2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题有完整答案(贵州省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（ ）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCC6F2F6W6L1A1N5HW4D5X9U10P10P10W9ZE7R9B7N4Z2T8U32、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR8J9V7B2Z5O4C10HW5T9C3A4D8D1V7ZB1T1X5O7G3C9O73、下列项目中，存在关联方关系的有( )。 A

2、.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ4P2T5N9V9K7U9HV1Q3U10S4X2J7K1ZD9I3J7Z2C10Q7K44、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK8W1D4Q6R6M1S1HV2U1Q10M10K8U8V5ZO10X4E3Q1V6X8S95、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC6K9I10P9T4Q2T2HB9I10M8B10S6U5M9ZY2V5U6Q10F4C1L86、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（）A.

3、、B.、C.、D.、【答案】 ACS8T6E10Q6D3A8D5HB3K6B9I6X6U5V8ZP5M9F6W7Q7U9Q37、下列关于企业债券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2M3W9Q4V4X6M5HC2U2B9A4R1N4O5ZL10E10L2O6L10I8U48、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为02，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCL7U7P5Z7U5I6I3HV4D8H3F1R8Z6B7ZL3X8H9Q8E7U5M19、

4、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1I8O6R4R3S8M8HT8J7W5M9X1I8T9ZJ7W2B8E1R1D6B110、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债转股的，所转股票自可转债发行结束之日起（ ）个月内不得转让。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 DCG9O5I2R5F5R7B10HG1L8T8O9V7N8L2ZZ5D9Z7B7V5E2V111、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误

5、的是（ ）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资

6、产250万元【答案】 BCV3A5O6U7W6I9Z4HS10P1W5M8D4N10J3ZH3F9Z5B10U8F2R612、甲公司2019年1月8日以发行公允价值为5000万元的股票为对价购入乙公司100%净资产，乙公司法人资格消失，甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为4500万元。假定该合并属于免税合并，甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。不考虑其他因素，甲公司购买日商誉的计税基础是（）。A.0B.5000万元C.4500万元D.500万元E.125万元【答案】 ACK6B9Q2M4G1T6B1HO6W3M1G6J2W1R4ZB5M4R1W5Z9I

7、4U413、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCJ3X10S1N4F2L10B3HO1J9O1V5W8J7M8ZD7A9U4V2R2U1H414、魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他

8、董事最近_个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近_个月内未受到过证券交易所的公开谴责。( )A.12; 12B.12; 36C.36; 12D.36; 36【答案】 CCE2K10F3W6M6O3P5HQ7L3W7Q3Z6G2V3ZJ6G3Y9T8B9W4D1015、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ7X6Q2I7K2F2I1HA9M10Q1V9L1O10A2ZI7Z6S2S5W6P5A816、根据首发办法，以下关于发行人主体资格

9、的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10W8T7W3W5D10Y2HX7Z1P7P3I3Y10V9ZE1A8W8P5X3I6X317、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2016年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9U9L6B1A10P1U8HG9F4P4S2X2C8Z4ZZ5D6I1L4X1Z9S818、企

10、业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 ACI7E8G5M9X7D9F4HO8Y3Q4H2A2Z8D7ZX6H2M6C5V3A1F519、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4C9F2C7X8Q1X7HO9L9C7X2W9X8J9ZP6Z10K7N4Q9R10J220、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产

11、折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.500【答案】 BCS6Z9C2T9X9E10N4HV1U2Y1O8S6V3A6ZU3S10P9A9R1X9W621、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB8Y8T6X8H2A9R6HG1Q10O7U1H7K7W6ZW8U5X6V6S7G7I422、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案

12、】 CCH3P5L9V9S3Z9A4HN9G7X5Z2P5D6L4ZV1B5E2T1V8D10K923、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCA1H5T4U1B9Y8G6HF4B4D1C10K2N3L5ZN10K10Q4N8Y8X10N424、 下列属于

13、加快和简化审核类企业债的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACG10P7I10B8U9K10G7HD5W9D3F10E10R2P2ZG2I9S8N3O2Y7V525、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACV2P9F7H4C6W1L8HY5B9X7V4U3S9B10ZE8A9A4X1G10Q9S526、

14、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ6W9M10U2S10I5U2HV2O8P8E4U6E10D2ZX4R5P8Y7C6R8O827、 关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH1I8W6I4S9E10O10HK10N7M6G6J1K8S2ZH9F4I3E3H7M10P728、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5A8P8T1P5I6U8HM7Z1A5I1C3U7P5ZP2N1G6T3R7M10K1029、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。

15、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS5Q2W9N9O4K4F6HC6E5E1Z1N8P6Z5ZZ8H1K8N4G9Y5R730、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU3K1K3L3P1E2U2HW3U8E2H8Z5F5L7ZE3A10W6X6D10T9B531、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（ ）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须

16、将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCH7Z1V5P9B6B8M6HC9K8I2L3J4O4Y5ZZ3L3X9H10N9I1A432、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）。A.108.33万元B.65万元C.80万

17、元D.133.33万元【答案】 BCB9X7E5H1S2Z9H7HI2C4V9J9N8Q4W3ZF7D6M5F9M2E5G733、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3K5V10B10Z3S3Z3HQ10B9O5P2H6H4Q4ZP5J4M9M7O7W9E734、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF8E9J7W5E10P9R8HI7M1O2M10E4D4J9ZT3A7H8J1N5J5K835、

18、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（ ）备案。A.中国证券业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全国中小企业股转系统【答案】 ACR5G2M5L4K9A1O4HD5N6I4K2W4E5U8ZV2I5O7N8E1E5N436、2008年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为90万元，下列会计处理正确的是（）A.借记“资本公积”10万元B.确认营业外支出10万元C.借记“投资收益”

19、10万元D.借记“公允价值变动损益”10万元【答案】 DCR3Z3P8W7A6M6U6HI10C6A5E8F10R2A2ZH6M5E10L9E7E8M237、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 DCC2O4N7Q7U10Y6

20、C7HC1P10R4O7J4G8A6ZK5K6K3L10U6A7K538、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.B.C.D.【答案】 BCX6C1X2U6H1D10N6HZ10D7S9I9C6N8O3ZZ4B2N5D3Q4T6O539、对于上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6E3T6G1K2A9I8HP4T8Z5R1N6Z8P6ZQ10R9A9L3Q8D3Q940、影响企业

21、经营风险的因素不包括( )。 A.B.I,C.,D.【答案】 ACY8Y3F1U7B6I9P9HG8N4A6R6P4X7I7ZM2S1R3O1G8F9K641、关于科创板上市公司对外提供担保的，下列说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT7U1U9X7E5F2O8HA2P5F9E7I10F10C7ZI3Z10Z3N6J9B10B242、关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN10Z1R6R7T6J4E2HZ9Q7X1S5O4Z6X1ZV5L9Y4B4A5T3J843、以下关于上市公司控股股东增持股份的

22、说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ6Z6R10E6Q5Q1W8HM8S9X1U2H9G6M8ZQ5G9C8P7E6O4N644、根据上海证据交易所科创板股票发行上市审核规则，下列关于报送保荐工作底稿的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3I3J10P9R7O1L6HM9Q3T1Q1S4S3N2ZE7Q10S6M9K8Q4I645、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU7E10T10K1P2J5U5HT9F2C4D10U4L3M3ZC5F2D2G2I7A5B646、下列上市

23、公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（ ）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACK4B1H1L3K5Y6Y8HW6Q1K1X10U1N7P6ZP9G3A10D5S5I9Q247、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1S9H8A5R4X7V8HK6G2K9L3O6Q4Q9ZU10F3Z6E7D10I3A148、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCM9U7U7H5F10S6S2HC2B7P9F

24、10C2U2H5ZA3R10B5W4A3K10D649、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下关于上市公司提供担保说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3H3I5A7Q9T2J9HZ9J2S10G4V7U9N10ZG6C4B6N6M10N6A1050、 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。 A.B.C.D.【答案】 ACW10L10N2B6J7L2X4HM5A8W4E10L3I1M1ZS9G2L5O8K8F7Y151、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.

25、、【答案】 BCE10D8N8J4C7I8G3HI9C2I1U7L2G9X8ZX7K4V6V1S1X5W852、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO9L4S4B6U2K2A4HU4S5E6B7F5G4L5ZV5Z2O7P1W5B1N653、 甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公积3000万，任意盈余公积1000万。注册资本1个亿，实收资本5000万，2014年1月1日，公司准备用盈余公积转增资本，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCN9V3Y9F5X1S6S8HK8H10X10F7

26、B4X1M4ZK2L2E4R1Z4E9C854、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF2D5P6D3H1R7X1HK4S5F8I3N1K1O9ZT3M7J3R5F9M3H1055、与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则的主要变化包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD4V7K9Y8V1Y8Y10HZ8U6X3K7J3C3B10ZF9X5N7H1V10D8M956、以下非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CC

27、E5W9J5U4X4Z7F5HK4N6W5V10F8D2H9ZZ3I9I1U8N8C3G557、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK4W7B6F6C6S10U6HL10C6M6X7Z9K5I6ZB10D10S8V1V7W6U858、投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5，其应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】 BCY9W7V3I2C4C7I4HO1I2Z4M4U6L7U5ZE10F7B1G6A7X7W459、下列关于非公开

28、发行股票的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF3X1B3E10Z6N3A1HO2A6D5P10U3I4B3ZF10N5M6N1T8P3W860、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对( )发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH5X6U5J5V7R5L4HO1F5R10P6H8A2X6ZM5U5E7Y5U9T9E661、下列关于股份公司股东大会、董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN10Q5Y4P2Q4A3G1HW7V4G10J2W5F10I4ZT10Z5Y5H7M1L1

29、0T862、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日C.借款费用在2017年3月1日至2017年5

30、月31日应暂停资本化D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】 DCR10I9I10E7I6U1R10HV3J3G2P1H6H7X1ZI9E8R8K5B6F8L463、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI6R10Z5K3B9E4C9HS8B6P1H5V9G3A10ZM8R7J6G2R9Z1I664、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取

31、得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI9Z4V9V6Z6Y3U6HM2U2B1E9H8O3Y7ZE3T2C2I2C2O1D965、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY5T6H5V7R1D6P7

32、HA10X8B4U2B7G3E3ZQ1V2Y8I4Q8W2W666、下列关于企业吸收合并和新设合并说法正确的是（ ）。A.企业采用吸收合并的，被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担B.企业采用吸收合并的，被吸收的公司解散C.企业采用新设合并的，被兼并企业的债务应当由兼并方承担D.企业采用新设合并的，规模小的公司解散【答案】 BCF5B1R1R7O8N8N3HV8Y5Y3F4Q9C7I9ZG4O8O8F9J10Y3J367、以下应计入管理费用的有（）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW7N3A10O4I1W3V5HZ10R3H3F9V10N7Y7ZQ8P10Y3V1U9E1T4

33、68、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6P7T7R6Q5V4N3HD10Y1P7T7S7M5I10ZY10S4C1R4X4Y10A1069、A上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN10R4Z3T1V10P4S1HB4Y2W9A2P5E4Q10ZS6S5U5I2C3M4O370、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】

34、BCM8G7R7P8Q8V7D6HJ1W1I2X8S10G3P1ZD8O9C5C9F2E5W471、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2A10W6V1E7E2V6HW10J4R1B10F8I9W1ZY7Z6K8I5B2I3L1072、 关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7P6W10Q9O7B1U10HS1H10T5I4R6J5X2ZD3V1S10N6A5B6X773、关于现金流量表的编制，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【

35、答案】 BCL1E7U6M3P1N8G8HI7N5R1K6L2B6S3ZX9W8M6X9Y2R8N574、创业板上市公司非公开发行股票，全部以竞价方式，发行期首日前1个交易日公司股票均价为23元股，发行期首日前20个交易日公司股票均价为20元股，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP4O5H8H3G6S5N5HE1H4J2F5A3K10Z9ZE8C4H3F2C2Q8G175、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD3B1B4R7H2O8Z6HN5D8H7B6O6P3H10Z

36、U9K9U6X7F1O1S976、外国投资者以股权并购境内公司，根据关于外国投资者并购境内企业的规定，不考虑其他因素，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM6X5J7X3H5T9F10HJ9F10T1P5G10H3A4ZN8U10Z10Q4D10W8N477、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A.45B.10C.15D.30【答案】 BCL8P8K4O9X8W6B6HV2H10T10U10A2U6K9ZS3G6D2P10N4G3G278、根据

37、公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4B8D6H3M5A3C9HY9I9G5L8J4P4X2ZM7A1I1N2K1K8B179、甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所

38、得税税率为25，按净利润的10提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（ ）万元。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】 DCA3S2B1P6V4J4C1HC5F7H8O1W6L6Z1ZH5W1N1H2M10P2J880、 以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE4P10X7L8C7J8B7HQ7G9L7T7V5P1X5ZC8Y1L8T5H6G1T581、下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG2H5Z7F9L10U

39、3N8HF7K6P10S6B10Y6V10ZU3I1J1Y8O9C2S682、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE2T1C6X5F5H10D4HT8P6S5S3O3L2I6ZX6U8S10U2F1U5G583、甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配现金股利0.4元，如果公司每股收益增长

40、率预计为6%，股权资本成本为10%，股利支付率不变。公司的预期市盈率为（）。A.8.33B.11.79C.12.50D.13.25【答案】 CCU7N7C10M10H8P5J10HC6E4D7V7L4P8H2ZA6H2C2O9J1E3L284、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（A.、B.C.D.、【答案】 DCM1T5Q7S9D3Z7I4HQ4H10G4K6Y6B6G7ZA7N9F7C8G9U7O1085、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的是（ ）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市

41、公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCC6R8Q5P2O7M1M5HP9Q9R7T8W2Z1F8ZV2Q5Q8V7U3O1T386、下列关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5D6F10B7D2Z6O8HM1X9T3Y10J10J7U5ZK2A2Z6J10L9V6S387、创业板上市公司发行可转换公司债券，持续督导时间是（）。A.证券上市当年及其以后的1个会计年度B.证券上市当年及其以后的2个会计年度C.证券上市当年及其以后的3个会计年度D.证券上市当年及其以后的4个会计年度【答案】 BCK10Y7R10W4W8E8Y5HO8S5M6J9I5X10M5ZG9K10I8E4B7W3J688