2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题加精品答案(贵州省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、下列各项中,属于会计估计变更的有()。A.B.C.D.【答案】 CCR9T4H3L7N1M9B10HA6R9E5V9Q4G6P3ZX8N1D7M7Q6Z6C12、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL1J6H6T3W10A6H6HF9S6W8B10R10H9F9ZP1D8L10F5E4Z6X63、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法,错误的是()。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告,其股票应当停牌,
2、直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌;公司披露日为非交易日,则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告,若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告,则丙公司股票将面临退市风险警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度报告,则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告,其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCL1I8Z6B5W1X2C5HZ7T5O1G5E1F5J4ZP7P7F6D7C8E5R54、以下关于首发路演推介的说法正确的有()。
3、A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间,承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通,均视为路演推介D.在路演推介时,承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCK5S10B6J8I10I6Q1HF9H6E3S4J9L3V10ZC1U3G2D6O1K4Z55、收购人对上市公司进行收购,下列行为符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI3Q3N9S4H8K3R1HB10A2V4Z7C3D7O3ZI5K6L
4、6Q7J4H6Y46、 甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司),取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元,2007年实现净利润40万元,2008年4月1日宣告分配现金股利10万元,下列说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 DCX8U7E9P8Y2M2J10HG2I7O6V7G7F1O10ZH5P6C5O5G2I9X17、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX5D7V5P1J8S4B9HX1U4T4F9D10L4Z10ZO10Z6M7U6V5S7X48、下列关于政府和
5、社会资本合作(PPP)项目专项债券的说法,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI8K7O5C9D6S9B1HG1P10R8T10N2T10D3ZT10X4J7L10R9R5X19、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司,拟于2014年3月发行可转换公司债券,2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如下表: A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCG1Z7Q8K5V7A3N6HQ10W1J8R2A7Y3X1ZS10F8T10K5C5E1D310、2010年1月1日,甲公司支付600万元取得乙公司100股权,投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元,20
6、10年1月1日至2011年12月31日,乙公司的净资产增加了75万元,其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元,持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日,甲公司以480万元的价格转让A公司60股权,转让后,甲公司持有A公司40的股权,当日公允价值为320万元,甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配,不考虑其他因素的情况下,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP6O5Z1P6P4S8F5HD2Y3P3K4F10T8Z4ZR4G6V3X8M9E4N711、某基金公司对其管理的12个配售对象账户
7、进行科创板首发股票初步询价报价,根据科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则,该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是()。A.无限制B.12个C.3个D.1个【答案】 CCQ5Y7A8O8F5Y2M9HD9H10A3V9A7I6G10ZW2L4D2R4M3T5F112、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则,上市公司向特定对象发行优先股,可以申请一次注册,分次发行,自中国证监会同意注册之日起,公司应当在_个月内实施首次发行,剩余数量应当在_个月内发行完毕。( )A.3;6B.3;12C.6;12D.6;24E.12;24【答案】 DCD5X6Z2N5L6K1P5HJ3C7
8、F5R8H2C2L7ZD2P2X6E6U8V7M213、债券条款中,通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4C5S2E8U9P2V5HS8B2I4E5G9R2D2ZB10U1H3I9S8P9W114、甲公司2020年度财务报告批准报出日为2021年4月30日,该公司在2021年4月30日之前发生的下列事项,需要对2020年度会计报表进行调整的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2V1J8T1V1Y5O8HZ8G7X4S7W2H8S3ZS5Q1R7V8I9A8N615、A日发行人第一次董事会通过了非公开发行议案,准
9、备向控股股东购买子公司:8日因增加了1个募投项目,又召开了第二次董事会,并确定了发行额为3亿股;C日股东大会通过,D日取得证监会核准批文。定价基准日应为()A.A日B.B日C.C日D.D日【答案】 BCC10E5M1X1W3G1F4HE9Y9L10E3L3C5S2ZK2C7B10O4O5F5E416、根据公司债券受托管理人处置公司债券违约风险指引,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6U10N1T3C10D2M9HF10K5X8L9W2S1A1ZC3F9Z1Z9Z5B8H417、根据规定,下列金融资产的初始计量表述正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【
10、答案】 CCP6T2S7B4H8W6C9HN2I3S6A4I2L5H3ZJ3U5Q4J2M4X8B618、下列关于保荐机构更换相关要求的说法,正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR10I2C4O10L7Z1H2HD10G5K3D7B9S3N1ZW4H1V5S10L6M3D219、下列各项资产、负债中,应当采用公允价值进行后续计量的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV10T8C6Q5F9I5O10HN7R3E2O7H10Z10U3ZS1P2Q2O3K2F8P520、下列关于银行询证函的说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ4S8U4A
11、4R5H5M1HV8D10K4N2R8Z8G5ZM6P1B7E10O3E8Y921、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN6D10K4T9M8Z10T9HN2M4I5D9Y9U1O3ZQ4Z9C6G4N5V1M722、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定,以下说法错误的是()。A.对网下投资者分类配售的,发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的,发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售,战略投资者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使
12、用自有资金认购,不得接受他人委托或者委托他人参与配售,但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】 BCF5R6C5R8E3A5Q7HD7Z6M5D9Q5N1H7ZM7M2V4X5D3U3Z923、关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理,下列说法中正确的有(A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS7Z6F7Y7B7Y8A6HE6Z6W2T4E5H5K3ZE3X2I10L4T1D1H924、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR10F3B
13、8M2G2D6T10HS4Q6H2F4M4G3P5ZQ7A1W8K3L8H8B525、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元,因乙公司资金周转困难,逾期已1年以上尚未支付,甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日,双方经协商达成以下协议:乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元,市场价格(不含增值税)为8万元,银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日,甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票,乙公司向甲公司开具了增值税专用发票,双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人,适用增值税
14、税率均为17。不考虑其他因素,下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1Q3L8B2R3U5A5HH10R8Q4N8A10B5J10ZN7D7A4T8M4D10H826、下列各项属于财务顾问对目标公司提供的服务有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR8I6B1M10R3S9O3HG8G4A2U9A9X5E9ZT6J2R5E10Z9I10Q927、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定,下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告?( ) A.,B.,C.,IV,D.,【答案】 BCK6J3E9S2W6O5N8HP2R10
15、U3Z4P7S8I3ZO2G5X1I2R1F2L228、上市公司非公开发行股票的,董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起,( )个月内不得转让。A.3B.6C.12D.36【答案】 DCF2H3Z9M5E10E2C8HL5O2S5U1E7S8Q1ZQ2Q4F1A10Q9F3E429、甲公司应收乙公司货款2000万元,因乙公司财务困难到期未予偿付,甲公司就该项债权计提了400万元的坏账准备。218年9月10日,双方签订协议,约定以乙公司生产的100件A产品抵偿该债务。乙公司A产品售价为13万元件(不含增值税),成本为10万元件;9月20日,乙公司将抵债产品运抵甲公司并向甲公司开
16、具了增值税专用发票。甲、乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为16。不考虑其他因素,甲公司应确认的债务重组损失是( )。A.92万元B.292万元C.300万元D.600万元【答案】 ACO3I4A2D2V2S6Y7HD6M8E2N9O10E4Y9ZK6D1A3F10O5O4N430、上市公司共11名董事,5名是关联董事,审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU1Q3U5H1U9A8R10HS8R9K9P8Y9W1C7ZW9M3U6N5G1M8L531、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则
17、,关于认购邀请书的发送对象,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4S2X1M7T4A8B3HM3J10W4P10K4B3F3ZJ7K2Q4A1R6T4J132、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO5O4P2O4W7W10X9HD8U9Z5R1J7W3V5ZK9D8Q8Z3V7Q4J1033、某公司首次公开发行新股3000万股,网下初始发行量为1800万股,网上有效申购倍数为100倍,则回拨后网下发行量为()A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股E.1160万股【答案】 ACV9I9H1M7C6B9S
18、9HY1S9O8Q3W4A4O2ZS4K10S6M4V2I4Y934、创业板上市公司H与另一公司M签订了一份担保合同,约定H公司以其办公楼为M公司在银行的贷款提供担保,根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的相关规定,H公司在履行对M公司的经营和信誉情况进行调查的义务时,该公司董事会对M公司的( )进行审议分析,审慎依法作出决定。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF8J10G4W3B6Q8K6HP1R10X1Z6Q2G3D7ZI1Q2J10P8R7Z8Z435、下列关于创业板上市公司证券发行程序的说法,正确的有()。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 DCW5Y6P1Q5G1J5
19、G1HT1B2T6K8F2N9N1ZP4E3J4M10A6B8R736、甲上市公司股本4000万元,拟进行配股,10股配3股,招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG5R4M9R3Z8Q1R1HM6H1E3U5N8H4C5ZO10X2A2C5W2Z4S337、以下哪些主体,参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让,不受合格投资者资质条件的限制?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7B5P10P8Q8O6O5HQ6D2K6U9N7P3K4ZN4C2C5S6G8H7S238、下列关于公司债券发行的说法正确的是 ()A.不管是公开发行
20、还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行B.公开发行公司债券可以申请一次核准,分期发行。申请分期发行的,公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行C.申请一次核准,分期发行的,首期发行后,剩余数量应当在首期发行完成后24个月内发行完毕D.分期发行的,首期发行数量应当不少于总发行数量的50E.应当经资信评级机构评级,债券信用级别应达到从级F.应当为公司债券提供担保【答案】 B39、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市,下列符合条件的是( )A.2015 年甲公司净利润 400 万元,非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元, 2014 年净利润为15
21、0 万元, 2015 年净利润为 100万元,且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损, 2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元,持续增长D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCY5H6Q6K3W5S6H8HL5P1O8P3V9R5O3ZT5S3R3H9S9W5L240、在非上市公众公司的收购,以下属于信息披露义务人的有()。A.B.C.、D.、【答案】 CCE8W1K4Q3O1R10I10HK10E5H4F1K4N10Q10ZH1Z8G5C9M6L10B941、甲公司和乙公司分别是A公司控
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