9L9B7ZQ8S5K5C7X2G1R248、甲公司为创业板上市公司，其使用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（）。A.为了更贴近市场，将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海B.为增强全资子公司乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过

26、向乙公司增资的方式实施C.根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司D.因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目【答案】 ACJ2I4Z6R4P10K8F3HX1B9O8G2V3Z3W3ZM9Y9L5U8G2E10U249、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10，则期望报酬率为（）。A.11B.12C.13D.14【答案】 DCO6I9O9Q4F5S4B6HY3G4P1K9K5H9Q6ZH10U4T1F4T7X8Z650、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。A.B.、C

27、.、D.、【答案】 ACP7S2Y8U2C8G4H6HS10Q1Z1O3I4D2J6ZJ2K6Z7I5Q8X3A1051、对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员应该回避的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE10H5L8L1O2X10G10HR5B4P5U2S8A1W6ZN10U8W7P10L6C8B152、甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7E9U10N3N10I9U10HL9T7T3T10H3M10F3ZI1G9W

28、2Y1G3O4K453、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT7Y3R8V7U9E7Y10HC1K3J9F3D5Q7F9ZJ6F1G3G10Q2Z8G754、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3X7U9S8J7F8U2HI4G4V1E9W9K8G8ZV4N4B2E1D10I10D155、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4X3T5E9Q5Y7J3HE7Z3J10T1P10H10W10ZM8A2Z9N4Y7J5V656、 根据

29、企业会计准则第36号一关联方披露的规定，下列表述正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCX4G7M3R5B4V7H8HL3H4G8A9L9Z1L7ZR2N6K10H1W6K4Y557、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ8V1V8X2D3H3I6HO2J5J10L2X10O7A9ZV9N9Q6G8T10J7M758、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3H1Q3I10Q10P2X6HG10P5Q9Y8P7D3R2ZB9B2D10T2E4G8S359、目前，某国债票面额为

30、100元，票面利率为2%，期限3年，到期一次还本付息，如果3年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY1J4A6J7A2C2E2HF1R1H1Q3N6N4S1ZF1W7H1N6D4R10Q760、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，应在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见的人员是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS9C2H9B4J3T8R5HM9R8L8L6B9K2D5ZV8O8V6P5L9O5T761、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】

31、CCN2G4T3S9M3J3P4HV6I5O9U2V10T9M6ZA4R4S9G4B1D5O462、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH7C8P7L9P9Z5S1HJ2E7P5G7B6Z4E5ZL3U2S1V2I9D2P563、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCP6L4V2S9S8W2U2HJ5L2C3B6L1H1P9

32、ZL2P3K10P3J5B3W864、原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的，发行前1年末，净资产在总资产中所占的比例应不低于_，无形资产在净资产中所占的比例应不高于_。( )A.10%;20%B.20%;10%C.30%;20%D.30%;10%【答案】 CCO6E8Z7T10N6Y9S5HV8X8F4C1T5M8I1ZD6P10D8D1E10K9Q265、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACL2O5L10M2B4B2G9HD4G6B9Q5K7B7E2ZJ6Z5B1D1D5D6Z666、根据公司债券发行与交易

33、管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA8A9X2O1K6T10S1HI5Y1B6O5D10C9C5ZY4K10K3X10H2Y1E267、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）倍。A.2B.1.5C.1D.12【答案】 BCV2E1U2T1Y1R4K3HU7D10U1N2L1O8S7ZF2L5P10N10T1Z2F668、下列各项中，不应计入营业外支出的是（）。A.支付的合同违约金B.发生的债务重组损失C.向慈善机构支付的捐赠款D.在建工程建设期间发生的

34、工程物资盘亏损失【答案】 DCK3C5I10U1G6H8M3HM8S3L4R3B1X1R3ZV10R2X9Z3H3W2P969、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。A.B.C.D.【答案】 BCY2S5X5V8T6K1Y5HM2O1B10T2H3D6V6ZQ7V3U9R3L8V10R870、下列关于政府补助的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ1O7Y5R6C3Z2V2HU3U1N6T1O8R4Y8ZF7M1K9I5N10N2K171、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（）A.从谨慎性原则考虑，从

35、年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCZ5D5F7T5T6Z2C8HJ8S8R2G8N9L3O1ZR1E6G3B10L6L8A372、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2R5C6Y6C9R2M4HG8B6I10U6L9I3Y10ZD5N3N2R2N2F10S273、承租

36、人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（）。A.租赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5年期以上国债利率【答案】 BCY5Q1A10X8O1R9B8HD3Y5Z6P3J10C8Y8ZE8F7A4A8G6B9N674、甲上市公司于2017年2月1日开始筹划重大资产重组，甲上市公司实际控制人王某因涉嫌本次重大资产重组的相关的内幕交易，于2017年12月26日被中国证监会作出行政处罚决定，下列关于王某不得参与上市公司重大资产重组的说法，正确的是（）。A.王某自2017

37、年2月1日起，至少60个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组B.王某自2017年2月1日起，至少24个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组C.王某自2017年12月26日起，至少12个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组D.王某自2017年12月26日起，至少36个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组【答案】 DCB2M10D5S1C10P8O10HM6R5Z7R2S10P5L9ZC9J5S4P1F1T1T575、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.

38、、【答案】 BCP7Q7D8K5R7X9X3HJ2I1D6Y1B2F10S3ZL4S3H2C4W3N3W776、以下情形中，属于收购人免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8C3P7B10H5Z5T2HF4Z7H7V9F7Q10A5ZH4D3J2B6L6Y10T577、公司债券受托管理人应当履行下列（）职责。A.、B.C.、D.、【答案】 CCS7P2Y3G8D4A5D6HI3Q6T2B5X3C7X2ZW4N5K3F3D1J2R878、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的

39、上市公司资金，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9F9L3V8P5J1M10HA8M3N8G5P8D5L9ZJ8F3V9Z8M1K1T579、下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCY7T7V4I4I4L1F3HN6S7K2B1V9I2F2ZO9L1Z9I1K9Q7C680、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG10D2U2F3N9B3S1HL6Y5D3U6C2C4Z4ZZ5P8H8V6E8G5M681、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确

40、的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2M6F10A7H7X7J1HD7I3T10D9I2V1M10ZM1Y2H3Y6X5Y4R282、某挂牌公司2020年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2021年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2021年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产13000万元，净资产5000万元。2021年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公

41、司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2021年11月8日该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2Z7Y2Y6H6Q2J6HS2Z4E2L6S2K4I8ZZ10L7Y3E10G8I10G983、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（）。A.主板上市公司2017年10月15日公开增发，至少2017年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2017年4月15日首发上市，至少2017年12月31日前要现场检查一次C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每年对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCF5S10R9N10G8T6M5HD2J6E4Y10J7B10T5ZR1P4I8I6A8V6Q684、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7O8A8W4Z9I5H5HF9C4G3B10C5O3M2ZD4Y2