2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题(有答案)(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR5Q9P8S5Z2K6T1HM1R6V8G8K9R5M5ZL2C6L9M7N8A7K42、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20%的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于201

2、6年11月将其持有的丁公司的5%股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5%股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACF2K9I5L9G10M10M1HR9J9V3S5J10T8Q8ZF10T10G8A

3、9Q7B8F83、关于上交所科创板上市委审议会议，下列说法正确的是（）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，法律、会计专家至少有一名B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，其内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合

4、发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCS9H7Y9E5R7C9S10HX10N8U6X9E3Q7C9ZK9F1W10L2R9F3V64、下列关于企业吸收合并和新设合并说法正确的是（ ）。A.企业采用吸收合并的，被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担B.企业采用吸收合并的，被吸收的公司解散C.企业采用新设合并的，被兼并企业的债务应当由兼并方承担D.企业采用新设合并的，规模小的公司解散【答案】 BCE10U4A1G9U1U5H4HG5X7G4K6P7F9Z6ZJ5C7I10R9V10Y4S105、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）

5、。A.B.、C.、D.、【答案】 ACQ6Q5M1N5Y3P5N10HC7F9Z10K4W5X7K2ZG8Q8U4Z4L6U2J96、非上市公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法，下列情形构成重大资产重组的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO1W4P7E4Z8W8U4HH7Z1M3F1N5L3C1ZZ8S1Z8N1E4E1U17、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5Q7F10L9X3P8K1HJ8U6X3G4R8V2G8ZQ5Y2I4I8Y4F6R58、200

6、7年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACU1P6H10G8U7X8A9HE10R9K2E5H8V6B8ZR8D7P6P2N10F7R29、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2N6K2Q9S7O7J1HY3Y3M3A4F5H

7、9N3ZB7R10D5B5Q10G2G610、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY9Z4E2C5T3D4J10HW7W10Y2G3G8H9K3ZA3W8K10T6M5C6L1011、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的

8、意见类型为（ ）。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCR5T2Y4B1J8V1S1HH2T6P2J10F2Q5G9ZR2R8B1R9J5V1Q1012、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4X2D1A5D6O1Y8HN7K7U1V8H9U4T4ZS8B9V7F7X2U1B813、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每

9、股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7F3T8Q7Z1P7P6HN2Z1E3Z10E10G6C4ZP8I10B9M3N9A9S914、 下列关于分部报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE3Y5N3A2A8Y2Q6HA5P9K7C1H1E3O9ZH5P10J5I8O9J7L715、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的是( )。A.2010年1月5日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失B.2

10、009年销售的商品1000万元，因产品质量问题，客户于2010年3月7日退货C.公司2010年2月因经营不善，亏损5000万元D.2010年4月1日，公司发行5000万元债券【答案】 BCR2J9X8X6Q8D6U1HR7T2K5Z9K9I9T10ZQ10F7Q5J4W10M8Q816、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2D6A3H7W9B4B7HK7W9Q5F6S7F1J6ZO6U6F

11、6Q6W3E4X417、下列关于政府补助的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1S9T3S5E9W7Y10HE4L2S8K2W6Z10S7ZX2B6Q6R10H1K9X218、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ7W9E4A4U5V8G6HZ10I1J2Z4Q8L9F1ZE2D7U7W9J9Z3O119、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个

12、人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCZ5R9J2B7Q6G5E7HB8F1L3N6L7U3E5ZX5U5T5O7K7R4F820、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACL10P1P9J5T3H10R5HD7A7C2L9H6U9Z9ZB3B

13、3W2O5N6A7X621、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE6D6V1C2P4Q8M8HT7I5X2Y9D4E10W1ZE1W1F4L2R2G6O922、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCD1J2F6Y3R6T

14、10U1HN1F7H7E2B8Z7X6ZU2B3H2H7F6B2P923、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH7G4K1D4J2B7L5HF1C9T10B3F2I2M7ZJ2G9S3R4O6K3X724、甲公司持有乙公司60%股权并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司将账面价值1400万元的固定资产以2000万元价值销售给乙公司，当日双方办理了转移手续。甲公司和乙公司均预计该资产尚可使用10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。乙公司将折旧计入管理费用。下列关于甲公司合并财

15、务报表的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10D3Y2L7K5V6Z2HN4Q3M5E6U6L8C10ZL8U2N10P2G3F6Z925、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下关于发行价格的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ8T1E1O1T4U7U6HJ1O8O2S10C6C1R9ZZ10X6Z1E8T9Q9A326、以下是创业板上市公司必须设置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH1L9M8N1X1B3D4HT9V2C10P5K5S9S10ZQ1K7F3W7G10C2H827、根据北京证券交易所股票上市规

16、则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU7C10A4F7G8H2V2HJ9E9V9R6M10T1B1ZG9R7J7G6J6L5Z628、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA2F10I2O5B1Y3C6HU6G10J5F1Q10M6F7ZG5P5S7K9D1M1H429、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适

17、当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCM6B7L9T5R1H1H4HO

18、6Z10O10V4A2V10N3ZV2X3M1G10W8D9A230、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU1M9S3Y6W9W1D1HZ6R9F8A9C7P4U4ZY4K1W9L3D4C2M531、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2V10U10J1G10V4Z6HG2D6B4U5O1K7Y3ZQ3U7T5T5L2R9D432、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ7X3O3T5N4O9

19、R10HE2S2K6I5C8I2D7ZQ6B6K6L10N5C7K533、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH1K5K7E6C8G8A1HC2F3B3C2C2T9T8ZJ5H4U9W4P9R4I334、上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ7O6X2G2U8H8U2HI4F6V4C5A4P6S1ZI6X1P5U5W10N4J135、证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACK4Q4W2E7Q1B2T3HN6U3U8Y9L8F10V5ZQ

20、5T6N7T10Q3D10I736、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR10N10Y8P3V10N7D7HP1B8N4G9O3T10Z10ZE3G8Z9P1Q10W2I937、甲公司只生产一种产品，单价为4元，单价敏感系数为4，则盈亏平衡时，产品的单价是（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCB8F4O4G10C10B10N4HD2H9K10Z8T4J9T1ZT7G2G3A6F10V4L338、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（ ）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点

21、对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 ACX7Y3I7P9U3D6U8HO5R4E7A6W1S4Z10ZB4U10V4L8J8Q8G639、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI2Y3J2K6V6B1W2HJ9K1G10C9A6C6R2ZK6Q2A7V8O6B4V340、某有限责任公司2014年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划20

22、15年申报，预计2015年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY8W8D9S10A4G9Y1HJ5P5E8K10U1R3T10ZN7B4A8R1K3K3C441、证券公司发行债券，符合下列( )条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV6J3W4H7Z2M7I4HL7D1L10D6W1T8A3ZC4O9N6E8N8O3G842、 证券公司借入次级债务应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ8T4H4

23、D8N6V9A4HV4M1T1M6E4X6S9ZM4S6T4D9P3G8Q643、（ ）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCQ3X6U8F7H1C9H4HG6G5M10O10J8G8D9ZU5U1D3O5F6A6K344、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK6U10K1B10T3F1Z7HB5M10N2S6U10Y10B9ZF10Z6M2U9L2B9A445、前次募集资金使用情况报告的鉴证报告中，应当的基本内容有( )。 A.

24、,B.,C.,D.,【答案】 DCP7D9S10V10C1Z2M9HG8G7H3M6I7E8W3ZK6B4Z3T4H2P5R946、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A.45B.10C.15D.30【答案】 BCT10L4F8H5G2Y9F1HD10O3X4R3V9I8Z8ZS10W2J2L3L3E9X947、关于企业内部研究开发项目的支出，下列说法中错误的是( )。A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，

25、均应确认为无形资产C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计人当期损益D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资产，也可能确认为费用【答案】 BCR2V6D6Z2U5P9O5HV8Z1B3X7E5K8G3ZC7S4P5I5A3Y1P748、关于非货币性资产交换的内容，下列各项表述中错误的是（）。A.对于换入资产，企业应当在换入资产符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认B.对于换出资产，企业应当在换出资产满足资产终止确认条件时终止确认C.换入资产的未来现金流量在风险、时间分布或金额方面与换出资产显著不同，则该非货币性资产交换具有商业实质D.换入资产尚未满足资产确认条件

26、，换出资产满足终止确认条件的，资产负债表日不应终止确认换出资产【答案】 DCB1O7K9V5C5M3X5HD5U8D4K5Z7V6Q9ZP7M7J8X8M4D1O149、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCP2L10S2F6S3W8R7HU10V10K1R1I5T7R7ZS3X7Z8D7D7G2H550、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1N3B3X3B2H9A2HE

27、1D5B5N6C5R1A1ZU6M6A10H2G3F9U351、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT6X6Q4T1H7J6L10HY1X5D8G10I10B5W3ZA4T9N9T6V1S5P252、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），应当在招股说明书上签字、盖章的主体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5V9K8G9E7S1L1

28、HM8V3C3W1L4H4I9ZH6C9T5L4W9O3N753、下列报告分部的确定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP3R2P10C8V1H10E5HG4V2E1M8X1Y9L1ZP7B9U4I8I4Z3M354、合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得确定应纳税所得额时，可以作为分配依据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH10L2I8A10Y7U5M1HQ3V10H4F3B6S4V8ZU4S1N3P1I6I7A255、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

29、 CCB1K6J6O4M7K8Y2HI8P2Y5X6H9W2V4ZZ10K5Z7M10M2L7Z556、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-1

30、80B.100C.-80D.-280【答案】 CCN9B3T2O1P10O5N4HS2Y6Z8R2O1O8E6ZT5V10G3F1W4G5T357、 要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 DCS10V8X9C7D10D4W4HJ1E4R6X5I8C6S5ZB8O3M3U9B4D5Z158、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ3V10E7L2N9Q7O3HD1I6Z2Q8U4K9X7ZY4B5I2M5K9H9H659、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.

31、、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5E9K3A7J10G1P10HQ8Z3R1H4U2A4R2ZQ1W10M1G7Z6Y6M1060、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10V10K1X3V8E8H3HI1R2V2F10O10C3D1ZA3F9B4J8X6Z2C561、大唐公司2009年度财务会计报告于2010年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2009年度会计报表附注中披露的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN8E4Z4E10K6V3S5HO2M3K10V7P2A1N6ZS

32、1M8G5S8S1E1O962、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU8R4F8I2Y7E7B10HF3J2O8Z5J7J8K10ZV10G4Y5T4P10J5Q463、以下关于持续督导期间的说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCR10J1V8Q4U8A9Y2HK5E9

33、A10Q4P10K9C6ZS5D8L5J10Q8V4U864、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACX7Y2C3B1P6I10S2HY10L10J8G2Q2L9Z10ZK5X6K3Y1F6O3T365、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5V5Q9G1B4D6E6HG2H2C2L2A

34、5O5Y5ZY5D8K10N8F5Y6J1066、首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS3D7V7M10U2E10O6HG10X10V8Y7Y3E10N6ZG1N1O7M6Z8N10O867、A公司拟申请在科创板首次公开发行股票，下列关于注册程序的说法正确的是（）。A.A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请董事会批准B.自注册申请之日起，A公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及与本次股票公开发行并上市相关的保荐人、证券服务机构

35、及相关责任人员，即承担相应法律责任C.交易所设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请；设立科技创新咨询委员会，对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见D.上交所参与审核的人员，不得与发行人有利害关系，不得直接或间接与发行人有利益往来，不得持有发行人的股票，不得私下与发行人进行接触，切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为E.中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由证监会指定【答案】 DCP10G1V9I1C3W1K8HJ1Y6U10Y8J6R7W3ZW8E10E2S9Y6M4A968、商业银行发行优先股补充资本的

36、，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL6B7Q8N3I6I7R6HW10L9E1Y4A8K1D3ZC1I4V8D1V9N2F469、甲公司 2015 年财务报表于 2016 年 4 月 10 日对外报出，假定其 2016 年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 2015 年财务报表的是（ ）。A.B.、C.、D.【答案】 DCU1N5D6W7M7V2I5HE10P4D8V4V5A2K3ZI9S5T3L3T2O6Z370、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD2K1N

37、4O8Q9N3S5HK8Z2G4P5Y8T2W7ZS8B1F9X9I4E1N971、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2D2X8I10M2Y3K1HF4G4N6N3J10Y5A5ZF2K2C7A1V1Z6W972、下列各项中，应当计入当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE1U5V8Y4Z8X6T2HR5N6L7U6W3Z5C9ZF4G10G2A7M10H2T573、黄河股份有限公司打算在美国上市，根据规定，上市所发行的股票应当由（）签署。A.董事长B.总经理C.全体董事D.2/3以上股东【答案】 A

38、CN4W5B10K3O6O2G3HI3V9V8W3X8L6K9ZX5G1H3S3Z8W3Y774、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）元。A.100B.50C.0D.200【答案】 ACS2X7R6I2T10T5B9HF7G7O1T6A10L8X10ZU8D3T6T1D8V4I175、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对( )发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答

39、案】 CCC10T9Z10H3T9R10I4HV6B8P8K2Q6Y8F8ZS3Y4K10X6F2M5L576、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10N7N6A9Q5Z9X7HR3O7E9Z1X9L5Y10ZZ3D6U1O9K2P4L577、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当

40、在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。【答案】 CCX1P9R2K1A2G1J9HD1Q4G3R1G4D1V6ZB6G8D1B3O4H7G878、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该

41、申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACW7S5K9L4V2Q4Y6HH4N8M10Y5P8Z3T9ZB10I2B10X8M5I8H879、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2变更为1.5D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCA7P2Y1N1T5O9W3HS3J3W1L10H4W10Z8ZK5Q5R7U2I10V5A780、以修改

42、其他债务条件进行的债务重组，如果债务重组协议中涉及或有应付金额，该或有应付金额最终没有发生的，不考虑其他因素，下列处理正确的是（）。A.对已确认的或有负债，不再进行冲减处理B.冲减已确认的或有负债，确认当期其他综合收益C.冲减已确认的或有负债，确认当期营业外收入D.冲减财务费用【答案】 CCB7D7P1V4L3W9O8HR5K8K8W4H8D10D7ZW5B7Z10O2I2W2U381、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20日22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到2