2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题精选答案(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、全国股转系统某挂牌公司拟向投资者定向发行股票，且发行后股东人数累计不超过200人，下列文件中，不属于要求披露的文件是（）。A.主办券商关于股票发行合法合规性意见B.股票发行法律意见书C.本次股票发行的验资报告D.股票发行情况报告书【答案】 CCO7Z9M4M1Z2O10B7HO2Q6F3W5T6M7O4ZI10X5B2O8W6H10S82、下列关于上市公司收购母公司资产的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG4C6G1X7M6C8W5HJ1U5A8S4M2E6T9ZO

2、9B7U8M5F4L8F83、下列各项中，属于利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ9Q2Q7M6E2H7C9HP8P7G8W8T7V5O8ZL1X1Q1G3C4M8V44、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 DCV8E2S4H6P8E5B7HG2D10W5D6J7D2S6ZZ8O10F8J9P

3、10E5T55、甲公司以一项厂房交换乙公司的一台设备、一项对丙公司股权投资及一批存货。甲公司换出厂房的账面原值为3600万元，累计折旧为600万元，未计提减值准备，公允价值为4000万元。乙公司换出设备账面原值1200万元，累计折旧为200万元，计提减值准备100万元，公允价值无法可靠计量；换出对丙公司股权投资账面价值为860万元，公允价值为1480万元，换出存货账面价值为1600万元，公允价值同样无法可靠取得。假定该交易具有商业实质，不考虑其他因素，则甲公司换入的固定资产的入账价值为（）万元。A.900B.907.2C.1071.43D.1130.4【答案】 BCK4O1N10X8A2U7G

4、9HI1Y4C2S4N8O2P6ZN4H9G6M8F3N1I86、下列有关证券公司债券担保的表述中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX9T8D1E5U8X8L3HP7W8D9I2X6W4U5ZJ10M8S5F1H8E10W97、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA6N8V7E7G9F7Y5HI9H3J6V2O8P10I1ZE3Z5P10W9V10R9Y98、 科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提

5、交的文件不包括（? ）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】 DCM1Q3Q5D3M1Z7X6HI4P9Y6S7K10D4B1ZH10G8O10F7P2L2B99、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（）。A

6、.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACT2L8W5N1M1Z6B1HV3I5P4Q7E5P9X5ZR4F4H6B5H3K2E110、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7Q3O8A3T6A9E1HZ10Y9J2T2C1T8B7ZJ3U6H3P9R9T6G711、下列资料中，股份公司优先股股东可以查阅的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL6X2U4C1G6S6M1HZ7I9C10X1N5M8J10ZN5H4S1O2Z2O10U712、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情

7、形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX7T2K4W10R4S1V10HR2P8Z4S3L3H10E8ZB10V6R1O5E4S9P913、对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令人满意，注册会计师不应当考虑的是（）。A.审核与交易有关的证明文件B.亲自前往监盘C.委托当地会计师事务所负责监盘D.直接出具保留意见的审计报告【答案】 DCQ6U4D5T4R6H5O2HT3F9Q5I8D5R9A8ZJ6I2N7N6C3U10C1014、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数

8、的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCB2E9H4L5A2P3G2HA6J8D4J6N3X4T8ZX5Q4Q1J9E10Y4P815、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW5L9K5I3K1X3P2HW1V7M4L5L5I8Q7ZX10G6X9O9A7E8D616、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定

9、代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCS6P3X4A7V2A6U5HC4D8N8M6X2F10B2ZL10Z10U7C7P7Q8E1017、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书，向不特定对象发行可转债的，发行人应当披露可转债的基本条款，包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1K6T7I6X9C1N1HP6G3G6Z5R8Y3R5ZZ4N4Y4L10M8C4F318、某公司2017年的营

10、业净利率较2016年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件与2016年相同，则该公司2017年权益净利率较2016年提高（）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%【答案】 DCP2I4J8C1H4M9T3HI7M9A4B7V10X10J3ZA10G5B5F5C1T3N319、 股东甲拟投资设立一个一人有限责任公司，以下符合公司法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACR8Z7R1B8E4A7S6HX10I1P8O8O7P10H2ZY10H1P6K10E5F1M620、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人

11、行使以下哪些权利（）。A.B.C.D.【答案】 ACE7V1L2G4V7K2O6HR1E3R10U6J8V10L5ZP3U9U9L5A6V4W1021、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括( )。 A.,B.C.,IVD.,V【答案】 BCM1X8Z2L5C4C10E6HR6L3P9B5Y1L4T8ZF2J8P8I9Z8U8X222、保荐机构推荐发行人发行证券，应向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACJ1A2W5J2X3X10A3HG4L2D3B10X8X7R7ZQ1Q3S7P3I10W4U523、下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、

12、【答案】 DCP7N5U6S10F5U8E6HA5A6H6F8T7Z2Y2ZD1U7U6V10I1O9Q124、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5V6N7A2E3N8K2HK9G8O4F1D5L2L1ZZ6N3R2S1P9Q4D125、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT4T7K1Q10E7Z10N2HO6J10E10V8F8R8F7ZD7I6L9I7Y1N10S426、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（ ）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐

13、代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCS6Y8U8I4O3M5R2HI4Q2K5X7W2A4F9ZW8U9I1N1Y10Z5O427、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC7R10L3Z1R10Q8V3HU2X8X9A4D3U6U6ZN6D7M1S3S7K3E828、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的

14、有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL10Z8G1B2K3M9A9HV7T1U6Z4W2L6R6ZY5L9F8U10W8M5M629、下列（）不得兼任监事。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP3H2M2I3W1H8N4HW10T6J2O5B7Y1M2ZN1P1R8W2D8U9F730、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，正确的是( )。 A.,B.,C.,IIID.,【答案】 ACJ4Y1Y6A1T10D4M2HM7H7E7R7K6U6D1ZQ7R7W4X3H7A5D1031、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公

15、司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.丙证券公司，甲公司持有其10%C.丁证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACN7Y7D2P8Z4E7V2HH6Q4Q4O5F9A9V3ZN4I6O8Z4Q5G10K632、新股发行过程中，上市公司的（ ）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。A.监事B.董事C.高级管理人员D.保荐机构及保荐代表人【答案】 DCQ1Y3O9X2D10U10J2HX8Y4U8T6F9N5P2Z

16、V3E1I4F2M2J3P333、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25

17、%）。甲银行以12个月的违约率05%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（ ）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】 CCN2D8E2X7O5B9V1HK10T6W9J7H1O3X8ZV2H8L6V2G2S1K634、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA8R1G2R10X2B3N5HQ6A2P2D5F7S7C9ZW1F5R10O6F3W6C535、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。 A.、B.、

18、C.、D.、E.、【答案】 BCU2V7H5U7Y2H6S6HL9R3C8U1F5Z2K2ZI9W8H3M6Y6I7W436、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（ ）元/股。2015年5月真题A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCT4K7O4N2W1M10Z10HV7Z9Y1M9A5T10A6ZZ6N2C4G10I1X8I437、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。2015年5月

19、真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB5V9H2H1K7I5L9HU7L2P9W4D9D2C5ZV9W7M7K9H8K5U238、以下属于政府补助的有（）A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCA1K7P5Y10W3M6Z9HY9I10K8G3B2D8F9ZW10E6N4U9V7B10S239、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCZ9

20、V1P10W9Z10A7F5HU1Q1D5X8E9T5M7ZG1U5Y3E8V9B6V340、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9V3X8N5N2P8S5HD5C4O9S9E2Q9Y7ZM6D4Y8L9X9F9R441、可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的（）之上。A.I、II、III、IVB.I、IIC.III、IVD.II、III、IV【答案】 BCS3A7Q7H4G5Y3H5HF6Z6P9E1X5H5T7ZJ9Z5W9W8T2P9Z342、下列关于不得收购上市公司的情形，符合上市公司收

21、购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR10F6O6S3J3L5H3HP2M5J2O10Q5A5X6ZC3B3C2Q9C6S5A543、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM8A1I4I2C6X10T1HG9M2J2L5C3H3T2ZR6X6A5Q4L8L1C844、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS1P5M8L2Y2A8R3HK3R8H4D10X7T6A4ZB4X3S5C2E10O4J345、证券公

22、司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCZ8T2T10G10H5G2S1HH9I9Y1G4J3H10E2ZP5O7S1Z5O5J4D146、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】 DCK9U7W5K4U1J4F4HI10V4Y9J5V7W4M9ZH2C4J4B10T7K4I1047、以下哪些对象在招股意向书发布后，主承销商可以向其提供认购邀请书？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN4F5B4T1W1W4V5HG8Q5X9D8H7Y1O3ZC2

23、P7W6Z2W4S9U348、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCG9J7A9Q2F4B3P6HF1M3X4H3N6Y1J8ZQ5R10L7Z1E8O6G349、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）

24、。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL10D9Y7Z9H5T7I2HH5L1K5B5F10X7R3ZB10P7F4N4Z5N10H1050、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE3F10H10W10K7L8T7HQ6U9K7I9Z9J8T5ZE6U4U8B5I4S3N251、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCF1Z10H5J4S6H8E2HV7R3I7B8D5G8A8ZW2G5F1Y7Z10U1Q4

25、52、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACV6E6U4S3W3P4O2HE9U1S8K5Y1C6L10ZI1Y2S10D8R6K7G153、收购人2016年5月拟

26、对我国上市公司进行收购，下列不符合收购人资格的是（ ）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满【答案】 BCA6T7C7Z10F8Z1W8HT6X9E9P3L7A6B2ZE10I3E3Q2X10F1H1054、 甲公司适用所得税税率为25%，其2016年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允

27、价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2016年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2016年所得税的处理中，正确的是（ ）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCU2X7V5D7X7S7Z4HJ4D6Q10Z3T3H7N7ZF8T9X10H10K5O9H255、公司申请其股票挂牌公开转让的，董事会应当依法就股票挂牌公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会

28、批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACY10F6N1X1C4D10K10HT7V3O5W9V4A10M1ZZ10K6X6Q8O6Z9C556、主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1T2C1T7M6R2X10HF9K9X4R10S2P8X1ZG7G4L8Q8P8X1B857、甲公司发生的下列交易事项应当按照非货币性交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

29、】 BCW2C9R6Z6V4U9W1HD6Z3R6W5G1G1H2ZT9X8D10H1B1V10P858、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），上交所受理注册申请文件后，发行人应当按规定在交易所披露以下（）文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN6D10V2J1Q6L1J6HA8R6R3Y10R2Z8Y3ZF7B2S9U8N10Q8Z1059、下列哪些选项为科创板网下发行配售标准（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6U1T6C5E3C9D6HJ9Y4T6B6W6X3J10ZM6E7I2V9W8E6Q260、 下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（

30、）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ9W6Y7N1L6U7S5HN1Q9X5W4J8C8R2ZF5D10O4O1O10T1A461、根据关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。A.发行价的上下44%B.发行价的上下30%C.发行价的上下20%D.发行价的上下15%【答案】 CCJ7K7L10X7R4A6H3HV4R8A7N5H2T1J2ZJ4J7J7D6N9E6A762、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3V7Z

31、1K2L1W10J1HP3A3E9G9M2N2Y10ZJ8B8O4A7B7M2W563、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（ ）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCI6I1O10X8S4W9R6HK4V3A8V1U9X2X10ZS8K1N7U6C3L8U164、甲公司2

32、020年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股016元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2020年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2020年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.125E.132【答案】 BCT5T7G2D3T8J10A5HS8Y4B9B4J4Y8D1ZK10X3T1X10P5T8G465、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、

33、D.、E.、【答案】 DCH5P7M6R10W2M7M7HY7U1X1B1S3Y6V9ZE1T7L1M8Y9S3W466、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）。2015年5月真题A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为100万元，2013年净利润为150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30%C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCV6X10O10I7J9C7V3HH5

34、T7L9Z2Q6C4H5ZL2X1L8C2J1A10K167、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市。下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA7C5N10F3I7P4J8HB9I10B10Y5O10U3Y3ZW2O7S5Q1X6W6H968、并购重组委员会委员应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP9Q8T3Z8V7D10V2HA9I5I9Z5L5Q1D9ZM5D10X3Y2D9K7O369、在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。A.1月30日B.3月1日C.4月30日D.6月30

35、日【答案】 CCH3L5A5W9J10L6T4HQ7A4L8H10P2O9B5ZJ5W8C10U3C5J1V470、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCO6C9E1L6J1G1X8HV8A3J2W2V4O2F4ZQ3N8H7U4K3H4V371、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有

36、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9L7I5A3T10I5P10HX6T4A10H2Q1D10I7ZN9O10D4R2B4N10D472、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合上市公司重大资产重组管理办法规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACW3B5P4V5C1T5L2HA2J3G2Z8Z10E8D5ZO1P5I10V10T1S8T773、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。2016年5月真题A.确定行业归属后，在没有发生重大

37、资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40，利润占28，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35，利润占32，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40，利润占55，体育业务收入占总收入60，利润占45，该公司归属于综合行业【答案】 CCX2T6F7E3A2Z4A7HV5E9M8Z8G3S5G7ZJ5Z2Q8H5T9J10D974、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY

38、2B10W2B8L7C8B3HK10U3R4L9F4Z7O5ZL6F7O3T10L6T4K775、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 ACT5X2U7W1V8H5I7HJ9B9G8E7G3Z10F6ZK1A5T7R9K5D3T876、深交所中小板某上市公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCP1P4F9I8U5P9R10HJ2G8C8F4S6D6O2

39、ZN5I6R10G6L8J2S177、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACK2P8C10F5M8O5U7HT3B7Q10N4C3Z3K4ZV3M7Q3Z1Y4S8F478、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY1M5J3P4T8H8E1HB8G4B10B8J9F2A3ZC3J7H6U9Q8H6H879、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA8J4J5P10F1O10G2HF7K7F6M1I8H6Y9ZT3J5S5X8I4T6

40、J1080、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT5Q7V9K5S2Q10I7HZ5Q10E3H3G4O4T7ZG7E9Y3G6I5W6H981、下列可以净额列示的是（）A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。【答案】 CCW8J1W1R5M3P5L8HZ5K2U8O

41、6A8K4Q4ZO8G5X10X5H7X2Z882、2017年1月，甲公司销售一批原材料给乙公司，价格为1500万元，2017年7月，乙公司发生财务困境，无法按合同约定偿还该笔货款。经双方协商，甲公司同意乙公司用一项专利权抵偿该笔货款，该专利的原值为1000万元，累计摊销400万元，计提减值准备120万元，在债务重组日的公允价值为1200万元，不考虑税费等其他因素，乙公司应确认其他收益的金额为（）。A.1020万元B.720万元C.320万元D.620万元E.300万元【答案】 ACE3Z1R7M9Z1X3E6HE4L7F4R7D5F6A3ZF5U5K6J5E10G7M683、下列各项中，由税

42、务机关负责征收管理的是（）。A.船舶吨税B.车船税C.关税D.进口环节的增值税【答案】 BCA5O4A5D5F1Q9E6HX3P1H7S1R9B8Q10ZI7R4I4P2U1U1I484、假设其他因素不变，在税后经营净利率大于税后利息率的情况下，下列变动不利于提高杠杆贡献率的是（）。A.提高税后经营净利率B.提高净经营资产周转次数C.提高税后利息率D.提高净财务杠杆E.降低税后利息率【答案】 CCH10N10G3M6X3G3R9HC3N6B2M2Q4O7W5ZL9F6W9T6S7I3O285、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自 （）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之曰D.上市之日