2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题加答案下载(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD7N9P3L1Q10R4P4HH7P1F7T2X2F6R10ZQ8P10A10G3X1C8M92、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCL3L6L1Y1V2X4H9HK3Z1T8L9E7C7Z8ZY5R1L5J7G5X8Q23、若某一企业的经营处于盈亏临界状态，错误的说法是（）。A.此时销售额正处于销售收入线与总

2、成本线的交点B.此时的经营杠杆系数趋近于无穷小C.此时的营业销售利润率等于零D.此时的边际贡献等于固定成本【答案】 BCT9T4J6W1I8A1S2HW6X6V5T9Z9P4D1ZE7D8W6N6A3I8Y14、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（ ）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向

3、特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCJ3P6U9J4J4Q10C3HU10A2G5T1K1E6V8ZC3D6K10X1V10K3L15、下列各项中，通常不属于分析性程序用途的是（）。A.在审计结束时对财务报表进行总体复核B.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核C.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制D.用作实质性程

4、序，将认定层次的检查风险降至可接受的水平【答案】 CCK1L3D7Q6F9R5M9HL9F4R1A10H3S8B4ZR4W3B4J7O4Z5A86、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCN6

5、U1I3C4Z5D4U4HS4K4A5I4Q9R9G3ZT3D9U10Q2D1Z4K47、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括()。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCX8G9O4M7P10R10V9HF8W10F2S1H2V4S3ZJ8O2I2Y6O8Z6D88、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府

6、补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年5月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACV7I4L4F3V7M2K2HB5F2I2G5X9U1X1ZX5Q7L10N3R2C8F79、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为201

7、7年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ4M5Q10D9K8S9V5HI2F2E2V2X4B4K2ZC4D9V1Q5O5Y2P810、关于询价区间公告、发行结果公告，下列说法错误的有( )。A.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告B.发行价格区间向中国证监会报备后，发行人及其主承销商应刊登初步询价结果公告C.询价对象的数量和类別不属于公告应当包含的内容D.股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告【答案】 CCG8G8R4O10D2O10E7HX9G10

8、Q2I7N5B2B9ZV1P2G1U6X6H7L111、某企业甲产品的实际产量为1000件，实际耗用材料4000千克，该材料的实际单价为每千克100元；每件产品耗用该材料的标准成本为每件250元，材料消耗定额为每件5千克。直接材料成本的数量差异是（）。A.200000元不利差异B.200000元有利差异C.50000元有利差异D.50000元不利差异【答案】 CCG2Z5D5O6Q2I6V3HX6J1C2R4U6D8V1ZS6A8O10Y7Q10U10F512、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票（ ）A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经

9、消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCA6W10W4U3L3K5H9HQ1B2X3H5M2N4B2ZX10D6Y2Z6U4H8G313、甲公司217年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在A市场出售，也可以在B市场出售。若在A市场出售，销售价格为100万元，交易费用为5万元，运输费用为4万元；若在B市场出售，销售价格为110万元，交易费用为8万元，运输费用为6万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCU4I10W5E2Z5C10G6HL4U8K10E3G3T1G

10、6ZI2X8Z3O3K10M3B1014、2015年7月，国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法。以下关于项目收益债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5X6S1C5V9X3U5HY7J4M9C5E6L1M10ZY2R10O1O6Q6P5D415、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX6R4G7U1K3C9Q6HD4B9V5G6Q1Q3A5ZL4H8J8O9K8T4K716、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、2012年、2013

11、年加权平均净资产收益率如下表： A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCP2U8O7Y7L1V10L1HT5C8Z3R3Z5K4B8ZH5V7U8V4J10B10K617、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10A2S7N3E5U9V7HR3M4C6K8M10U3G2ZI6E9N3R6T8N9M318、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCG10V6M7O2A2T

12、7K3HB3I2P6N2T4H7R3ZS10I4W3Y5U5C10P219、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9Y9Z5D1I6N4C3HZ7Z4M5W6W10V9I6ZL9N1R4E2M7K10Y320、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH9A4H2Y8X6A9S4HY3Z6T2Z1T6B8W2ZS8T10D2I5D5J5P521、根据上市公司信息披露管理办法规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A.2B.4C.6D.12【答案】 BCT5J5L

13、3W9K4M5B8HV1Y6S5P9T6F7E6ZH2K1L10I5Y1R1Q722、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX10L10L8B1V9Y10O6HR8H8Z4C5A9L5W7ZI1P6K9G10W3I1C423、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为1.2元，A市场销售价格为每件0.90元，预计每件A产品销售税费为0.1元，则A产品应提取的跌价准备为（ ）A.100B.50C.0D.200【答案】 ACV1J2Z9K4C8T5G8HN3A

14、4B9D5P7N10X4ZG10Q4H6O10Q8T5G1024、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK10R10I9Y3C5B1D6HO6T8B7I8Z2L9S7ZN5R10H6E7F9I6X625、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK10X3F1F10J9S9U3HN6D9S8U1Z2C9U5ZG1B9U2F4J7Y7C426、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购

15、销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA8B9I8F7C7Y3R3HY9M5Q5H1U7V1H2ZE7R1J2J4O5T6L827、下列属

16、于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL1Q9T9A4H10Z3C7HC5N3R3V6C5K10R10ZX9A3U10T1K3L2U1028、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司出现（ ）情形的，北京证券交易所对其股票实施退市风险警示。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2N6G10U1O4W5K9HZ1I1H2Y9M2P8A5ZP10K6Z6I8Z6X10O929、甲企业2016年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金

17、股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW3V8U1T10N1W1X8HB1M10J8J10A2D2M3ZO7M7V1C9V10R6J130、下列关于混合成本的各类别，叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW10X6Q9P3D9Z10L6HH6Y4Z6V10F2V7A10ZS5T1L1E9K1N6N731、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括（）。A.债券信用评级发生变化B.发行人年度股东大会

18、召开的情况C.发行人募集资金使用及专项账户运作D.发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况【答案】 BCI7H10E6C7P9S10T3HW5D10R5I9P7D4T8ZS8B6H4A8R7W10R732、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3B.公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公

19、司股东大会审议【答案】 BCR4P2I8U8W2Y5B2HZ9X9U1E3X8N7Y6ZJ8J4D4A2W10I10B533、2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款如下：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元：（2）租赁期开始日为2018年1月1日；（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元；（4）该生产线为全新设备，预计使用年限为5年；（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1%向A公司支付分享收入，预计金额为30万元；（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资产的余值为30万元。另外，甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司担保5万元

20、。不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（）。A.430万元B.455万元C.400万元D.450万元E.480万【答案】 ACL1L3J6H4S4Y4A3HZ8J10N10F8F8A3J2ZC1K4F6E4J3N8A234、发行人的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列哪些人员必须承担连带赔偿责任？( )A.发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人B.保荐人C.承销商D.发行人的控股股东、实际控制人【答案】 ACB5G4T6S7X5H8I6HJ10I7F10O4G10L1F2ZM4F1H3Z2A2V9T335、根据证券公司及基

21、金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25【答案】 CCX10W3U8M6Y3Z9Q7HA9E4J9C1O10C3S3ZB2E10O6E5P7E2C136、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7S10P5O1Z1U10V7HZ4Z5O2E4Z8J2B3ZE1L7E2M5Z2W4H737、

22、关于地方政府债务预算管理，下列说法正确的是（）。A.非债券形式专项债务应当在证监会规定的期限内置换成一般债券B.经省政府批准，计划单列市政府可以自办发行专项债券C.一般债务收入应当用于经常性支出，不得用于公益性资本支出D.专项债务收入可用于公益性资本支出及经常性支出【答案】 BCR6P7U6A1E7F5A8HK1O9I4K10T10N9F1ZY5R1C8K6H9Q4M638、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.B.C.D.【答案】 DCM9F2V1W5C4S9B3HR2D8U6X7O9K7G3ZJ6W9P2D9T1R4I539、甲公司在2017年3月发现，2016年度公司漏记一

23、项固定资产折旧费用（应计入管理费用）100万元，所得税申报表中也未扣除。甲公司适用所得税率为25%，无纳税调整事项，按净利润的15%提取盈余公积。假定该事项对于甲公司属于重要事项，且税法允许调整应交所得税，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACG5M9D8O10B2W1V4HF9N2L6Z2H3Y5S2ZJ8N5D3A9C6Z9D1040、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9M7T1D5I9X3U1HM4M3R4W7F8P9J3ZU9Q9W4L2J8U5D141、可转换公司债券，面值为100元，转换价格为5

24、元，标的股票的市场价格为4.8元，可转换公司债券的市场价格为120元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3U6M10V6M4T7T3HG6W8N5U4I5M8V5ZJ10M8F10Q10F5D10H842、甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（）。A.320万元B.350

25、万元C.450万元D.480万元【答案】 ACR9A2C8S1G5K7R4HM7T1R3A8N3B5R10ZW8I3Z9R10C6P10Y543、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10，则期望报酬率为（）。A.11B.12C.13D.14【答案】 DCE10A4P8J3J9L1A6HW7C8S8U10M5Q6C5ZP3I3H3J1Q6P2C244、2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司

26、换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCF2N3E8Z6U8R6L5HU8M3C8D5A4R10I3ZS5J5M8B7X1D10T445、下列债券必须提供担保的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCB3V2M9X5N4N9X7HC4X3E1D1T10Q1R3ZQ5B1Q2T6H2J3B846、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.

27、证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCS9H1I9R10F6D1O10HG9N2N4R9D9R5G7ZO5Q9H5R7X2F9Y1047、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO5A3J6X10Q9K8V10HP4E2L9J3A1R4D10ZG7C7V2A4U4K5E748、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6R6B3B3T5J6C7HX1P8E6B1Q7F3H5ZL9X3E7F5U7C9M

28、549、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCK7D2E3O6A4G5Y6HI9O3K3G2M10G1M8ZA5N4C7C1F8A5N150、下列关于IP0申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ2Z5L8P3F9V2B10HX9A10V5J7L8N4H8ZU5E3N8I6V3J4C451、A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。A.当年剩余时间B.当

29、年剩余时间及以后的2个完整会计年度C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 BCQ9O1A1T3J2D9F9HY3B2X5B2C10U6S6ZU7R3A4T5Z5J6M252、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据科创板上市公司持续监管办法（试行），下列关于信息披露的说法，正确的是（）。A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因D.甲公司筹划的重大事项存在较大

30、不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】 ACY4P5T10Q10K4X2X8HF7C9H6Z6N10X2R7ZU3F9Y1C1R6G7S253、下列关于科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL1H9U3O6X10P8Z2HI3U6K6T8U1N1J4ZM2K8K6W3B5D8B254、下列关于使用销售百分比法进行财务预测的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA4O9X9T6U6U9V10HQ3W10R5

31、I4V3O5S8ZE1D3G2X2L1K3V755、 以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）。A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】 BCI4A4W5Y8W3P7C6HO8O3F9D10C10D9N3ZP2V5M4W1Q9Q10B356、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1

32、日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACM3M1Y7Y4D8P3D5HO7Q1J3B7G8U7S6ZB5L5D10A1E2F9L957、2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（ ）。A

33、.B.、C.ID.、E.、【答案】 DCS1W9Z2E3F10D8V2HU3L5J5P5Z1R5C7ZR2M6V3Y7Q6H9F1058、下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCE4Q8G9G3E9D8Y1HM7S10P10M3B2T5P4ZY1J4V1Y10X6H5P159、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件，以下说法错

34、误的是（ ）。A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效B.募集说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCJ9C9Q10L7V4W9H1HZ1T6H4U8B6Y5I4ZM7C2C3B5U5Y5M660、上市公司所属企业申请到境外上市，应

35、当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（）A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30。【答案】 CCX9V10F3V5B2W1J5HO8D4O6Q5Y7Z1R2ZX6N3N5K8M9Z9L561、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD8J2Z7B3D6W7

36、C2HD1J7W9H3N2F1Y1ZO9P2P9X7C7B5U562、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK3M10E3M9G4D5A10HW2V5D7D5J2F7E3ZU2Y1M1M1P3Z3Q663、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6U1T8B10F10N1R4HX7G9Q7N3F4N10V7ZO10Z2M10I7I5Z5K464、个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI3O1L7U5Z9C9D7HS5D3J3W6W7I5B9ZC2U8S

37、1Y4K4M7F465、下列项目中，影响企业营业利润的有( )。 A.,B.,VIC.,D.,【答案】 CCI5X8C5D5F5F5E10HW9S5O5P2N4K8R8ZM8O1Q5N3N2S6D366、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（ ）。 A.B.、C.、D.E.、【答案】 DCV9U8B4I10G7K3L6HH2H8J1C6X7P2N8ZJ2E5H6W7M7P5T1067、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7Z3P4L

38、5G1I3U6HB7B8E5B2U10W5F1ZP1W1O4T9S1P5U968、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4P3U3U3B2Q5F2HM10M5D3G1I7Z1F4ZF3G3A4L4I3X2C369、根据关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE5L5N6D10W3H2G9HV1N7Q7P2N10S10W1ZL2X1T2

39、A5F1X10P570、甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.2D.4【答案】 CCL10J9J1Z10M6P7P5HI8O7H5B6K3L3G8ZU9C8D6Y9W8H8N171、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据科创板上市公司持续监管办法（试行），下列关于信息披露的说法，正确的是（）。A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似

40、事件B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】 ACU3K3J8U4Z6L8T1HT10F9J7P5I3G6D10ZG6K1Y9I4D2K2D272、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCT6K9R1V2T3X2X3HF10P9A10P7

41、A5Z2B8ZL7C7V6F6N4O9G873、下列有关公允价值计量结果所属层次的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5X1W9C7U3S9H8HQ9C2M8T8Q3W10H3ZP6V5U6J9H8E4G274、A为甲股份有限公司的发行人，根据规定，作为发行人，A不能够随意抽回资金，但是法律上也规定了一些例外情形，下列各项属于该例外情形的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF6Z5S5C4B3G4A6HM7O2E9M5D2I4V3ZX8T7J1H7A4X8I775、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）A.由该上市公司控股股东提名B

42、.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCE1Q4L10C3K4R4S2HB1D9X9H6H4Z5O7ZP6D4P4Q4H6A4V276、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP5X2G7W10M2S8I3HF2W5I4B1C

43、9R9G7ZL7S5Q9X4F5C4N277、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也