2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题带答案下载(湖北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT9B10V7D2D3N6B5HP7Q2B8V2T2K2Q8ZT6V9N7J10J1G9J92、企业对境外经营的子公司外币资产负债表进行折算时，在不考虑其他因素的情况下，采用交易发生时即期汇率折算的项目不包括( )。A.固定资产B.资本公积C.未分配利润D.长期股权投资【答案】 CCG8U4U9Q3D6U2A4HI6Z4K2B1D8B10B2ZP9Y5O3M7B4G9D23、新三板挂

2、牌公司出现下列哪些情形时，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告。（ ）A.、B.、C.、D.、 、E.、【答案】 CCO2N2G5S7B8Q10N7HP10C6V2L8W7B9F2ZY7P3A4Y1K10X5B14、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 CCA10A4Z2Y6R2X9B7HB6T5C3B8R1P2K3ZL8N10Q8R7K8Y2C65、根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法和上海证券交易所科创板股票发行与

3、承销业务指引，下列关于科创板首次公开发行股票定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1K7B2K8L3H9M5HT2P3Y7W5E9F1E7ZB9L2L10Y10Z8H6Q66、下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK2D8B10R1B10N9G5HT6Z1K1H7X1R5I3ZO2C1A4Q7U3L10B107、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中

4、期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCY2U7Z8U6W3Y9V4HB8C4Z10P4H8F4R3ZY8Y6O8D3T4G10O38、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACY10H3M4G8T3I6V7HR1N4X8D1J2N8J2ZM4I4Z2N4W10V10V99、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1J9G9K6R1R10Z3HG5E5Z1Y4K6Z1G2ZP1

5、R5C5G10G10V4X810、 下列人员不得担任上市公司独立董事的是（ ）。A.在直接或间接持有上市公司已发行股份0.5%以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的一般亲属【答案】 CCV1L10R8Y6O1Y2G9HL10Z3L10S7U6C1U1ZZ7J2N2T7B5L1R911、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，正确的是（）。A.无先例、重大不确

6、定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.发行股份购买资产构成重大资产重组的，且发行后股东人数超过200人的，经全国股转系统核准后，应在验资完成后10个转让日内，报送股份登记申请文件C.内幕信息知情人范围包括但不限于公司的董事、监事、高级管理人员，持有公司10股份的股东和公司的实际控制人，以及其董事、监事和高级管理人员，本次重大资产重组的交易对方及其关联方，及其董事、监事、高级管理人员D.挂牌公司股票暂停转让后应当每周披露一次进展情况报告，说明批准、定价等事项进展和可能影响的不确定性因素【答案】 CCT3T9E3K3G5Q2S8HS6A8G6U

7、4G8C4U4ZV6S8H6X5O2U3V912、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO4B8F6T10A2P10X3HR5N1I8O8N5Y5Q4ZP8R1S3P4X3S6D413、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ3J3W3N7L6N2U8HC8V10L6J4D5A9D10ZJ10M2P7O2Y4W8J114、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8T1B3Q10U7A8V3HY3Z2P3I8H6L6I5ZX2Y1

8、0E5A6M8P8P615、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），上市公司申请发行股份购买资产的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询；上市公司申请重组上市的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询。（ ）A.5；10B.10；15C.10；20D.15；20E.20；30【答案】 CCB2C5H7W10N6T9G7HC6M2A4S1V5J1B4ZY4D7F8Y8D5Z2Y416、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材

9、料应计提跌价准备（ ）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACR7Q8O8A7V6A3L10HE6C6U3U4J9P10I6ZO7I1S1T7O2X8V717、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX7P2Y8Z7Y5W10I2HV5G3D10J4A5X8K2ZA1A9M10G7L3I4Q218、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY7L9B3I9L1O9H3HT2B8E9B3B5R9N10ZC2V2W6I9D7Q1H719、甲上市公

10、司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR1E1R3B2S2N9I4HI8I4V7K3V10X5X10ZR1U1I3S4G7R4C320、通常情况下，（），回售的期权价值就越大。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7P3J10W8O8J10S2HW6V5I1L5O3W1S6ZI10U1O4O1T7T9D421、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6J2X5P5C2D7Z8HA9I6I6F1R7Y6X1ZA5K6W

11、2Q8Q7J3Z1022、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCY9E3Q6Q6N3W7S1HD5T2K3V1H4L8B2ZW1G6G4W10W4H4T723、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C

12、.、D.、【答案】 ACD8G7D8I8L9D10G4HC6H10Q5N9E1W6B5ZW6S7L10B9X1B6Q224、 以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO3W9L4L1E7J9H6HW2K5Q9A5U9B10U8ZO3H6S8H3C7J7Z425、下列关于发审委的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK2S7G6U1O8W6E10HK1V1K10C10B4S7J6ZB5Z10S4O1U2H1G426、甲股份有限公司2012年实现净利润500万元，该公司2012年发生和发现的下列交易或事项中，会影响年初未分配利润

13、的有（）A.发现2011年少计财务费用300万元B.发现2011年少计提折旧费用0.01万元C.为2011年售出的设备提供售后服务发生支出100万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20改为5【答案】 ACL2X4P5Q2X8L7P4HY4U10H2B4C7N1Y2ZH8R10U2P3G1B9F127、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（ ）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】 BCT2K10I4R5J9L3N7HD5L10S7A7S6I8F1ZG2M6T5K4Y4F10S328、A公司的普通股股本为3000万股，2009年7月1日，A公司又分别

14、发行新股500万元和800万元购买了B和C公司的80的股权，并取得了控制，其中，B公司与A公司受同一大股东控制，C公司与A公司合并前没有关联关系，A、B和C公司2009年的个别报表中净利润分别为6000万元、1800万元和2300万元，合并前的净利润分别为3000万元、900万元和1200万元，则A公司2009年合并基本每股收益为（ ）。A.扣除非经常性损益前的每股收益为2.13元B.扣除非经常性损益前的每股收益为2.08元C.扣除非经常性损益后每股收益为2.28元D.扣除非经常性损益后的每股收益为1.95元【答案】 ACK10Q2O8A5M5D2W6HV4F7D9U5D8B9V5ZO8J1B

15、1S2P10K7R229、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2Y7V7Y1O3Z10T1HA5R10Q10K5Y7W7I3ZE9D9H7N1F5R8E630、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、

16、E.、【答案】 CCS8F9V6F1L4B5U10HB9N10M5C1V8Y5N7ZO5W1O1K4A1P8P331、公司对已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4E6K5J8H8U4W4HY5N9P6E8Q9V4D7ZI9L4W2F2E4Z3D432、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO9J1E1K9G9J3L5HD2D5X4U1L10I3W1ZZ9T1M7Q1K10L6U533、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.

17、、D.、E.、【答案】 DCX5O8S10K8T7C7R10HB1D4P8V3W7J5W4ZD10F10C2Q5H4M4E534、采用最大最小法进行敏感分析，分析的具体内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN5X6O4Q5A6T8C6HF2U8F2U8W3V9O4ZL3I2H3K4D8F4H135、2019年1月1日甲公司购入乙公司同日发行的3年期公司债券，支付价款1020万元，另支付交易费用8.24万元，甲公司将该公司债券划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该公司债券面值总额1000万元，票面年利率4%，实际年利率为3%，每年12月31日支付本年利息，到

18、期支付本金，2019年12月31日，甲公司收到债券利息40万元，该债券的公允价值为900万元，因债务人发生重大财务困难，该金融资产已发生信用减值，甲公司由此确认预期信用损失准备100万元。甲公司下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4S8S7Q9E7H7B5HI8I2C6S3V3F10Q4ZB4Z1K8S5F4N2M936、上市公司的下列事项中，须股东大会以特别决议通过的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCJ8K6T8J7K8N2X1HM1G6L9D8V8R10L2ZR2X5V10Y1E3Z1U537、某企业的资产净利率为20%，若

19、产权比率为1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 DCR3G8V2N1W4M10Q8HI2O2V8G8H6D3E8ZC5O7N1U6H2T10V738、( )认为，投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。A.市场预期理论B.流动性偏好理论C.偿还期限理论D.市场分割理论【答案】 BCI3H8P5A8W9V4V3HD6O1R7V2T6U8L9ZC2I4E8Z4Z1F1M539、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ9T1P8F7K8B1Z2HU2N1R9X5E8Y9Q10ZN9K5R6

20、M3L7S9N740、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR10V4T7U6A1W10V9HJ9M2P5U2C5K2H4ZT7M3N1H10B10Y1A541、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席会议的股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACM1A3I5D9B7U3U6HJ7W3

21、X4B1Q1P2W9ZV4I4Z3N3C10I2P142、证券公司公开发行债券的，发行人应在募集说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构。A.5B.80C.10D.15【答案】 CCY10S5F6R5N5G3U2HC2P7K7B4G2Y6U6ZM1I2O5F8M10V7H743、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，中国证监会可以对法定代表人处以警告B.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力外，未达到盈利预测的百分之八十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交

22、易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉C.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉D.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外，中国证监会在五年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会视情节轻重，对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】 BCS2K2T2N8K8N4W5HE7J10Q1E4V9N1B6ZC4Z6H2G1B9Y3I744

23、、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCT8E3A5A4G8E6V9HA8E1N6A6Q1O1E10ZF8J2E7J4O9H3P445、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU7I4L5Y9I1J4U1HP7H9H7B6T4H9P5ZG1F6B8Q8G2N4K146、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数量不得超过其持有的该次

24、非公开发行股份的（ ）。A.10B.25C.30D.50E.75【答案】 DCV5K8Q7P7O7O3K6HH3W3W4Z7A3Q8W10ZO8S7T7E2P3U8F447、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW2E1D8B3J7C4C3HJ2D5A10I7Q3Q1X5ZL5N6P6R10A4O8Q848、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACX6M1D7A4X3V7U4HV4Q4A1D7W1V7O7ZD1P2G5J6K6L9Z949、下列关

25、于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM2E3A7E2U9M1W8HJ6W3A10B6F5X2N9ZO1G8C4F2S7S6O350、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN9K9D8N1U2A3G9HD4B9P6G6E8P10P5ZS6N2L10A2C5T5B651、A上市公司在对衍生品交易进行内部控制时，下列做法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB1O9U1I1G9T9E7HD6J4K2C5T6W1X1ZW4E3M2T7K9X3G752、按照企业会计准

26、则第18号所得税的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（ ）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 CCW5M1V8R6X1I2L4HK8U5Q7U4R10C8G8ZM9T3L10V8P10E4J853、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL10W3M10F8X8Z4M7HB6Y8H9S8G7R4E5ZU1P9L1Z8A2U2N

27、654、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCA4H1O10S1R5P4F5HX9V2U8E2X1J8V4ZN3W7F1M4N2S2R655、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5T7L6Y5D10C3R8HZ6V7X4N6S3D9Y2ZQ2K6E10W9V4Q1F856、 以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCJ8T5B8Z9C9V9R2HW3E8T9K1R7O8E7Z

28、Q3W2Y10V7G3D10Y357、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCD9Y1X2I8U7S2G5HN10K2F9Z7D2O7H9ZG7S1Q4X10G10R6E158、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（ ）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为8000万元，证监会可以对相关责任人员

29、出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCN8J9D2D10K4Y2Y6HH2T6R3T10O4G1B2ZH3L3W10N1K9B8L859、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元

30、人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCO6L7N2D2B2T3D3HJ6I1Z4T6W5H6B3ZL8B6Y7S3G4J6E260、以下系独立董事的特别职权的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACW7Y3C3V2Q2H2V9HJ7U10J10I8H10Z6D7ZE2O2I6L9O7Q4C1061、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCY6P5U10B2K10G4G8HT9P2Z6K8H3X2U7ZH6A10M1T1I8N4T462、某公司2015年度支出合理

31、的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2015年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCR9N8J6O10S4H6I6HN5K3K3I4J9H1D6ZR6U3N6B10A8J3C163、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF5N2U7U7X5X10R5HR8Y4I2C3T8H1X5ZM7N3S10A9H1R1I464、

32、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCY4E8V7U3S10S2F8HA3J9F5G10T3H2M3ZM5L8K6N4Z1F8L465、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.

33、20%C.5%D.30%【答案】 BCT6U5J1X5C9J5C7HA6D7M7U7W5J10T4ZY2E7T8C7Y3Y9R1066、某企业去年的税后经营净利率为5.73，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5，今年的税后利息率为7。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。A.上升B.不变C.下降D.难以确定【答案】 ACF10K3J6F2A3F1X3HN4L6F1P2V2Z8Q10ZF6W10C5E9T3U7G467、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.

34、、C.、D.、【答案】 CCK9T7M7W5R2G1L10HC6J7K9U2E3W6D10ZZ3C3C10O2V2J2F1068、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY1T6S2Z9L7S2X2HM7V2K10Z4P4P10C2ZP9X10Z5U4A7Z9O569、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU4I9U9Y4B5P4P2HB2S1T8P10S5T6T8ZD2O10Z10E5T9Z4F870、科创板上市公司股东在对下列（）事项进行表决时，每一特别表决权股份享有的表

35、决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9C2K9L7I8L7M6HK9L3O3K6A9Y3A1ZL1F2F8T7Q3C8K771、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX9B9U10H5B9L9V1HP7B8Q1V8U2W8X4ZH5Q6M6A3M1L7Z872、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（ ）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人应当即时在备忘录上签字确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.公司应当

36、向全国股转系统提交原件【答案】 DCG3I1Y3F5D6W4Q5HJ3U9D9D3I7E7S6ZO4E8X2N5U1P5G473、 下列关于政府补助的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS9K6G10Z3W1C1H8HE10M1K8W1F9U1Q2ZE4N4G5H4J5G3O374、上市公司的下列各种行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或

37、者对外捐赠资产的行为【答案】 ACY1G10O1B2Z1Q6T9HG8C8N7F3G1G7O3ZV1A10U5H7V9V6M175、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACY4H5B9Z10M9U3T6HH9B6P1H2T

38、2A6Y6ZB6S2Z4K5K10H8D976、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（ ）事项。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV4N6A1N5N1Y7Z7HJ8S5W8Q6K2M5Z6ZQ2V8D3S4X4S2I677、 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3H6Q8T5D6Z9C5HF5J8P7O8T5A10G10ZG8G4J10Y6H8T5E578、某上市公司 2015 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。 2015

39、年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。 2015 年 12 月 31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。 2016 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。A.、 B.、 C.、 D.、 【答案】 ACV2X5K8U2J3F10D2HH8W9G8Y7W9Y8E7ZZ8U6J3A9P3G5R379、下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有( )。 A.,VB.,C.,D.,【答案】 BCM9L7E8H9E8I3L10HR2I6J

40、7H3M8Y5R3ZW10H7T5T10H4L4Z380、甲公司为上市公司，乙公司持有甲公司28%的股权，为甲公司控股股东；孙某持有乙公司80%的股权，为甲公司实际控制人，赵某、张某、王某与孙某无关联关系，以下关于权益变动披露事项说明，以下关于权益变动披露事项说法正确的是（）。A.张某将其持有甲公司5%的股权全部以赠与的方式赠送给赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.由于甲公司履行减资程序，使得王某持有甲公司的股权由6%增加至12%，减资完成后王某成为公司第三大股东，王某无需编制权益变动报告书C.乙公司增持甲公司股权，增持完成后持有甲公司33%的股权，乙公司应聘财务顾问对权益变动报告书出具核查

41、意见D.张某通过协议转让方式取得甲公司8%的股权，需编制简式权益变动报告书，且公告后2日内不得再行买卖该上市公司的股票E.孙某将乙公司的全部股权协议转让给由孙某实际控制的丙公司，丙公司应当聘请财务顾问对权益变动报告书出具核查意见【答案】 BCW10K5O9H4F4P5Q2HK10B4J2G8M5U1Y7ZU5Q7K2M7N1S3Y281、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（ ）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时

42、，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCU7G7M10Q5W4U4T2HJ7L3R4F6O2X10X4ZE9O2U5P3C2O8S382、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCP6D8X3I9K6K10Q6HA4P3V7Q4N5E3A6ZV8O1E10H6G8K9U683、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（ ）。A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理