2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附精品答案(山西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、证券公司偿还次级债务，应当自完成之日起（）个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案报告等相关文件。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCN7T5H9L9K1N5K5HI6D1J5Q2L6U8L9ZD6J2L8N7B7K1P22、上交所上市公司在2020年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY10S3R7U6J6W10J2HW4P9M8J4K4D7M3ZR1Y10H4F3H1J1X33、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息

2、技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8W8D8M2N2G3T8HM3X4U6K7U7O3Z5ZX9K5C5H10E5D6G14、担保余值，就承租人而言，是指（）。A.由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值B.在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价值C.就出租人而言的担保余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值D.承租人担保的资产余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值【答案】 ACA8E8I1Q9K6W8U5HC10W4

3、P6K7B1H9K4ZJ5A10X1M7A3S9B75、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCM9S9U5K2P8N4D6HW10E2E10S9D6Y10N8ZJ9S10V9Z4K9O1D76、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 ACK8I6O8W6A2H2H3HN3X8W10Z9Y7B10W9ZC8O3S3X2D

4、3C10D87、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据科创板上市公司持续监管办法（试行），下列关于信息披露的说法，正确的是（）。A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】 ACW3R5P1J9W6T9I7HW1A6J1

5、Q7M2Q8S10ZO9V7H3W8K3Q2V98、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR9J3A3G1E4A1Q3HR6F1T4W6B3A1O4ZE1U6C10I10K4S8T69、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银

6、行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACF5L1D1I10P9M10P8HE9R1Y10C2S10H2Q4ZF9M1C6K5Q2C4K310、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE7A3W7V4V8A7Y10HX1V5D2A7Z6H3G1ZB5L3X6V8J4I6X611、下列关于网下投资者参与首次公开发行股票申购的说法，正确的是（）。A.网下投资者持有非限售股票在基准日的流通市值应为1000万元（含）以上B.网下投资者的每个配售对象仅能注册两个

7、证券账户，上海、深圳证券交易所各注册一个C.网下个人投资者应当从事证券交易时间达到两年（含）以上D.经行政许可的基金公司作为网下机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上【答案】 BCP5J6A7D9S1O6V8HR5C9T3O5U1U7J9ZP10B3B9S3T6A2T712、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润

8、未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25，不构成重大资产重组【答案】 DCX10W5Y7J6B9O6Y8HD1W4S9R4V2B3G6ZW8Q5L4U9B9H10Q1013、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率6

9、28，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ6Y2X9O7L6O10R7HF10F1V1C2F1E4T4ZJ2F10R10O6Y5X7U414、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM6P9W8D3T3T4D6HS5I3J2N2H3B8A4ZQ6N2A9P1D1H7S815、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ10Q8E8A1H2I7G7HK8M2T4Y10W2M7B8ZG7H2J7U2G8N7E916、甲公司拥有A、B、C三家子公司

10、，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权：取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）A.甲公司个别财务报表因出售A

11、公司40股权，应确认投资收益为2000万B.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为4000万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万【答案】 CCT3L9P4S8L3Z1N9HX4M5Z7O9V3F5D2ZS5I9N9C10Q10W7A417、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ1O4N7U6R3Y3M10HD4Y6P5L10G9K8X8ZM1H1P7A8G6L6H418、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中50

12、00元为利息，票面年利率为4，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACM7X10V1J9Q5O1I1HW3X8H6Y4Y9A1K8ZY8D6D3E8Y4P1F619、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C

13、.、D.、E.、【答案】 ACW7O7Q1Z7E10H4J2HV1U9H4R1D4N9F7ZD7Q8O6W7X8V1R220、下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任高级管理人员的是（ ）。A.控股股东投资部副总B.控股股东财务经理C.控股股东董事D.控股股东总经理【答案】 CCL1U2U4A7J8B3J4HU9Y5Y3S1Y9I3P6ZG6X10J8P2N5U3V821、首次公开发行股票中负有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】 BCD8D4F7G2N10I3G8HO9C5H3I3W2L8J10ZZ5N10V9R6S6R6C822、

14、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（ ）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员在发审委会议召开后，私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】 DCZ1X6I2M2S5E2I2HE9C5R9U1X5E10F10ZN4Q8M3G8I2H4Y223、甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积，2014年甲公司将一栋写字楼出租，采用成本模式进行后续计量，2016年1月1日甲公司投资性房地产公允价值模式计量相关条件已经满足，在履行决策流程后采用公允

15、价值模式对该写字楼进行后续计量。2016年1月1日，该写字楼的账面原价为5000万元，已提折旧1200万元，账面价值为3800万元，公允价值为4400万元。2016年期初未分配利润为（）。A.540万元B.600万元C.800万元D.-600万元【答案】 ACT8X2W10Y2U6B8H1HZ6E4O6O8B8R6J1ZT2G8X4Q4S3E2A624、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCQ1F7C6V2C1T6C3HU10X8V7P7M5F8T2ZP8R2E8S1J4F2H725、下列情形中

16、，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3G10X6T7W4S7F5HP10Y2R10N6A7X1G10ZE9G5E10U4K10W2H126、以下关于存货监盘的说法正确的有（）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计

17、划【答案】 DCH1Q7T10A10W10E5T7HC6D10K6Y10U10U1D1ZV7U3X7N10B6L8O727、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.增资、减资C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCW6D2E5W4M8X9A5HH7I3T6D3D4W8X1ZA9K8T2W9B9A7U428、向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCV6D9J3M6H5P6B7HJ7M7Q3

18、L8K2A7X6ZR9N2L9U8S5Z5E729、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（ ）。A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACO9L8O2H5Q6T5K6HX8S2C9V7D7O8H8ZR7M3F5B3J6S10Y730、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU1E8X6V4C5V3C8

19、HK9P1D5I2Q10A3D4ZO6G4Y3P8A1J3U831、在持续督导期间，保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT7A8Z3P4K7Z8O10HZ5G10L4Y2A6A8C1ZW2S3Z6B3K7V3P732、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCD7H7R1J5L2Q3X4HW2H4N9L5T1P10B4ZQ6F5W9G2U4O3D433、关于发行人的高级管理人员与

20、核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8S10E6Q10I5H5Z5HO2W2X5D8X3W6D7ZG10F3G8V9H9N2S934、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCU1S9S2G2Y1H9B4HG4Q10H5T1E7D9N9ZU1D5C8L10A6J6R935、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF9Y2O9H4Q5C7R2HF1L7T3T10L9Q4O6ZE4L1

21、0V10U3W9K7L236、上交所上市公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY5M9Q1X9G7F6B9HJ5G6D4I8D7R3O10ZF4Z8U2L6P4N1M637、在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.3B.6C.18D.24【答案】 CCB1P2F3I4M1K2B10HD7X8O4J6L7S6L9ZG3U7N2X9P1R8G1038、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（）方式转让股票。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU2V6Z6X7U4R1

22、Q2HU8O2Z8B5V6J5U3ZA5O4M5K10D9K2S1039、下列关于市净率的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO9M6A1A2T6A7V3HJ3K8C3D1V7J4W8ZX10K3C7V1W9W1Y440、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ4C1U10D1A5R5V3HU3W3I8Q1C6A10X2ZN9K10T

23、9I1Q6Q2I941、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD1P5B5I9Y9X9X4HI2W1X5M4O3O6I6ZY5Q9I3A8G9M9T542、保荐机构及其保荐代表人自（ ）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACW6V10K4N2A6U10U4HQ9D5V1Z5R7G9I7ZS5A4Z2A10C1R3A343、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规

24、定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS4T9S6J6G3U5M7HM7Y9H1D8W3O1M1ZG4M7S3W10L4V5J1044、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI4L10T1S10J5I5O6HC1T7Z1H5W1D6U8ZM2Q4Y1J5O4Z3U245、 以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCW9C4A6A2A6C10L5HX10A10G4W7E10A3H10ZO6W2R4U8I3U3M446、根据北京

25、证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1Z6J3E10N2R4P5HL3L2C4G7C10G6I2ZG7L7X9T9K7Y8B147、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3K8F3J7K10Y5C6HU1N7D4J8V10P6V9ZN6X5R5J6Y1S9J248、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCP8P7T7P8N6G3W4HT10O9E2F7F3S7P6ZI7

26、G4W5E2A9O4E149、下列关于全国股转系统职能的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL1J1M1T8M1P5P3HQ8V8H4M1E8K6U9ZO10B4U7Y10A7A3M750、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCG3V6G9W4U9F2A10HZ1T1A4N5W10H10R7ZI6V2G10D7B2X7E551、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失CK9Q1G2T10S2T8H6HB5S10X1

27、0T10S10U3D8ZY5Y9X3G4F3G9G852、【答案】 C53、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCL4S7G8L6B7J8G5HZ2M5N10G4S3N1O10ZF1H1Z4I10S6W9W554、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP7A3N7Q8N3R7I1HT9I5R1U5A10S7S4ZQ6B1M4U1L7L6O1055、首次公开发行股票，

28、主承销商应当保留定价配售相关资料的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCZ2Z2R10A7A7D7K9HW7N7Z6I1M9P8E8ZR6R3T10N5B9E9J756、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP3U8M5T6G2W7U1HC9A7P8O2Y8X6N5ZO8Q4R3E5T10C3J457、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 ACA2O1J

29、6J5X1H2M8HN8N7V7A2A7Q3E3ZG7Y6D4A4L5L3T458、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6W6G10T4W6O1D5HK1T7D4W7P2A6R1ZN8M3A6Q6I8A4M859、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10W7S2Q4H10F6U2HD9K3Y6S5U9K6L4ZO4Z6Q1K3Q2A3E560、以下关于优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

30、案】 DCQ4Y4Z4I8L3F7N1HJ6S6D10K7Z1S3K6ZJ7V9J1N2K7H6K961、以修改其他债务条件进行的债务重组，如果债务重组协议中涉及或有应付金额，该或有应付金额最终没有发生的，不考虑其他因素，下列处理正确的是（）。A.对已确认的或有负债，不再进行冲减处理B.冲减已确认的或有负债，确认当期其他综合收益C.冲减已确认的或有负债，确认当期营业外收入D.冲减财务费用【答案】 CCN5F2L6T4F1R1J1HT3A7A7M3S10I2H9ZM3H9U3F2F10S10E762、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列说法正确的有A.、B.、C.、D.

31、、【答案】 CCO5L10Q1R2T4X3O2HV4I5M7U3T7K2F7ZQ1L2X1C9E6F9N663、2016年2月5日，甲公司以，1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCA4D3I1U4G10Z10J4HY6Z9Q8R10R1D1P9ZS5L6I4A5C5W9G364、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法

32、，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8N4B7Q5X7T9A3HL10S6E10J7T10R4V2ZC8P8R10D7U2H10F765、以下说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCE1N6I1A1S10B5X10HH3C7Z5E6A4T2V7ZL6A5F7X8H2Y8B666、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为10

33、00万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为08元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】 CCT9X3C9O4W1E8D5HK8K5B6L8S6X2N1ZB1H4Q8T5A3J5C267、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5U4W5T3I8X4X10HT10D2R1N8N2Q4B1ZY7M1T5Y6D7V9R1068、根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准

34、程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3V10K3O7D2U1K10HB9Z9W1E9I7J2O4ZB2B1G2R2C3V10A569、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（ ）。A.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACL4M6X8E5Q10M8P2HX2P9S6Q8Y8V6V2ZT1D5L2U9Y4T3P570、甲建筑公司与

35、客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.【答案】 BCT3S7Z5Y6S9J9I4HU8K3T1K7K9H6M2ZX9T2S9X8C7I10M971、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案

36、】 CCQ2Q4R5I9R3S4E7HE7P1K3S10K8P3U1ZS1H5C10R4Z10U3B372、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ7M4Z2L2Q7T10B9HX1R10V5R6G7T2D3ZT7I9H7J3Z9J2B473、下列选项中，可以提议召开董事会临时会议的是（）。A.董事会秘书B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 BCJ5Z3Z10D7G10J3R5HX7S6W8Y3W4C7D2ZY4L4O9P5U3I10D774、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、

37、C.、D.、E.、【答案】 BCT1Z5Z3W4Q1M5K7HG1E3V2A8F4B4L1ZA1U7V3E8N2J7W275、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8K6H10I10P6B5R10HQ7D10Y3S2Y1Z1X7ZJ2Q1P6N10L6I5Y176、 下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【答案】 DCL9E2U5H10V7H6F5H

38、M6Z1J2V7P6H3K5ZO6N10S6J6S8Y8E1077、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7I4U4F2U3C5L5HL8D8W2Z7B2M3R8ZC6I5O1Z2C7V7K978、关于独立董事的说法正确的是（ ）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCY9U

39、4C2Y1Z1Z6C10HZ10F8S9H2R10Q8Y5ZJ8D10O8J5F6J8A579、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG9A2E10E10O3M7D5HS7Y8R10L7U10E8F4ZD5J1N2K2N2Z7Q380、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计

40、算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）A.500万元B.1200力兀C.1000万元D.1500【答案】 CCF7S8P7X4W8Q4P2HR10K3M9L5S8V1J5ZA5R3S5I1C6H1W581、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），向特定对象发行的股票，自发行结束之日起（ ）个月内不得转让，做市商为取得做市库存股参与发行认购的除外。A.2B.3C.6D.12E.24【答案】 CCU6V1M7J1A7C8N2HO1V9K6X1C9S9X8ZT9T1G10M4A4A9R582、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。

41、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS2Q1O10F1A1G8K9HU8O9Q9Q8L10O1L7ZF2Z5W9D8G2S9P383、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACD8I2A6Q3Q5U6V5HQ10Q6Y5A2S2Z5J5ZF6G2Z4O6I4D7A484、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86。根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ8W10F9A3Z4Z4W6HL1A3P10Y5Y9B2N7ZD5X4W8A9N10O5C1085、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU2N4A6C7F5U10L9HI3K7A1U7C2I5A2ZS10Y3X2O5S4S5V386、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6R5X1J2F3X8A5HD3C