2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题附有答案(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成x产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCA10X6B7T2N1C8H8HD8H5S4I7A1E9E4ZJ9N2F4I6U5I7D52、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C

2、.I,D.,【答案】 ACA3W3A7M4Y9E5N1HD3J8N1U10S9W9Z6ZC7K1C5M7L6E2Z13、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB8X4K3B2I3Z4U1HC7X5J4U4F4Y8R4ZW7C2Z3T10G10H4Q64、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2目前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T

3、日)前两个交易日(T-2日)日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T目的申购无效【答案】 BCO10M3J5F6B8L3Q7HJ3L8G8L4B6L1A6ZX8L6X4T5X5C5S85、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（ ）。2016年10月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10E4Q3Z9U4Y6Z10HU5M8G7W8P3X9Z8ZS10K1J5B2X10Z4O96、 当期收益率的优点表现为（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV3B6Y5

4、K4Z8D4Q9HX5L7T7W7G9Z7L9ZS2M9R1S2K8N4F57、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH10O6N5D6I10E1I1HN5Q7R5D3Z10P4Y3ZB5F3W3Y10F4Y10I88、发行人申请在上交所科创板上市，应当满足法律规定的相应条件，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA5T4U6Z2Q2K8C1HW4V7I5F5A4S10Z9ZR2J10F9V1S9O6I109、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每

5、人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑

6、税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCX5H6D7K4D2Y6I5HI2D4S8G3J10Q3G2ZC4V6Y1J1M4F5W810、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT4M9P10H1P7F7H10HD10G10Y9E1M5P3K6ZY8I5M5M8V3D8A211、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D

7、.、E.、【答案】 BCY4S7Y2N4D1E1J10HL7L2H3O4C2Y9Y1ZI5J2N2H3R8P3T612、CPA在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款)，持股80的子公司计提了100万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款)，资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）A.2000万B.1700万C.1600万D.1620万【答案】 DCC6Y8J3L1K7E10U2HN3X2T3O7K7O5S1ZS2E10F9U4U2R7O313、2018年12月31日，甲公司

8、的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（ ）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACH3U6B7V10Z7Q10A1HW4N1V9I4W5F10D5ZE8Y2C4V7W9B1X614、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（ ）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCM3V6X3A5Q3Q1N8HF4D9J4V7S6C6G3ZH10D9W

9、6O1Y8B9F715、上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE5X3P1K1B6Q4Q7HD2I4H10N3Y9W6R3ZM2S8E7E9X10L4K916、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4H4U6W1H7N4W4HY8V2F3Q8P9Y1L6ZY6R6Z1U7D5Z7I817、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲

10、公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中综合收益增加800万元【答案】 CCC9R5X7G3E2R3W5H

11、H3Q9T10E3W8M9F1ZN5O5F6J1V7X3E618、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润

12、增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCH7A5J6H9M9Z7Z7HH5W5M1V3K1C6T2ZH8G1H10W9L6T10L619、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6X2D5Z9V10Y6X6HR4E8R2S6C4R2D5ZV4S10X2V7M1N9P22

13、0、甲企业于2016年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2016年1月1日开始构建固定资产，2017年6月30日构建完毕。2016年1月1日汇率630，2016年12月31日汇率629，2017年1月1日汇率628，2017年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1P1S2V4D7C4L7HV3F2H9B6O2N2Y10ZQ7Z10J10I7N2M6Z521、关于内部控制组织体系的相关规定，下列错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务质量控制制度，明确质量控制的目标、机构设置及其职责、质量控制标准和程序等

14、内容。同类投资银行业务应当制定并执行统一的质量控制标准和程序B.证券公司应当设立常设或非常设内核机构履行对投资银行类业务的内核审议决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见。常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资银行业务条线和质量控制部门或团队C.证券公司可以设立内核委员会作为非常设内核机构。内核委员会委员（简称内核委员）应当包括来自证券公司合规、风险管理等部门的人员，并根据各自职责独立发表意见。如有必要，证券公司可聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作。聘请外部人士作为内核委员的，证券公司应当对其专业性和独立性进行审慎调查和

15、评估D.证券公司投资银行类业务的风险管理是指在公司整体风险管理体系下，通过实施风险监测和评估、开展风险排查、进行风险提示等措施，履行对投资银行类业务信用、流动性、操作等风险的控制职责【答案】 CCN3K2T6C4J8A3E3HC8A7T8X3B9O7Z9ZS10D7W9X1L6K2Z922、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30%股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C

16、.480D.290【答案】 ACF5E5A5Z1D3K6Y6HT3L9F8H2J9X6R1ZH5K6J4Q6F8E5R623、下列各项属于拥有上市公司控制权的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY1I3K3U7P1T8E2HT6M8Z3H5Z8S4Z6ZN8R5I7W7M7K4U724、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2018年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2019年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2019年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C

17、.、D.、E.、【答案】 DCF4T8T2K4V3M1V6HQ10S5S6W8K3Y9A6ZJ8S4H9Y9O3R2W1025、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU6S3S2O3Z3K3E3HD6N10K3Z7G8N9B2ZV6K8X9R9J1P10P626、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCE9X4S10A7J10F8A3HI5U3C9

18、I10G10K7F6ZA9H8U6V7H6T10V427、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（ ）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCA9J1G1N9P1K1R5HK4C9K3D7U3Q3E5ZA5R3N8U2P1F4N428、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.开出商业承兑汇票购买原

19、材料B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备C.以拥有的股权投资换入专利技术D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】 CCT3Y7I1Z3Z4L4B10HB7E10P10P8O8V2Q9ZN1V9C1C6A3M8O1029、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ4R7Z2X6N1Y2F5HD4Y8Q1H2F9O4Y9ZB8Y6N4U9K3D9U130、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT8A6Z2

20、G3G8E10Z10HF1Y6J2Y1W6A2B3ZQ6K3E5C6Q10I1O331、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCO7M5W10F4N10T4T6HR6Z4Y1A2X9O8G6ZU7K4R8J8X7K6O1032、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCA3Z5E1D7Q5H6A4HN8E10K8X6N8G7I8ZJ9A7P1L2T4B1E933、A公司与B公司是无关联的公司，2021年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股（每股面值1元），取得B公

21、司的30股权，对B公司有重大影响，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCK3L8D5N3S9O6C2HK5F6B8R3K9S2H2ZY7K6I10C6G8D6B134、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，下列说法正确的有（）A.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票B.本次重组交易

22、完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券C.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行债券D.本次重组交易完成后可以马上非公开发行股票E.本次重组交易完成后可以马上进行配股【答案】 DCK7S2T4C1A2Z10U9HT9J8L10F7I7C2G6ZU10X4B2M6C8L1A235、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.乙证券公司，甲公司持有其10%C.丙证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】

23、 ACR5S4N3Q6Z5L8K4HH9W9T6I3M6N8P7ZJ2X9B8K4S6M3K836、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA9A4F3S5T5E4D7HD7Z6Y8T6R9H5Y1ZQ5H3L8O2Z4R5Y937、2018年2月5日，甲公司以7元股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为交易性金融资产。2018年12月31日，乙公司股票价格为9元股。2019年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元股的价格将其持有的乙公司股票全部出售

24、。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2019年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCO10P2P2Z9S9J9Z9HO5S10K9E9U5P6V9ZR4O8F8L2B10B6P938、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG1F10U10I9Q6L9Y2HP5I5J5O9B8O6X3ZX7T9V6Y5A7K8Y339、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCR1X9C7K9B7Q5V10HV8J9A5W7

25、N1J1Y2ZB6S5U6A5T10Q1V840、根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCM6L5E6N6R8N4E5HT2S5J5E9P6K8Y5ZD1R10W5B1G8W7L241、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6L4M2Q6K8L1Y3HB3B4E8K5T4Z8F9ZX4E1G9T1T8H7N842、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），下列说法正确的有（ ）。A.、B.C

26、.、D.、【答案】 BCV4P6R10X9D2K4U4HR3I1B7S2L4C8U7ZH4Q7F2J5O2H8Z843、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5U1G9I6T2B2P7HH3S7A3O10C2U5Y5ZG9B6Q9V3D5W3R1044、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD1F1S1V4W5M3L1HT3Q4Y1Y3B4R10D10ZX6I4C6D7G10I10O945、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

27、DCL1M9N10C5F5I1G1HW7H5P5L6V2R3H8ZJ6Q1I3P3Y1D3Y746、关于资产支持票据发行方式和信用评级，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP6M7P10B4T6I4L9HA9H6A10X1X3U5U10ZT8M3Y3K6U7F8M447、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL6A8C6W7M8S9H4HT3H2M4J8G10E3C6ZO5O9O1U8Q9A8U348、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），境外基础证券发行人应当及时进行披露的情形有（ ）

28、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5E7Y7P9G2G2S10HF4T1T9H4F9S3A2ZW5L5J8V5A2J5V749、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCH3B2T7Q8L1I4F4HJ9J4O2V4C10K7V10ZY10H7P6F3H3Z7L350、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，应在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见的人员是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP8Q6U3O8B6P10T3HH10C7E4N5O10L10M1ZV5J7Z1B1C2Y4V351、下列关于首次公

29、开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCX9T3Q6A6G7R3D5HI10R2V10Y4W8R4D8ZM5N5F10D3S5O1U852、根据公司法的规定以下说法正确的有（）A.

30、公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司应以其全部净资产对公司的债务承担责任B.有限责任公司的股东以其实际出资额为限对公司承担责任C.公司成立日期为公司营业执照签发日期D.公司住所为公司办公地点所在地【答案】 CCY9X8E2I5M4Q1T4HM1Y9J5P4X10W7X9ZY4E6S8H4R1D10F653、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足（），视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCH4X3G3Z4I2I1H1HN10I5A6F5X2Z9Q2ZG6G2J7W4P1E9B854、甲公司拟收购某上市

31、公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5Z5M5X4O10T2F5HF3H7O9U10S2E2M7ZD3U10W9Q1J8H5D955、为筹措研发新药品所需资金，2013年12月1日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品，每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于2014年9月30日按每箱26万元的价格购回全部B种药品。甲公司2013年应确认的财务费用为

32、（）万元。A.100B.60C.0D.160【答案】 BCL3V2E10F5S9E1G4HS1H4D5R8K5Y7Z8ZI9F10P7Y3I6R7V956、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构不可以担任受托管理人【答案】 ACV4N2P2A7V4I8S4HK9Z3P8L7L7V5F6ZY7H2C2B2I3B1T957、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5W3R1G

33、1B2A9S5HR9Q6V1G4W6F5U9ZW9U3V1Y6V5S7N1058、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG7A2L3U5C1T10G2HK5F1T9T3W2D6E10ZX10N8B10U3M4G10M859、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK9F7N10O6W9D4N10HT1Y1L10Q9D5K3Z6ZT10U4U7D10L1K10K760、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。2016年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACX8

34、V9H3M7Y9N2F4HI9X4P6R5M10W9Q1ZW4E3L2Z6U9F6G761、关于短期租赁和低价值资产租赁，下列说法中不正确的是（）。A.包含购买选择权的租赁不属于短期租赁B.低价值资产租赁的判定受承租人规模、性质情况的影响C.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债D.承租人可以将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益【答案】 BCU6K10K7S3T6O5N3HA3L10Z8Z9L4Q8G7ZJ5W8D10F10W4T1M862、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理

35、暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCA6O7U6S1H1T4M7HS7H10E7U2H10S6L10ZS6Q9R9D5E9J3P863、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACF5R3R4B10S5G7N4HX4K8S4M9X7G4Q9ZW3W7Q

36、4Q6Q7G6O1064、关于地方政府债券，以下说法不正确的是（）。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCT5N5S5U5T6E2A9HK3D2G6C2B6V5P8ZK9I8H9I3Q2F8Y465、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5P10X4H5Z2C9Z1HJ9R2C7V8P

37、5L8J8ZN4V1X1A5I8Z7P666、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 ACK3J6Y8G8S2E4D10HO10O9K7A2L4U10W6ZH7P1U5F5J7J8G767、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过

38、其所持上市公司股份总额的50C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCC7N5F7Q1L2T4S4HC3T4L9I6E9K4I10ZG6X2B10V2B6V9R968、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权：取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后

39、对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）A.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为2000万B.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为4000万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万【答案】 CCW10P

40、1J3R3P9A7B1HN8T10B3B4V4M8H4ZZ8N4N4B10K7B9M869、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS3R10F3M6M5U5K4HQ2Q6F2H5W8D5X9ZN3H8A7R1G2F1N670、公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年总资产10%的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的10%D.发行人作出增资、减资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计

41、新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 BCN8H3J1N3E7K2G7HY3J2Q8A5H9Z3W4ZR4S10P5E10R9M4P971、2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值90万元，公允价值120万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.确认债务重组收益80万元B.确认资产处置利得130万元C.确认商品销售收入90万元D.确认

42、其他综合收益100万元【答案】 ACF4X3F5Z7R2A4U1HU4W9J9Z4T9W6F10ZS3X2S6M6N10M4P672、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCZ8E9Q3G5Y9D5W2HZ7T4J6I9H2Z8E3ZX7C1M4N5L3C10L873、采用Black-Scholes模型对认股权证进行定价，其公式是C=SN（dA.行权价格B.标的股票的市场价格C.标的股票价格的波动率D.权证的价格【答案】 ACW7W3F8V9N1L6A

43、1HA10H3L1F4T9P7N1ZN10X5I2W4K3W1P774、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW8L2R5J6D10L8Q3HK5X1N5T8Z1F7P8ZY10Z2G7H4Y4M5O375、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（ ）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元