2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题加解析答案(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查程序的说法，正确的是（）。A.全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务部提出审查建议B.通过一般性审查后，再进行特别审查C.外国投资者并购境内企业，由境内企业向商务部提出申请D.在并购安全审查过程中，申请人不得向商务部申请修改交易方案或撤销并购交易【答案】 ACE10P2X6X5J9S1F3HO7D10V8E8D3Q5B9ZU6J2T9U2O6X8F102、财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内

2、部程序向( )报告。 A.,B.,IVC.,D.【答案】 ACD8X3Q6Y6X5O6V3HM5N1X8F3B5B6P10ZB9F8J8M5B6F8Q23、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ7T7Q1J2L1A10M4HT2E7I2G9Q1V8T7ZK9H9V1R7C4W8C44、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2P7C2X7W10X7H7HH3S10F2P3D9Z3T8ZP8U8S1T6I4R1T45、下列关于收入的说法正确的是（）。

3、A.B.C.D.【答案】 BCN5Z2J10D7P9P3R9HT4G1B6T4Y3F1I3ZR1D9B8V8W8I8O76、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6B6V5I2U2H7Q4HI3O8N10G9F3Y4C1ZI9W3M2K5U10D3Z37、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8T4S10C9T7T3A2HS3R2L2U7I10A7P9ZX10L3H1N2E4V7E88、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1

4、000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCU7C9F6V1V10P5D10HD7A5R1N7U5W5D1ZW2A7I8T3U1X1M89、下列关于敏感系数的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL5Y7A8L1G10R3R9HJ1W2X8G9Y10B10V10ZK10E

5、9W3A6W6M10I110、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工发行股票，连续_个月内发行的股份未超过公司总股本_且融资总额不超过_万元的，无需提供保荐人出具的保荐文件以及律师事务所出具的法律意见书。（ ）A.12；20%；2000B.12；10%；2000C.6；20%；2000D.6；10%；2000E.12；10%；1000【答案】 BCJ6T7F7W8A4A9T4HJ2C4I6Y9P10A1Y3ZM10Y9M4Q4N10W6G1011、根据地方政府债券发行管理办法，可以发行地方政府债券的有（）。A

6、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ8M4A9N8K6N6G4HE3W5Z5E5I6F10R9ZQ10Z3J10W9V2J10T712、下列指标的计算中，与项目事先给定的折现率无关的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH3U10X2B5U1A1Q7HB2H9G3G10K4I7I9ZC7H5S8V4V3R9O1013、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治

7、理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCG1I3B8V3Q5A5Y2HA3J9X2T10I1G5T3ZG8V5Z4M2U4S3H114、 首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3B4X1L6A5S6Y10HX2Z9X3H3L10P5E7ZN3R7Z1V9Z4I8Y115、保荐代表人出现下列（）情形之一且情节严重的，中国证监会可以在3个月到12个月内不

8、受理保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI7Q6N1N3D1E3H9HS1Y1M5A4U2A7G5ZO4C3E7M7W6T3C816、关于独立董事说法正确的是（）A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意后提交股东大会审议D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCG9J8X1K1L1G4M6HB7M10J7Q10X4M4R2ZL4W7J6A10B8E10R117、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年

9、初未分配利润的有（）A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平局法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年E.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁F.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入【答案】 A18、下列各项因素中，通常影响注册会计师是否实施函证决策的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5F3K4U3J7X4E7HS10C7T3Y9W10W8W1ZC3Z1J6I3

10、J7J1P819、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG1Q8F9Y8Y4G8N9HC5B1I1D5Y1G9O8ZN3I10T8K5C6M4D320、以下属于发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1W7E7O6T8D5Z2HM9V5Z6B2U1N2O1ZN2H5C5L2E10Z4O121、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2017年7月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风

11、险警示可以采取的措施的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE1A1I4U4L3P2P1HA7V6K9V5K2B9O10ZZ2B3J9I4O5E10G922、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案

12、】 ACX6E10M9H3T2O2D8HY4T6B1N7P9T2C7ZR8H4O3Z6G3G7Z123、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM2D10P10D7Y2K3U7HH10O6O5T5E2R5F7ZA6L6A4C8Q2R9O724、假设A公司以协议方式收购B上市公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCY8T10B1B

13、9M4B10D6HH9T5U1G4U1Q2N1ZK7B4F7H10P3O10Y1025、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW4H5I7K2O3U5H9HO10G9X4G10C9H3I9ZH4R3Q10M1P10G2J126、股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【答案】 BCT2U7R6T2P2R6J2HG6W5L7P7O2K6I7ZZ5W8K4L5I10D2W727、下列有关存货会计处

14、理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX4W10A3P3U8X4V5HK9E6T1E9F7Y8B3ZQ5Z10G6Y7G5N4Q928、下列关于公司债券发行的说法正确的是 （）A.不管是公开发行还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行B.公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行C.申请一次核准，分期发行的，首期发行后，剩余数量应当在首期发行完成后24个月内发行完毕D.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50E.应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达到从级F.应当为公司债券提供担保【答案】 B29

15、、A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCG5H7O7J9E8V2E5HL7Q4I5R9S6Z6G1ZU5F6Y6J5M8P10Z730、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正

16、确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH1S5B8P8C8R1Y10HJ4G7O10C1L5J3V7ZH7Q2Q10L7C2L5U631、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP5K9Q9X5F8I1T3HF5D3A5E5R2E4N3ZO1X7O6X10V6D5A132、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，对小微债募集资金委托贷款集中度的要求，对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过（）。A.500万元B.1000万元C.300万元D.1500万元E.2000万元【答案】 BCN6M9X1Q6

17、W6B7F10HW7B7N10A3U2Z8H5ZA4G5C7J6I5Q6Q433、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于项目管理和工作底稿的表述正确的是（）。A.投资银行类项目终止后，项目组应当将终止项目信息于30个工作日内报送质量控制部门或团队入库B.工作底稿是指证券公司及相关业务人员在从事投资银行类业务全部过程中编写的、与承做项目相关的工作记录C.工作底稿应当采用纸质文档的形式D.证券公司应当为其履行过立项程序的每一个投资银行类项目建立独立的工作底稿E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在30个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】 DCG2W1B8X5N8U10F3HE4W

18、3T5Q4O4N6C6ZV9A8Q2H3W8V8G834、中央政府与地方政府共享收入不包括（ ）。A.营业税B.消费税C.印花税D.个人所得税【答案】 BCW3C5I1Y8X3P5N10HW10A10O6Y5N7D3U6ZJ2D4A3U2X6T3F1035、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACM9Z10L5E10E7K1D6HG9A4N1O6D7O1T8ZE5C2P8E9Q4Q2U536、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS10G10A3G7J8D3A1

19、HQ1P7B2Y5M2Z4U5ZU5O1C3N8N3L8T937、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCO10X7K8R10Q8B6J9HK9U3B1V4F5L4F5ZU5L10I2D10N6E1X638、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为

20、102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCY2G5Q2Z6X3S7T10HL5P10F8J7Y2Y3K10ZH2N7V5Q10T9S7W239、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认

21、的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【答案】 CCV2C1L5Q3K3M1V7HQ3V7T3R9Z10G10F7ZF1Q7G4K6E7E6D840、可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ10R10G5H2Y1X7Z5HY8H10J6F9O5W2Y2ZL2N7K7I5Q4P8J841、甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的黄河房地产开发有限公司20的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，将导致甲无法全面履行其出资义务的有（）。A.黄河公司章程中对该公司股权是

22、否可用作对其他公司的出资形式没有明确规定B.甲对黄河公司尚未履行完毕其出资义务C.甲已将其股权出质给其债权人戊D.甲的股权已经被依法冻结【答案】 CCZ2F6G5P2O10H1R5HG9C8I1R10Q1X10V2ZG5V3A2S1Y1M4H1042、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）。A.2000

23、万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCF3G2J3H9L5L3U1HE7T4P2L1B5F7O6ZB10R1N6D6W9C7R443、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ2I7M10K5U1D9I5HP1A10X4Q4T3W5N2ZY3F6U5C7T2H9O644、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。则发行债券

24、时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCS1H9E2A5W5C3Y4HJ8E6B6X3B5D10Q7ZU7S6J4V5C1B5C1045、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（ ）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACC3P4I5G1V9U8X5HO4E7N6W6B1N1X6ZY5Z9A4L10K9P5P846、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定

25、专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCC4O7I8C2V4N6H1HQ7O10J3U5W8F3Z3ZH10B3Z6N4A4V1S547、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR8X10F4R5X3N5A1HL4E4S2U6I6D2Y2ZN9N10

26、N4A1F5B8B948、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW7W3Z9X6I4E9A1HD4D6S8W7C3T5T8ZB3G10E6Z3P7E3H949、甲公司2015年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCD2F9Y6D10Z4C2I3HP3S7F6L1S4N10Z10ZA10Z7O6L8M6M8I150、某上市公司拟向孙某、

27、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1L1A8G9W3Q7H6HO2J6Q2A10I5D3O4ZP5A10Z5N9W9P9U751、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7J7P6G8I5G7A3HB2B1N6A10R9I5N5ZD10S9B5H9D7Q9M352、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（

28、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4O7O9B8L2J9X1HL3S5Q2A8W1A3J9ZV4A2T1D6S1M10L1053、 甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80

29、股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购人丁公司80股权的初始投资成本为（）万元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】 DCH4P5M10N7X4C7S6HG9Q10M7H10S1J4G8ZV1U7D4F4M3C1B154、下列报告分部的确定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6M7A1L1J7G4U2HN7J9V8S2S9Z10Q7ZM2L6P5G2O5H8G655、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下

30、情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE6V2B10N2S4I4M7HF3R8Q5V9X4W3S4ZY2I10Y5N5Y3R3H756、某上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU6X5Y3U3O7W8E2HH5A6I4N10U4S1Q7ZL6V7Y7K4D6L7C357、经股东大会批准，2019年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期权的

31、公允价值为15元。2019年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCC9J1O9N3V8N7R7HJ5D6D6X10I6S4L8ZR8R8O4V9F1O2J258、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配

32、时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCZ6I10E5V9E2X4A4HV2N1A7L4L9B5Z5ZI10O6J9N4D7L6G859、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY5R5S5L4S3L4V2HQ7D4Y3I4T6N4W6ZZ9Z4F7F1R2F8K1

33、060、B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCS4C5R7O8Z2D3S9HX3D5S8O3J9A9L9ZB7U6E7B9P10F6J461、某建设项目投资800万元，2007年1月开始建设，2007年1月借款600万元，为期两年，利率6%。政府贴息36万元，分两笔到账。20

34、07年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 BCP10Q1F7W3X10Q7O7HS7Z3E6F3U4R4P3ZS5I4E9L6K2R8Y962、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL5M3V2X5Y10E3P6HJ7U9W6B7Z6O2F4ZN7E6Y3Y2X9X5K163、关于保荐机构，下列表述正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO1A10D10Z10R8Z4A7HA4O7E6X1N4O7U1ZW8X

35、3T4O6A2U5V464、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD2Q6T6I5H9W8D5HI9G7K10K2O7E8U2ZN5O4C4P3L9J10P765、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6H10B3Z2Z6T2A6HX10E2G5F4O3I5Y9ZI1C5J5M10R6D9N266、甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税

36、率17，甲公司另支付现金130万给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的的入账价值分别是（）A.640万元和480B.742.82万元和557.18万元C.645.7万元和484.3万元D.571.4万元和428.6万元【答案】 BCP8S3W5R8O6N6N5HU10Q10T1S5U5M6N2ZY6G10Q2O1N7D8W867、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（ ）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审

37、计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACX6O10L3F4P6D2B6HT2I3F10Z1E1K8G9ZI10C6C9V3E4S4I368、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，发行人应当为在全国股转系统连续挂牌满（ ）个月的创新层挂牌公司。A.1B.3C.6D.12E.24【答案】 DCW4M8R6A8S6L7H1HU5V4P6W8K1K3E2ZV3T5G8

38、Q5I8X6G269、公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是实际发行额不少于人民币（）。A.1亿元B.2亿元C.5亿元D.5000万元【答案】 CCA10T5R4P6I7O2G3HJ5A9S6M10W10K6X8ZN1K1S9X7H5Z3B270、以下属于上市公司的内幕信息的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR10Z8C1V1D10N3C2HX10S10D10V8L8S4R7ZL9W4V8Y6D9X1K1071、甲公司以一项厂房交换乙公司的一台设备、一项对丙公司股权投资及一批存货。甲公司换出厂房的账面原值为3600万元，累计折旧为600万元，未计提减值准备，公允价值为40

39、00万元。乙公司换出设备账面原值1200万元，累计折旧为200万元，计提减值准备100万元，公允价值无法可靠计量；换出对丙公司股权投资账面价值为860万元，公允价值为1480万元，换出存货账面价值为1600万元，公允价值同样无法可靠取得。假定该交易具有商业实质，不考虑其他因素，则甲公司换入的固定资产的入账价值为（）万元。A.900B.907.2C.1071.43D.1130.4【答案】 BCB8X7I7R8Q5V6J4HE4F9T5L3M7W8G10ZQ1J6D7E3T1K5N472、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.

40、、B.、C.、D.、【答案】 CCH7J9J3Z10X1N2B3HE2Z4Q4W3A9P9B1ZZ10B7J10F3O1M2E1073、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE5R9Y10P3Q6R4V1HC4M5Z2H3I9X1O6ZC6Q9Y4V3V7L7K1074、乙企业应付甲企业账款的账面余额为520万元，由于乙企业无法偿付该应付账款，经双方协商同意，乙企业以增发其普通股偿还债务，假设普通股每股面值为1元，市价6元，乙企业以80万股抵偿该项债务，并支付给有关证券机构佣金手续费2万元。乙企业应确认的债务重组利得及资本公积的金额分别为（）万元。A.40，3

41、98B.40，320C.38，398D.360，0【答案】 ACZ4Y9P5K8T6H6C2HT3U3Q6Y9D5E7P3ZP9N2F8O3S3L1J275、下列投资中，不应作为长期股权投资核算的是( )。A.对子公司的投资B.对被投资单位具有重大影响的投资C.对被投资单位能够实施共同控制的投资D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资【答案】 DCZ5T3E10V1A9K4Z5HI2G7A10V5N10A6W7ZB7M7Q4Q1R4J5K1076、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公

42、司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACX4Z2F3T5K7N1E10HU9W8Z5Q4K10V7L10ZX9B3R5H6G9X1Q877、下列有关科技版上市公司董事会秘书的表述正确的是（）。A.董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书职责。空缺超过2个月的，公司法定代表人应当代行董事会秘书职责B.上市公司应当设立董事会秘书，负责辅助公司董事会的日常行政事务C.上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、其他高级管理人员和相关工作人员应当配合董事会秘书的工作D.董事会秘书有权了解公司的经营和财务情况，参加有关会议，查阅相关文件，无权要求有关部门和人员提供财务信息底稿E.上市公司应当设立证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时，证券事务代表应当代为履行职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露所负有的责任【答案】 CCU5Y4Q1E7K4G2L6HR6X5V9N10Q2O8H9ZK2Y8N7M7Z8Z9X778、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL10J2N6Q7