2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题及答案下载(福建省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCC8Z4W5Z8F10Q5T2HW5Z10T10Q5B1C6L4ZG5L10G4J5Q9Z8J62、有关持有待售的固定资产说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN3B8Z7Y8W10J7E3HG8Z5L9S10G3Q4T1ZW1S7O6Y2E10Q7C73、股份公司的下列资料中

2、，优先股股东可以查阅的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS9X7Z6U5Y5N9B8HV1C10Q9N10G2W9M8ZN8Y8M7T1R2B4B74、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约

3、D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCU8A3A3S8A5P6I10HD4H4N8P9E1S7A7ZI9Y3Q1T9M9J4R45、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9M7V10H8C9B4E3HK6C1Y8P4L7A7K5ZY9U9O9F10R8X6F86、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，

4、涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%，1000万元B.15%，1000万元C.10%，1500万元D.15%，1500万元【答案】 ACF7D4O4Z5Z10H2I9HS10I8I1L4N6C8S9ZJ4P6Q7T2J5S6N17、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV7B5S8Q9V7J6Y8HE4B7A2H7U8S9P3ZE10K1N4P2N9W3L88、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

5、BCL10T1N3S7O8G8L3HB6S7A10T2N4Z8N1ZL7W1S2T9V8T8J79、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCK9N3S6K1D5A8F9HY8L5B6L1I3W3Y7ZJ3G5Y5S8K8O7T1010、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生

6、的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（ ）。 A.B.、C.、D.E.、【答案】 DCS2K4C2A8N9F5J5HQ4P7E6N3K3E2M1ZL10M10K5B8W5H6Y311、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM9F4Q7O5K6A1Y6HJ10E7R5K3J3V6B8ZN6A7I7A2X7G1S212、上市公司非公开发行股票结束后，发行人应在发行情况报告书中着重披露本次发行前后前（）名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。A.5B.10C.15D.20【答案】 BCE9H3J

7、3T8H6J9W9HZ2E3D5Q2C1U7R9ZI3Q6I1H4E5P7J913、承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD4O4N5G6A10F5W1HA8M2I8T2G1L3Z4ZJ6H1Y5L9N1F4I214、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACN5T7Q7Y5Y10R7T

8、8HC1R9L10A3Z4R2E3ZD2N9Z3E10D1L2M1015、发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5L9A1U5M3C8B5HX9R5I8O2O9U3E9ZJ6P6B5V9E4O7A716、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCU4G10N5Y5V6M9B7HG3M2C7W6O9T2R6ZQ4V9W9L4J2V9V117、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（ ）

9、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP10K1V7X3F7C9G4HZ1Q3K9J7Z3S6L9ZM7G6T1K5X4X3D218、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。在资产负债表日，需按当日该负债的公允价值重新计量A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP5F5Y4S10V1K10N6HW7J5N3E10E9R6P8ZE4O5N6Z1B7L6T219、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM8G1W7V7T10G9Q10HV6M6Y6T7W3D2J10ZI5Y8I10O1F4K9F820、以下属于公司反收

10、购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS7N9G3B7Y2A8Q3HZ6V4T5C8P4L3P5ZA1L4R4L5T4Y3L821、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），发行人申请公开发行股票，应当符合下列规定（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5A9S5J1V8F1M5HM2Q10V10P9J8K7J4ZD6C7K6Y9G2C5U522、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2010年5月1日对某项固定资产进行更新改造，当日该固定资产的原价为1000万元，累计折旧为100万元，已计提减值准

11、备100万元。更新改造过程中发生劳务费用400万元，领用本公司产品一批，成本为100万元，计税价格为130万元。经更新改造的固定资产于2010年7月20日达到预定可使用状态。假定上述更新改造支出符合资本化条件，则该更新改造后的固定资产入账价值为( )万元。A.1300B.1322.1C.1352.1D.1500【答案】 ACK8S4U3D4E10L7F4HV1K4C9J4Y8X6J3ZR9W9G7D7B10K7T323、甲上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人李某公布了重大事项临时公告，应在（）个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.1

12、5D.30【答案】 ACE6Y2E7M5U5B6L1HU3P6J5V3S7O7F8ZX3O6L6V9X2D9S924、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行( )。A.真实性复核B.时间性复核C.完整性复核D.原则性复核【答案】 DCE4S6P4U1L5T10Q8HP1X3P1L8D4T8N6ZI4G6G8H1R6J5K625、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB3O7L9X6A8A4X2HJ10Q10E4C2P6A2K10ZT8S2E2H10I1O2K726、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本

13、总额120万元，适用的企业所得税税率为25%。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（ ）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCG1Y10V7S5B9C10D5HY10P5Q2C4R7S5P8ZQ9U2D8N8Q10T7U627、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8O1F9S8H4Y8S1HP1K3O10B9P8S2I5ZS7R8E8U4S9S10K828、以下关于要约收购的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.收购要约约定的收购期限不得

14、少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCD5Y9G7Q2O9I1C2HK6W9Y2U10G7R7I5ZS5H3T9Z8S5I5C1029、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1B8L3S10L5X10T5HL4S1Q9T10S1R9O2ZZ3S

15、9J6C9S3X4S430、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 BCF2F6I3N9R7M7K1HM9U1I10X8S3E7I2ZM2I9D2C2B1R6W531、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ2Z7G9Q4O1Q1F4HJ6G6Y10K10P2U7D4ZM7L7Y4X9A5J8K132、在下列（）

16、情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG4J7M1U7H4R7N2HC8Y7Q10G10C9Y6O1ZX8A7A1M2H1A2R1033、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元。下列说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX8M4W5F1E8E5G7HH2K4S3C5E7H9B9ZB2I8S5X5C8Y2Z234、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB9V5M7Z10U9W2W7HU3Z10Q7P1U10O6W9ZI1H9C9P1

17、R8B3E535、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（ ）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCO5O8R7P6Y2S5I2HN3P4U6A10Z3R1J5ZP3C6F9D5E3O1E536、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为

18、400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACB9B2S6W1F9X6E6HR3F5V4C10M7M2R5ZT8Z9Q1O6X1C9L137、向外商转让上市公司国有股或法人股，外商可采取的支付方式有( )。A

19、.,B.,C.,D.,【答案】 BCE9U7K8S6O2Z9N7HE2N4X7R5H1J8D9ZI9B5Q5I1P9O6W738、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CK6K8B8K5T1C2K4HY8K7L8G7N1Q1T5ZE1E3R6J6G4U7O339、【答案】 B40、关于上市

20、公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是（）。A.上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务B.控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作C.控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围D.上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算【答案】 ACA10E6G6J4G9O8J9HU8X4S3A10K3A9A2ZD7S4Q10V2J1X2K341、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。A.、B.、C

21、.、D.、E.、【答案】 BCA6J2F1W9H3T1F2HG5D5U7Y9Y3V2F9ZQ9L3N4U2Y7C2P1042、某上市公司适用25的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.200000万元B.115000万元C.1100

22、00万元D.28750万元【答案】 CCR2Q9L9O3Q4O3L5HB10W1P2C9U8F1Y4ZP10I5B5F10C1J6P743、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACA2Z8S6P7F6K6O7HW3R2C1J7Y7Y6S6ZA1P9Y9Q8E9H10W1044、根据上市公司收购管理办法，不考

23、虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCP8J8M3H4K7Q8A9HX7T4X4U7X9F9Z4ZM1K10K1R3W5I4X1045、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN7N9V7L4D9V1V7HA8N3I10G7S5Y6W9ZP3C9D1Q1B7U8A746、公司债券在全国银行间债券市场交易流通需符合下列( )条件。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACR5G1F7P4R2J2F7HC1Y5C7J8W3H10G3ZV10J4Y10F5T8P5O447、上市公司在召开股东大会时，下列

24、可以征集股东投票权的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF3X1D2Q7W4B2I6HX10D4T10G2H2C4U6ZS2Z6H10N8K3K5W648、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS9R6F8C3M7C3D5HG10Z1D3O2N4J2F7ZV9F6G3K5W6H2C1049、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6C5K4Y8C4O1O7HE3O10H5X2S10S6I10ZM4J4C6W7

25、X5T4N950、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCF10M8J3I7Y5A6A7HC3N2X3Y10A1H9P10ZD3O7G3R6V5D5Z651、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ1R2W4L8I4H9L5HM10J5Q9S6A3I9F3ZF2S6L2B1R7R2M152、下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF7P3N10X7S9E4H5HJ9

26、X4R2L9V5J2O8ZG8R8T6W6A2C8P1053、下列关于不得收购上市公司的情形，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX10V6V7A2S7M6N4HP6D4Y4T5Z2E9A9ZB6B6X7A6G3A3C754、融资需求预测的方法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR9R4A6G3D4M7A4HH10Y3V4I6D10N6Q1ZL7R8G3W2N6O3C355、发行人在持续督导期间出现下列（ ）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

27、BCV1T3G8X5G5X1U4HQ5A5O5Z5H3N1I4ZM5Y4X2H10R8K2J856、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9T8Q5N3V3W2T6HY4C5D1V3F1V1Z4ZD9E8E6S10Y4M6I457、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7V10E1L4M10A6I2HX6J2O8X9Q10T6U5ZH6Z8P9A9S1S7J958、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下

28、列说法错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2M2H3R9Q3I8S2HJ10D3J1Y7R10Q9V7ZG9L4I8I10L1V3L659、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCT5P9Y6T7Z7A8H1H

29、G1W3A10Q1N1P6I2ZU9B1J7A2I9M1D460、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9S6M2I7G4G1H2HR3U2X9V5G7S10U1ZX9F7E3Z1C7S7F861、根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答关于挂牌条件适用若干问题的解答（二），下列关于涉军企事业单位申请挂牌的说法，错误的是（）。A.未取得武器装备科研生产许可的企事业单位挂牌交易，豁免办理涉密信息披露审查B.涉军企事业单位的改制、重组及在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，需进行军工事项审查，并取得国防科工局等部门的审查意见C.为涉军企事业单

30、位提供推荐、审计、法律、评估等服务的中介机构，应具有从事军工涉密业务咨询服务资格D.涉军企事业单位在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，公司章程中应包含军工事项特别条款【答案】 ACY10N4Q6N4O10Y8B1HM5L7U6Q2B2J1C1ZD8Z5V4E4A7K3T862、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔

31、偿，乙公司年末时以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACC10H6Q1J8C10R5C9HK1J5J7S10X1I4A2ZP1S8R4X3H10Z3B163、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE2G5X2O8B5T3L9HG1E1N2T7P4W2I8ZF3P4I4N9O7X6O264、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公

32、司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL9T2K2U9P3H9K6HL9Y1R5G4R9X6A9ZQ9Q6P4B1J4J4C965、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（）。A.5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润C.3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的

33、未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCG5N5O5E7L1H7B2HO3Y9K9J6F6W3O5ZF6W10R1V1A2J10E866、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3E5D8B6K10G2F2HO5P9X3E6A4M4L8ZH7M7H10J4W4T9B467、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BC

34、B8K1J9H9A5G2Y6HU2I1U6X3L2Q8G3ZD5M9C5J6O1P4P568、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处

35、以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCA10M7E3V1T5L9Q5HV8M5W7H3R1C9E7ZE9F1K9A6R1T10P169、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；

36、2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACY4D10Q7D9Y1D7R9HK3Z7D5T8E8V9N6ZU4P4R3F1V8X1X570、 发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（

37、 ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP8H9D2V3G5L9J10HS1G6H1A2A9S2X3ZW3Q5F4E1L3P9T471、2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元，2015年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL2K6D6Q5T5M7Y3HM1Z3B9U1G3V3V9ZE1J4K1D6A2M9N472、在所有者权益变动表中，企业应当单独列示反映信息的项目有( )。 A.,B

38、.,C.,D.,【答案】 DCW7Y1W5W8T8Y6F3HI3D4W3M6F3U6U3ZQ4J3G10P9Y5R3J573、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCE2M7E9L2U6P9B1HB9F1D3C3D3I9U5ZR7C3I1N10Z10B3E874、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF10S6V3T9U7R7L3HO9R1G9B1L9O5D8ZE1D7O4D9J5U5C675、通常，资本成本的概念包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL5R3V6

39、W7X8K4Z6HM6G10R7G10D5V4B1ZO7W6Q6O9C5O5Y876、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT2K8F10A2Z10L9L6HY5G4C5O3T1P8W4ZS8L2Q5V6T1Q8P177、根据资产证券化监管问答（三），对于基础设施收费等未来经营收入类资产证券化产品，可以作为现金流来源的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7P5J8O10M9R7G10HP3X1H8F9A4M7U2ZA4I9P7O3V1R1X678、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的

40、有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCJ6D5L8L9O2M2M3HV6E7U7E5N10G10Z3ZH1C8R4B2R4A4A1079、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL9O2O2D7D3T8B7HD2G8M3S5T8L9N5ZJ9J10Z7X3K1D5R680、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCD6P9U8V6G8U10Q3HY7Y8E9R7G9J5N5ZZ10K4J2X4F10T10G281、2018年1月1日甲公司购买了乙公司

41、20%的股权，2018年9月20日，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为240万元，不含税售价300万元，增值税税额51万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预计使用年限5年，净残值为0，采用平均年限法计提折旧。假设甲公司需要编制合并会计报表，不考虑其他因素的影响，甲公司2018年末合并会计报表中该固定资产的金额为（）。A.263.6万元B.278.3万元C.288万元D.285万元【答案】 ACC2H7H10O8K1Z4W1HT8A8X4R10V5O1X2ZS10R9Y1K2O5U3Q682、甲企业2013年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产

42、处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 ACD8S7U7U6R1R7L3HV10N10J8A8K6V8X1ZS5I7M4R5A2L2J183、下列不征或免征增值税的项目有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10Z3P10P10N10J6E10HM10P5O10T8W8T3Z5ZW10X8R8Q4F1N9T784、关于保荐代表人资格应当具备的条件的说法，错误的是（ ）。A.最近 3 年从事保荐相关业务B.最近