2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题加下载答案(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCX3P10E9Y6Z10I5I8HX8F3O6B6L2F4T9ZR2Y4E10S

2、9K5K8K102、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5O3Q2Z1V3K1Q6HM2T4K8K5C6V9G6ZP5G5D9G1K10O7B93、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO1G1H4E5L5F6L4HY2A4T1J3C1W8E8ZB2U6W2G10B2J8V104、下列关于非上市公众公司股份发行

3、的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】 ACV4S4Q2W2W7W1M4HO6B9I1C9B1R10U1ZE5A6P5V4K5A10E

4、15、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3C8R5B4H7S5T9HY4J7V1K6G9O1N9ZS6V6N2I5R4P3I26、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACM9X10D10Z6P10U3H8HM8T3M9Q2J5S4X7ZP1Y6V9K1P3Z8L37、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行

5、），下列说法正确的有（ ）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCX9O5Q7V4F4F5M9HV9I2V7V5W9W7D6ZO8Z3S1X6C9I4F18、下列各项中，达到北京证券交易所规定的财务类强制退市标准的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7S7Y2D6X9F6G2HO3Y6F4D8V3W10S10ZV4L6N10N8Q10B4A19、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCH8H9S7B4L3Z10S1HZ7C3S8E8O7O6E8ZN9W7C4M1C8I6B310、上市公司重大资产重组中，下列中介

6、机构不一定需要聘请的是（）A.独立财务顾问B.会计师事务所C.律师事务所D.资产评估机构【答案】 DCZ6N6I2J3O1W4L10HH9O8V2M6H3M2E9ZE5J4N2F10C1F3S611、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCH6O2Q3Z8A7C3N2HN10O8K2Z2F3K9S2ZE6P

7、4F6Z10P1I3D412、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACR5T1S4W3S2L8Y10HY6W3O5O10J7C2B6ZT4A9U6O5B2B10C313、甲公司为创业板上市公司，其使用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（）。A.为了更贴近市场，

8、将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海B.为增强全资子公司乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施C.根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司D.因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目【答案】 ACJ5E8G4X8U4N3Z1HS3L1I8U1V6L8N8ZY6W6P1H5B2V5I1014、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACQ2S5I2Y4P7V3J7HX8S4S

9、2Q7T9C5R2ZQ5I5O6L2H7M6Q515、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10K10U6S9I10Q2Q5HY1N7A9G3R6U5H9ZE5Y10A8S1S3N8N1016、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5O1D2Q3U6A8Y8HL10J2G1J5N8G6V2ZC9B6Q3A6J3R3N117、以下哪些期权是风险有限收益有限的？（）A.、

10、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ10Z8S6V5R1T3T10HU10Q5Q1V9L4P7L7ZL8H4H6W6M2L4H718、下列属于存货的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4I2I5I5G6F3C10HA7S1H2H8X8K4N8ZR6L3Y5Y6E2Y4C419、承租人甲公司与出租人乙公司于219年1月1日签订了为期3年的设备租赁合同。每年的租赁付款额为50万元，在每年年末支付。甲公司确定租赁内含利率为4%。在租赁期开始日，甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债为120万元。不考虑其他因素，219年12月31日租赁负债的账面价值为（）万元。A.45.2B.

11、70C.120D.74.8【答案】 DCW3R8N6W1J8U9I3HA7F2X3O5T10V10G4ZU10P8O9U9D6F8Q820、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应当由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACI8D5S7F6K5D6Q6HQ5Z8G5E8I9E8M6ZQ8N10O4G9X1P1A321、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7U1F5B1J6Y4Q4HW8C7S9S9L3D4B9ZD9I6W5I6R6W

12、7B722、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG2S9O8X5S1O8F10HR10O1U9R2X4H9K2ZL7A9W3R2F2U5Z623、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9Y4S5Y5X8S1H10HN4B2Y6T4O10M3M3ZF1L9Y9W3J7P4J324、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI9U8X6F8X2E9J9HS8D9Q2

13、J5U10P1B2ZK6U10P6N2F2B7L1025、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD8D2R3N1L1M6H7HX9U8C4X3O2N6Z3ZF8S10E8S2X4Y4F326、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN8P3V6N9J2P7B8HT4W4H4T10V6M2E1ZE6I9R2R7T3R1G227、短期融资券发行过程中，对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。A.刑事处罚B.纪律处

14、分C.行政处罚D.民事处罚【答案】 CCT6N5K1V6E6U9T8HJ1Q3S5W9V8I5V8ZS7J1P3J6E4X5J728、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP6W3N4R5F1I1J10HP4Z1A1M10X10Y10B9ZZ10C9Z5P5N6R7I729、根据公司法，下列关于股东大会决议有效性和相关程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT2X3J4P6F9Z8L3HG9L2C3F10Y5V8U9ZF9F5Q10K4M1W2Y230、根据上交所募集资金

15、管理办法，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV6E1A6I9U4R7H2HT1T1C4P1V10E1F6ZP5M2Z7G1P8A3Z831、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL2C3L6T2V9S2E1HJ3L2T1L8C3D7G2ZW8J5S8X7H7S4O932、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM3I9C6T10H2J2S7HO7J10Y7K7B1Q9V9ZV1B5R1H5R5L4L333、公司非公开发行优

16、先股，具有合格投资者资格的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE6J1L1P2Q5T2M5HW4K5V1E1X2W9F10ZS4F3S9X3O10R1Z634、下列关于股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW5F7L6Y2L9L3E1HB1U7D1W7D4X3G10ZW4Y8I8T5W2D9P435、甲公司2015年度财务会计报告于2016年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2015年度会计报表附注中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS6Z4E3R10C4C5C2H

17、V7H4H3J5F5F4G1ZR2S3T3L7I1V9D636、甲公司有一子公司乙和分公司丙，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR9H1F8F5C7N4B10HL3U6O7F8Q2D6J8ZD10D6W9Y7G2L7A537、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日该上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交

18、易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCI5Y7D3B5E6I3Z7HV5X9W8P4Q4D10Q3ZK3Q10D3C2B3Y10P938、保荐机构应当与发行人签订（），明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。A.保荐合同B.保荐协议C.上市计划书D.商业计划书【答案】 BCU9O2Y10S7Q8X9V9HA7Y6K7E2G2C4J4ZA6A8M5L3R1T4B439、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公

19、开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 ACG9X1W5A7A3M4P7HV4D2B1P8H1L1S9ZC1I6E5P4Q2R1M1040、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

20、CCV4E6D7K3E7L4W4HN8C4G6F5P5R8C9ZG5M2V6Q5F4K7Z1041、甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是（）。A.交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份C.甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，在本

21、次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D.除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让【答案】 BCA10O4T8F7X8I5G5HY9Y9H8I4U7K5A10ZY9S6U1V4I1C5L942、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司

22、出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCN1L3K6Q6Y2A9S1HU1M10C10V1K6X1X8ZE6A10O10Q2B2L10Z843、公司债券上市交易后，发行人发生（ ）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7Y7D9K6J6O4C4HB4V10E5Q2E8C5Q2ZQ2E2Z3F2D1M1L744、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4

23、亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCC8F10Y5M6A10M2Q5HR5V5A5X3K7U2J9ZR9U9R6S10K2S4Z945、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】 CCK6C1N9L9E9N7M9HT5E2O9C1V5J8B1ZO9Z2

24、F1O10K10F3P346、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF5I2C6H2O5D2Q8HR6U10R7S5D5F1J7ZH1N7I5C7K8F6D847、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1L1S4N8F3Y7X5HY6Q1F5S8T7I1N1ZY3T3C2D5Q10G2F1048、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证

25、券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCP4A10X4W6N10X2K10HS8W7A4D7M2O10E4ZO4C7G2P9U9E7U549、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS2B2N2O6H6W4X4HI6R9X8Z8Z8P6W10ZI7P10Q3V5K3B7O150、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD10Q9F6Q6N4M9Q9HO6J

26、3O3S2R8Y10T1ZV10G3C8G3T4D7O351、因原保荐机构被撤销保荐业务资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构应当自（）之日起开展保荐工作并承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 CCJ2G9I10I6H1U8K5HR6S7I7O1R6Z6U8ZB2B7P8D6M9N6A252、 创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资200

27、0万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCO10Q1K1R9G7L10Q9HE4N9H3U2X7A6C9ZP10F4Y2U8I5X10Y753、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（ ）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCY9R7M3T6D7J4Y2HP1K2D4T5G3U3D4ZI1P2N9X5K2B9Z154、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公

28、允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACV2D10C4Y10X8V7N10HN1N2H9Q9P6O7Q1ZS6Q10O2I1Y6D6H455、上市公司非公开发行股票的，董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起，( )个月内不得转让。A.3B.6C.12D.36【答案】 DCZ5H8J2T8I2Z7

29、T1HR5N8G9A7C3F2G6ZY8T3E6Q9V8R6H256、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR5Y2S7N4Z7N4E8HP5O6M9W8V8W6R9ZI6I7S10F5W8E9R757、某公司2018年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货比2019年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCI2J5Y7P5W8D4V8HY5Q9U4W8T6X10A6ZF8J5X9A8R7L7

30、C658、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY2Z10A6V3J7Q9K4HY1S6T5V10G9F5L8ZT10P4R4J1J7V2E459、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7W7T3Y7D1F6E5HE5L7S7C1Z6Q3P6ZG5J6J5W7E4G10B260、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX3D1J7E6Y8V3Y9HJ6K

31、1U5X7G3A10Y8ZQ5J9Q3Y10W4U2S561、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8I6X10M2U4Y7O5HQ7R6V5S10H10R10V8ZS5L8R2Z10K10I3X562、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD4B9J7J2A9N5M7HK1B7T3O2V3O1V10ZW5F2O5M9X5T5D263、公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传

32、反收购的思想【答案】 ACQ5L9D10Y9M1I5V9HG5M2J5B1S7J10D6ZR9Q7X4R7L1W10W564、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCX7V7Q3Q7W10C10M6HI9U10T7H2O3V7E3Z

33、E1S10F10P10A8Z7Y965、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债

34、券【答案】 DCH7H1Q10M1B1L3C10HZ3P4A9A7I9I6Q1ZS6D5U2M9K2X9M766、甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2016年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2016年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACX1K7W7W1S10D9N1HC3Z7O8G4F6V10S1ZF10G1F2Z2N5P5F267、上市公司重大资产重

35、组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润为3000万元，则以下说法正确的是（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCM6L7I4Z4F4P10B6HI10K9I2E2V10R3S4ZT3T4D7V8X5K5D668、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合

36、计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 DCD9A2J2F10K5L5E2HO4M1A10N2Q3H8D2ZG9J10J5D1R5Y8L369、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2Y7P5Z6E9B9U4HW6B2H8K2G9G3W6ZU6O7P10S10V8N3T470、上市公司发行新股，股东

37、大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ5P7J4I4L5S3B9HE10O5C3W1S9T5T3ZD9H1H6T3X9Y8W371、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM3U7Z3O5R4B9L1HU8A8O6U10F8C8M5ZL4P5E3W2R9A2O1072、融资需求预测的方法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9O5O5K3C1I3R4HF1R1Z3L10G5D7Z4ZK2G6O1T4L2B2K173、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（ ）。A.、B.、C.、D

38、.、E.、【答案】 ACQ4G7M9N5Z3A2E4HR8R8L9T3N3C10H2ZN8W9Q1Y5P6D6H174、下列各项中，应计人销售费用的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG10Z2G1Q2H5R3E5HH6X10U7Z5L8W8N4ZX7R2G8N6H10G1S675、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI7P7F4F3E1U6K3HF7B4T8W1H3E7J7ZX5Z6Q1Q5X5E8W676、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司

39、签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACC4W9W3K10V2L5V5HV4Y8P9Q4H4Y6I5ZN6G7Q7H1C9N2A177、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不

40、包括（）。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】 DCZ4Q3F9B2M10D2D2HF1X1K10X5P7D8N1ZB7Q4N8F5F7H6J178、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可

41、供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV9B10X8G10J9T1A4HS2K10B4I3M8H2G8ZU8D2J6B1C10M3N979、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE7Y6X1R9O10U2W2HZ10F1Y7C6E2E3G6ZN5K7X1Z9I6K2E380、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2N7Y5N3B

42、1H1X3HZ3L9S2U7E8L10A3ZB3S10R10D7U5J6C181、创业板上市公司非公开发行股票发行情况报告书必备内容的是（）。A.适用简易程序且采取自行销售的，可以不披露董事会关于本次非公开发行过程和发行对象合规性的结论意见B.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见C.关于发行人的选择是否公平、公正，是否符合上市公司及其全体股东的利益的说明D.发行人部分董事的公开声明E.适用简易程序且采取自行销售的，应披露关于本次发行定价过程合规性的说明【答案】 BCG5V7A4M1N1M6S5HV2Y3M3F5M8Y8N2ZA3O8R9W7F10M2L282、对于深主板，关于业绩快报和业绩预告说法正确的有（）。A.如果2月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B.业绩预告的内容是盈利金额区间C.中小板上市公司