2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（名校卷）(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列项目中，属于与收益相关的政府补助的是（）。A.政府拨付的用于企业购买无形资产的财政拨款B.政府向企业无偿划拨长期非货币性资产C.政府对企业用于建造固定资产的相关贷款给予的财政补贴D.企业收到的先征后返的增值税【答案】 DCZ7T7T1M6T7B2F6HG6A9T8V2C2T10G7ZM10J8H3Z3X10T9O32、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，

2、经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO2C8C8K4S5U4E4HH10T7H7O4P6M2I5ZI3G8Y6Q5T8V9A73、甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2017年12月31日。甲公司已为该

3、项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACV9P6W3U6V9H3U5HX9G4S1J8H3S3T6ZS7O10G6K9Y1N4C24、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元价格认购股票，当公司股票市场价格由25元上升到30元时，认股权证的理论价值便由5元上升到10元，认股权证的市场价格由6元上升到10.5元。此权证的杠杆作用即为( )。A.0.75B.1.2C.2D.3.75【答案】 DCT6J10S7X9G4C10G7HU1C8M2O4C5U3J1ZC1T3M4U1M10F9Q15、下列

4、关于证券公司投资银行类内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案

5、】 BCB5N7W8J8A2G1M7HX8D10A10Z10R3D4T3ZC3J6U10V1W2N7I96、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCK6O9O8L6F8O5F8HU9E1O5M10J2Z3Y1ZV3K1E2E8B6E4A

6、67、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ2F9X5Z3F6W1Z7HW2D4Q7N4T5L4O9ZQ1E9B5V6C3E6T78、影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B.、C.、D.III、【答案】 CCG3E1L10J2Y8L2D6HC8R3O4G2D2H5T9ZS8D8B6G4M2M9X29、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ10W8U10D5Z1G6R10HT2C4W6L3R8P2R9ZB3Q8C8J6T8N3S310、以下关于存货监盘的说法正确的有（

7、 ）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCA2G5U1Z10O8B8Y3HE10X8L1G8D1Y6M10ZH2E4Z5V2F7S7W211、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9W3C2L4

8、Q2E5B7HA9U8U4R9E7V2I2ZP2Y6T7R10K2P7S712、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACP9D2S7O5Y3T1L2HX8Y4S1S8W2N9M5ZH10D1G4M3

9、A3F7E613、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7V6I10J6D8E1X8HB7N6I8T7C9J1L1ZK5B1L6Q8S9D4S514、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW1R1S10S8X2R6V4HA6Q5F7G3X10S1N3ZQ4R5A6J4G3U5A315、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说

10、法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX4N10W4Y1W2G1V6HX3A7A6H6J1B5C8ZJ1F7F7D6J4M9Z316、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 DCV7U8V2I4U2G2A7HZ7B7O5H2D4T9M4ZT2B9H2V3D6X4S217、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL5G1G7S3A2B2X1HY7I7V2U2P6Q6S6ZO3F1Q1A7E3R9O418、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确

11、的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ3K3B3P8H10T3X6HW1T1C8M4H10Y8G8ZK7A5S8Z8E3U9T819、甲公司为软件企业，2018年部分业务如下：（1）收到主管税务机关拨付的与软件产品相关的增值税即征即退税额450万元；（2）收到债务人乙公司以现金偿还所欠款项，甲公司产生债务重组损失300万元；（3）收到当地政府拨付的贷款贴息150万元；（4）以自产软件交换丙公司一台设备，并以固定资产进行核算，产生净收益110万元；（5）报废固定资产产生净收益120万元。则甲公司2018年因上述业务产生的营业外收支净额为（）。A.530万元B.70万元C.180万元D

12、.80万元【答案】 CCT1W7S7T4I7L1J9HA8Q2C2D4Y10S9D7ZP2Y10X1H10T4I5Q120、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（ ）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项，情节严重的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作

13、出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCC2S4U4P2H2U2M4HZ7A1C1K2S1Q9A7ZV7M4H4B6H3Z1V321、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以

14、做市为目的持有甲公司8B.乙证券公司，甲公司持有其10C.丙证券公司，甲持有3且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6且为第三大股东【答案】 ACS4M5O1I9J9Y3U5HL8H6C6E4M5D9Q10ZP7F9O7R8S1T4D822、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有()。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACQ1Z5R2B9B3O3I7HD1M7V4Q4L1L2Z2ZW7O6X2H7F1G5C223、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI10C9U6

15、A5E5S1G10HP5S9Y6S8X10Q2V10ZD5N5P7Y6V7F1J224、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ5D4T3K7T4N2A4HO6M9R1V1T6V2G5ZA10O4W1E8U3D8P225、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（ ）。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排C.对不足以消除损

16、害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】 DCF9C9I10P6X2K10G10HV2R2B6G6V9L9H5ZM3Q5Y4K1X2G5N1026、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2C6Q8U5B6M10S4HF8N2W3W3P8J1C3ZX10U2U10D6S7A4Y727、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU4F7A1V

17、9D5Y4U8HK3F4A8P9U2Q4J1ZT7Z1E1U3T7O1V828、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY10N1P5Q10J9J8I8HU8J5T3X5V2D5G1ZH7K3R5Y2V8L4S529、根据公开发行证券的公司信息披露编报规则第24号科创板新试点红筹企业财务报告信息特别规定，下列有关红筹企业的表述正确的是（）。A.对于编制合并财务报表的红筹企业，还应当提供母公司层面财务信息B.红筹企业采用境外会计准则编制财务报告时，除提供按境外会计准则编制的财务报告外，还应提供按照中国企业会计准则调整的差异调节信息，具体包括按照中国企业会

18、计准则重述的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表C.在确定子公司是否重要时，应考虑子公司的收入、利润、资产、净资产等财务指标占合并报表相关指标的比例，以及子公司经营业务、未来发展战略、持有资质或证照等对公司的影响等因素。公司确定子公司是否重要的标准应予披露，可视情况变化变更D.红筹企业编制的财务报表、按有关规定需要审计的，可以由境外具有证券期货相关业务资格的会计师事务所根据中国审计准则进行审计，并出具审计报告E.对于在境外财务报告中披露的信息，在其境内上市财务报告中无需再予以披露【答案】 BCA6X6K3B4Q4B3R9HR3G7Y10M7B3U8M4ZM3K1F10L6Q8V9W

19、530、以下关于首发路演推介说法正确的有 （）A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告。【答案】 CCF5X3T5D5C7N7O10HS6P4W5F10H3D6V7ZB4J9Z3V5G5Y2T131、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长

20、期应收款合计超过净资产规模40%的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80%的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCG9W8N7M3F7O1V4HX10L7J5T9R10Q8Q3ZR9I1H2X1Z1S9U632、根据上市公司非公开发行股票实施细则，上市公司非公开发行股票，可视为一个发行对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA5K1X8R1V2H6C2HJ1L10W9R1S3D1B8ZM8L7I3M9Y7S5M73

21、3、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCH4U10F7Q6P8P10R6HS2A6R6B5Z3D2K1ZL3F8U5R5G4Y4W434、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露

22、具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCH8Q7Y3G8Z4K10J5HE4A7J1R6Z4R10A5ZW9D5R2C8D8V9F535、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV10T3B8J4R1F7J5HJ10N6Y2P10F3T2F6ZZ6X7U7Y6P3W3A936、 某公司首次公开发行新股

23、4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT2S9C8X4G8E2Q1HA3A7X9A2Y5A5H9ZX6B10Y6G8J6V8D537、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR7V9I3F9T8O2

24、D5HI2Q3K9Y3B1A9X4ZS8B3W6U5A6Q8E238、关于地方政府债务预算管理，下列说法正确的是（）。A.非债券形式专项债务应当在证监会规定的期限内置换成一般债券B.经省政府批准，计划单列市政府可以自办发行专项债券C.一般债务收入应当用于经常性支出，不得用于公益性资本支出D.专项债务收入可用于公益性资本支出及经常性支出【答案】 BCX5D2K3R2U6Z4Q8HR9I1L6A10W5H2U4ZQ8Z4J6A7K8Z3F139、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ1W1F4D6K4P7D8HS2C3V4D10P2S4D6ZD8X4X3S6M8D8N940

25、、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT5J8M10H1W7U2K9HC4H2I3Y8W10B9M9ZW5G2U2X1R2B1E441、甲上市公司拟于2021年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2020年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。下列说法中，正确的是（）。A.本次发行可不提供担保B.本次发行可不进行信用评级和跟踪评级C.本次债券发行的最大额度为8亿元D.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元【答案】 ACV5F6I1T1C6Z8A4HN9U3F

26、6J3Y7N7W5ZY10A2C6M7X10G8R242、某上市公司发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则（2017年修订），关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5C8G4K8X4D4T10HK9Z9O4W6N2O2F4ZU2G5H5V9H4A10O143、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（? ）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相

27、关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCZ2Y2H8Y9O9G7R4HR9D2K5O6N3O3Q5ZW7D10V2O3M1Q5K844

28、、A为甲股份有限公司的发行人，根据规定，作为发行人，A不能够随意抽回资金，但是法律上也规定了一些例外情形，下列各项属于该例外情形的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS8V2T8S8K3Y9B8HL5T1E7C2H10K3K1ZI1N1C2Y2C7I6O645、上交所某上市公司拟进行再融资，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形将导致公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8H2J3X7F4E2O4HX4X8P5A7Z6F4J5ZC7J6U4B8B1Z7Y846、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、

29、D.、E.、【答案】 CCG8S5B10T7L2W9B2HN2C2P6R4F8C9E3ZU3L7N7W9W3V7L1047、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），中国证监会在（ ）个工作日内对上市公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 CCE7Z4Z8A8E10C1P3HO2Z1D2H2E7M5B3ZN2F3M3I8R7N7R948、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT8D5X9A6B4N8I8HF6D6S5P7K5O3Y4ZG3J8R8Q10X

30、7W6S949、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT1S1M5X5G2D1S3HJ8R6C9V1V6Q3V10ZS2X6U5U2K7R9Q450、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH4U4H9S6Z5Y8C4HK9H3L9T8E5A5N10ZA2I3P7X2B2U5G551、 关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACR2D1P3S10F5G9Y7HB8E7L6A3A5U5E2ZK4N3V10J3R6Z8G552、融资需求预测的方法有（）。A

31、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD1Q4W9J4E2N2C2HH4W4Q7D5C1Y5J9ZE8J8Q5K10G9J9Z353、 甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元【答案】 CCX9Y4V3A8E1S6O8HB8F10S4K10F1M8N3ZU8P9X7X2N7V3Y554、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为1

32、7，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备I200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT7B8D9M6O10J10L5HX3R2U2M10D9C2W3ZX5T2H10Q1N7N10E855、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCJ6I6O5M7U2Q2S7

33、HM9B2W8A4S2Y3N10ZP2E6P3D2T7S2U256、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9Z10A1W6N2V4D10HG9M4J5I4M4F4H7ZV3X8I2W1T9X10Q157、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2016年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM10Z7X6H5F3

34、G5C6HW6U5O1X8J4W7Q3ZH10F4R5S5Z4S3R758、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（ ）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.债券募集说明书D.发行保荐书E.发行保荐工作报告【答案】 BCL5R6V4U5W8E3H7HA2T4S7M7Y7S10U9ZX10L8N2K5E6Q9E259、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCM4E5J7V5G10C7U8HV10M10B3Z3F2P9V3ZM9Q5W10C8Y8S2W460、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。201

35、6年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACH10W2L8L1A4E8J1HS4N8A2B7Z1J8C1ZW3J8O2Z10K10O10Z461、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两个公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A发行12亿股取得B公司100股权，A的净资产公允价值18亿，B的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCL3D4H8L5N9F7R3HK7L1M1N2R6Y3V3ZR8U4R10K10W3C5A162、根据上市公司证券

36、发行管理办法第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用证券期货法律适用意见第5号，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2H10V10A8K1P7U9HQ1H10F6F10H8W7W3ZM9E10X7D2P7R10O963、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 ACI2U9W6P7Z3Q8S3HJ3X9I2G3Q5I5T2ZK5W

37、2I6H4U4W9S664、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW8N7Y10L4D2D9M6HG6A7Q7L2V8M9Z1ZP2L5N5H5Q2W7E665、发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW4G5O1T4Q8K4J1HU8T2H5Z5X6X10B5ZP7M8Q7E1A6A2F166、下列有关要约收购豁免申请的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9O5Z4P7V2W9M10HF10W8Q6P2R10H5P7ZD2R1I6R2L

38、6B1Y267、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9B2F3L10M4S4I6HQ5W9S9S10J8T3W4ZN4W3O4Y7O2N1L868、下列关于企业吸收合并和新设合并说法正确的是（ ）。A.企业采用吸收合并的，被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担B.企业采用吸收合并的，被吸收的公司解散C.企业采用新设合并的，被兼并企业的债务应当由兼并方承担D.企业采用新设合并的，规模小的公司解散【答案】 BCB8V6S7M5V2R8U8HT7W7B3F6E4H1C2ZM10P1R2D2M2E7L1069、上市公司存在

39、下列（）情形的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3V7P8M5E9P4S1HS9X1P1O3G6F3O2ZU9N3P2H5B5L4J770、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（ ）的函数。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB10N8G2L10M7G2P3HN10C7L5V7Z10R4J7ZD3X8G3V7H1J4I471、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下关于招股说明书的说法正确的是（）。A.预先披露的招股说明书需要含有价格信息B.预先披露的招股说明书具有据以发行股票的法律效力C

40、.投资者可以预先披露的招股说明书作为投资决定的依据D.交易所将发行人注册申请文件报送中国证监会时，应将招股说明书同步在在交易所网站和中国证监会网站公开E.所有企业申请首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人均应当在招股说明书等公开发行文件中，披露并特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施【答案】 DCA5Z6T4X4S7J1Z4HO5S9X7A1P3D4W6ZK5Q6B9K5W3L6U772、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取认定为不适当人选的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

41、答案】 ACR3U7F2Z7W10K3B6HX4K6V7W6U3U8B3ZZ8Q5G10A7M5J2U1073、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ6H3P7Q8A3U6V1HN4C2M10E6K2G7F5ZS1C2X1N5M1L4L774、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS3K7B4X5V1F3E6HH8M4N1J3H8H6X6ZW7W10E7L7T3D4H1075、下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（）。A.以低于市价向员工

42、出售限制性股票的计划B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划【答案】 DCY2W4D4G4L6C7P5HM4V7A9B2N7Y1V4ZL8Z4E3W3M1I1B876、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCT7G10R5B5S3U10R7HV5O2C4D6E5W6U5ZI8N4W10S5G4L3U477、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（ ）。 A.、B.、