2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（精选题）(湖南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCN8D2I5K10A5F9H7HY9R7F8K9H5B1E10ZS4D4Y9G2C4Q8N82、 根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA8I6L4L4R3J8O6HU4N10W4A1F4A10H8ZN5G5S10A9F8I4D23、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（ ）。A.、B.、C.

2、、D.、【答案】 DCZ5N6K9K10L1O9T3HH2K9V5X3B7Y2S5ZM4W10C6F10W2K10K84、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL3B7M3H3O7C3G1HV10R3D9E5B3E7G7ZD6G2Z7Z10C4V10C45、王某为创业板某上市公司董事，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引和上市公司股东、董监高减持股份的若干规定，下列说法错误的是（）。A.王某的配偶在买入该公司股票前应当将买入计划书面通知该公司董事会秘书B.王某不得从事以该公司股票为标的证券的融资融券交易C.王某因违反证券交易

3、所规则被证券交易所公开谴责，3个月内不得减持其所持的该公司股份D.王某将持有的该公司可转债全部转换为该公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCG9O8P1H10X8S8C9HT1Y7Y6P8K4I10W4ZK6Z9B3K7S8L9Y106、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（ ）。2010、2011年真题A.2000万元B.1700万元

4、C.1600万元D.1620万元【答案】 DCB3T4P7T6N6V4F3HS9J4Y4I1O4T5O5ZD1I10I1W5O5B4Z107、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS10K1P5U10K1M8V7HB2N7W8B3N1C6R9ZJ3W9C3X2Z7H1X28、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ2H1J7P6S6K9A1HK9K5O5R7Q8K1T8ZF1C9V4T5D9D9Y69、

5、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（ ）万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】 ACT3S3G8H5I9K6Z5HV4D8I1X8E2Y4P8ZI2B3M7O6F1C8J110、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公

6、开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8J2R1F7S5H2Q1HK4E2I1S7K9Q2U1ZW10D1L5Q9X7Z7P911、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACH2C6Z7Y10P1Y5C4HA7A7D10A1M1E5A9ZO10S10M6Q10T1S5O612、以下属于发行保荐书的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5K2N9O4S6A7C7HE5A6N10U1I1U1W4ZU9W6N10I6T2R1F313、根据国家发

7、展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM10V7E5M6X9T2H4HM5S4Q4L5A3M5Z10ZR9M1R1A1L3E8T314、承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN4Z7W5Z8Y1Q9J4HG1I4T6T8R4N10E8ZZ7F5S4N7V3Y7L915、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCL7Z3H8K2S10Z9J

8、3HD2Z1O8P5T2N8J4ZO10B5G8X4U2D6E216、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCY7J3B6A8J10N4A2HC6B2B3E5L9E8Y2ZQ1C1F6H1G9O7E917、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8P7S6C8K3X6C5HP3

9、D2W7Z2E7I3D7ZB4S4U5D3O2I6F618、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（ ）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL4C2N3P4E3E4Z3HT9E2M2L2O10U3F6ZD9K8D1L2X5W6Y119、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。2016年5月真题A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40，利润占28，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35，利润占32，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教

10、育业务收入占总收入40，利润占55，体育业务收入占总收入60，利润占45，该公司归属于综合行业【答案】 CCA4Z10X3M6B6W1Z10HJ9P4H2B3R6C1T6ZK3W10Z8R9Y4R10H220、 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ2V9W8Y2T3C5L9HA5F9V5S3Q3I10E8ZI10T6P3I6T10Q8Y421、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH2I6Z3H1N8L2O7HJ9K9I8I1U10A9O8ZT7K2B1M9R1L7C922、 甲公司2008年1月1日

11、经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元【答案】 CCD4M3Y4Z9S3H2X5HK8G2B10E3S2E2B9ZU8T2E4S6S3H3X923、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7R8W9L6A4R10Z3HZ7M1C10A1X10D8A9ZE2M4W3Q8I2F10P724、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（

12、）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 ACI6H7C9D3H7W6R9HT6Z10K4W6H5N6F8ZF6E7Z2N6L8S7Y725、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF8C7C3F7Q3P9M8HT6L8U6G3S1A3D7ZO5N5L7R2L4I1K726、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.

13、、C.、D.、【答案】 CCZ6T3L8Z9Z4T8I5HZ3X2F6H6X9R7L4ZE6N6T1B2L4O2T527、以下说法正确的是（ ）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCN1U3D2H7E8V10L2HI7G8V10H9X8B9C9ZG1N3J4J6I9Q3J1028、下列收入中，应当征收增值税的是（）。A.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入B.政府间国际

14、组织收取的会费收入C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】 ACX5Q10U2C6P1X8S1HE10Y8K10C5Q6I10Q1ZR6G6F7Z9A9X6Z929、关于收入确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCO10N2E8K8I7D8X9HS6P7E7K9F6F4W3ZP8S3E6X1Q6B6Z530、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31

15、日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（ ）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACN3H8L3E6D8K3U3HK10C6G3T4C6M10U1ZO9P8U4Z5Q4F4G931、A公司从大股东处购买B企业的股权，A以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取B企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，B企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，下列关于A公司会计处理的说法中，错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK1M

16、9W6T6A5L10M2HV9C8Z1C9M8H4F9ZI7Z6K6E5T1I3K1032、下列各项中，通过营业外收支核算的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD4E4F8O3N4Y5B4HH1M6D3T9W5U2Q3ZN10M10N7F9F3V9C533、甲公司2011年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2011年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1 760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当

17、月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2011年和2012年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA10V8J5C1F1O3J2HD2F6W2C7W1K7P8ZP10Q6E5A4Q10F8U134、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9D4K3W1G3X1Y2HD10Q4R5J6I9Q4D9ZG6B5W8B3M9U3D435、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17。甲公司销售给乙公

18、司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB8B1Y1W6U10Q3Q8HD4J8R6N10J10T10A10ZW1B4J7I2Z6Q8E636、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCF4U6R10N3G6E10R3HB5P7W1I2M8R7A1ZY6V1M9K3J2N

19、5F137、甲公司主要从事X产品的生产和销售，生产X产品使用的主要材料Y材料全部从外部购入，207年12月31日，在甲公司财务报表中库存Y材料的成本为5600万元，若将全部库存Y材料加工成X产品，甲公司估计还需要发生成本1800万元。预计加工而成的X产品售价总额为7000万元，预计的销售费用及相关税费总额为300万元，若将库存Y材料全部予以出售，其市场价格为5000万元。假定甲公司持有Y材料的目的系用于X产品的生产，不考虑其他因素，甲公司在对Y材料进行期末计算时确定的可变现净值是（）。A.5000万元B.4900万元C.7000万元D.5600万元【答案】 BCB3M10N10T6B4J1L5

20、HG2C2B4W10O7R3M2ZI1I2K1E7G4V9F738、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ9Q6Y2N7R8R5T1HZ8V6A6V10R5W10G4ZP1C10L5W6M10G8O739、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA7R1P8W9D2P4P6HW8E8J5S6B3H7S9ZV8I4D10W10W5R2I140、甲银行发放了一笔4000万元的

21、十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25%）。甲银行以12个月的违约率05%，计量12个月预期信用损失的

22、损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（ ）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】 CCB4B9W6U6W8U8E10HZ10Z4L2U6M2M6S8ZU1Q8R9S2M9Q9G941、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCV4N1Y9H1N7C3F2HG2A6X4P7Y7P6G3ZC6I9F2O6N1R6P542、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ8J1T2S8T10U10V2HK2J8S2W8V5Z8P9ZM7C1M2H

23、9R4D7R743、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ4O7V5U6L7A6M9HF10W8I8V6Y7F10T6ZH8Z4N5M3W5T2Q944、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY8V3D5K8S6P1M6HB4I2M7A9T1K10T6ZZ2B5M7H1C10I5H745、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内

24、主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（ ）。2010、2011年真题A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCZ8J2K4K8X5P7Z5HV10H2W5T6N10B6F4ZT3P1W6C2I5I6O646、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCG8Q2A9Z8T5B8J3HK3J4J1W4E2D3X9ZZ5O4P3M8R9M2U147、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价

25、格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCM7O4I10I3Q1Z6J4HF8J2E6R9N3M3V9ZL8L7I6P4W7I1Q448、发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）个工作日内进行分析并在符合条件的媒体发表独立意见。A.5B.1

26、0C.15D.30【答案】 BCU6I3V8Z9M3N8M5HV4S6H9U3D5C6L4ZA3P8D8O6X1N5O649、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP10Q9P1R2E1N3P1HH9K1F7X4I1N6D3ZF10Z3C1N8D6H2G150、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE5V8Z6D5F9U1Y2HJ2N5F6V10P6S1I8ZO3J10Y10F2P3V1F751、非上市公司取得上市公司的控制权，构成反向购买的，上市公司在其个别财务报

27、表中应当按照( )的规定执行。A.企业会计准则第2号长期股权投资B.企业会计准则第7号非货币性资产交换C.企业会计准则第11号股份支付D.企业会计准则第20号企业合并【答案】 ACB2U1H2Y5D8B2L3HP1C2J6S1M7J10O7ZG1G2L1Z5W2R7E252、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于（）。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 ACI8B1V8R1J10R9F9HN2K7S3V10J7V1R9ZH10Z9O4A8C2L9Q153、甲上市公司向控股股东支付2

28、000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是( )。A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACH10E2R3Y8Y5Y9G7HC2Z7F8H2H5N8T3ZV3M7O3X7V9W9U654、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审

29、计的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施CV6R6F7H2J6E10H9HW5J9G2X5E10O7L7ZB2L2L5P10K3I8I455、【答案】 B56、 关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCL5V2E1T10O3T7S7HB7W9V5C6W2A9O3ZE6T8G5I

30、6T4H6Z657、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCS9N3K3G6D3Y9W4HX2Z4M5I5S8P8G7ZW4A8R8R2D7H2A558、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则

31、甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月6日【答案】 CCH8H8J5T9X7Q6B3HS7O2Y7Z9I6U2L10ZG8L10O2I10P5X10I259、 甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN5U6D3I5I7B5P4HS8R3S5Q8E10N6B3ZH6B4Y8V7G5C1N560、下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ9Q8W4G7L3J5C4HN10E9Q9L

32、4F5J5N7ZU1E10E10W4M9F9L461、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK10N4Y8V2K4S7I6HU10H5L9J2Z4B1Y2ZW5Z1R8V2G4X2K962、某公司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元，则融资后的权益乘数为（ ）。A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】 ACF10S6E10A3S3P3T1HA6Z6O4C10W6O7D2ZB1B9P9C4Z1W3Z963、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子

33、应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCP6F2Y8A10E1L4T9HH10S2Q1W8G3B10Z2ZD9I2P1R6S4E2A564、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列不属于这个条件的是（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所

34、属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCC4E10J2I8I5H3E5HZ5P5W2I3D5T10P7ZP5M9B8T4O8I10H365、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公

35、司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACZ2D10X9X10I1X5B10HE3F2B3J5P7Y3Z6ZA4M4S2H5I2A6Z966、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元， 2014 年净利润为150 万元， 2015 年净利润为 100万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损， 2014 年和 201

36、5 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCD10V9W5Y2A1A6S1HX5T7Y2I6F4J2I9ZV5N8K6R5A9L6R667、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK2E9W4C2A8Y7R2HT10F8A2R4O9Q9L5ZA10X5X4L7J5Y7H268、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9L4N9A3K7H5G3

37、HW6H4I8R1V1K7E2ZM9Q10S2I2C8I10Q569、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF10T2N4E8P4K3M9HC1I5B1W9O2C3G7ZU8I2P4Q6U5Z4O970、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCD10Y6E4N6H9B1Y7HN5D3N1D2W7T3N1ZI4V5J8D6O8F3R471、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6C6D9B6Q9E2Z3HC

38、5H3T9C2Y6D2Q4ZO3S2I1S6C9J2Y572、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK2A9H5L10Z6T3N4HJ10Q1J9S7L3O7U9ZH6P4G8E8P3N6O773、甲、乙、丙、丁为上交所主板上市公司，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形符合可转债公开发行条件的是（）。A.乙公司，最近3个会计年度实现的净利润不少于公司债券1年的利息B.丁公司，现任董事因涉嫌犯罪

39、被司法机关立案侦查C.丙公司，本次发行后累计公司债券余额为最近一期末净资产额的20%D.甲公司，最近3个会计年度加权平均净资产收益率分别为5.7%、5.9%、6.1%，按扣除非经常性损益后放入净利润计算分别为5.7%、6.2%、6.3%【答案】 CCD7K2L7Y6C5C10A4HK10L9W5L5U5Q10A3ZF8L9Q1A4P9F5R1074、下列关于资产负债表日后事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ8O3D8R8B4K5M2HC9T6C8A10K4W8J1ZU10X1C1Z6H6M3Y1075、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额12

40、0万元，适用的企业所得税税率为25%。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（ ）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCS8T8C4Y3A3K10F10HG4D2B3Z7A8Z5G8ZH8V3T7Q10R4I6W276、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO10Y10E3N9I5G8L9HZ3X8P4T3A6S10K3ZN8E10V2C10T4K7M1077、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资

41、者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCG4B9E4H2A8I10Y3HJ8R4G9M10O9F3M1ZC10E7A1H3M5S10Z978、某外国投资者拟

42、对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ10I7H7B10G3W10E7HW6A1B8Y9B10G5Z2ZQ7X3Y6H7R8F1D479、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR1N2M5O4T9X2X6HJ9E3V6X5E5U8V4ZG5N2X8N7T7Z3H780、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ9Q5X1E8E7H10A5HR1A10W5L8C4D1E10ZP9H10V2J2B7S5X481、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ7Q1L4Y6T6A3V10HA4M8Z8B6A10P9Q9ZS7J10D1Y7N4H2S1082、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债