2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题（考点梳理）(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ7Y2D9K4H9L5M2HC2Q8W5J9U7J10L4ZD3D8Y1A4W2J7J22、下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY8Q6E5R3M2V4U3HW7S3P3V5J7M7M5ZE8I1J10I4V5B6D33、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80%的股权，该宗土地公允价值36

2、00万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有( )。A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 ACI4E5V7Y10P1G2E1HZ10B3U8E5X7H3G4ZP5N3T1M10X9U4S94、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市盈率估价模型不适用于亏损的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较

3、低的企业D.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业【答案】 CCU5U1I3K2Y6V2P1HQ6V8J8F7J4B4T2ZZ6W4H7A5W1P8H45、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（ ）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCA6X10B9M3K2Y10C5HI10U4J4J4C4U1M3ZF10O4G6C1W6H6M106、甲公司与某机场运营商（供应商）签订了使用机场某处空间销售

4、商品的三年期合同。合同规定了空间的大小，以及空间可位于机场内的任一登机区域。在使用期内，供应商有权随时变更分配给甲公司的空间的位置。供应商变更客户空间位置的相关成本极小，甲公司使用（自有的）易于移动的售货亭销售商品。机场有很多符合合同规定空间的区域可供使用。下列项目表述中正确的是（）。A.供应商有替换客户所使用空间的保护性权利B.分配给甲公司的空间的位置属于已识别资产C.该合同包含租用机场空间的三年期租赁合同D.该合同不包含租赁【答案】 DCG8U10Q2E8V2D1Y1HU8C9V4H8G3B9M6ZM8W1E3C1V2L9H67、以下关于资产的分类说法正确的有（ ）A.不处于股权分置改革过

5、程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACR7N2S9C10O8C8K9HG3Y9Q2G8A9V6Z5ZJ6W10I9D6F9M4Y88、根据关于做好企业信用信息尽职调查工

6、作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM1M6T5X10X7D7F7HK9Z1Y2S6X8K6Z6ZE3F8W9Y2W4F2Z69、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买人股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCQ1J5M1G9D8I5K2HI6N9S8Q8I2N5G8ZL6E9J10U9P1X1F1010、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A

7、产品10件，单价6000元（不含增值税税额），单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付款项，乙公司收到A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20。至2015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25，所得税率为25，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是（）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】 BC

8、M10Z5H4F8I4C10C4HU7V8Q6B5O9D4Q10ZN6Q1Z9S9H8B10C611、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY9L3J2L7Q8V8S1HG6O3O3Q8D9P9C3ZB10O4X5I3S4P4S312、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3O8S9N2G9D5T9HO2N2J2S8T9Y7T5ZQ9J3Y2B3Z2K4F313、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO7D10D1

9、0P8Y3S8L10HS7C7G8W3Z3L8W8ZF2M3Z3A5F9I8N114、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1F7B2O3T4X1I10HS9C9V7H5I4X4T10ZL10I5S9X2P10G5I715、甲、乙、丙、丁为上交所主板上市公司，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形符合可转债公开发行条件的是（）。A.乙公司，最近3个会计年度实现的净利润不少于公司债券1年的利息B.丁公司，现任董事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查C.丙公司，本次发行后累计公司债券余额为最近一期末净资产额的20%D.甲公司，最近3个会计年度加权

10、平均净资产收益率分别为5.7%、5.9%、6.1%，按扣除非经常性损益后放入净利润计算分别为5.7%、6.2%、6.3%【答案】 CCJ8V7Q1D2Z10B9Y3HV6T4B1A5M9Y1H1ZK8F9S7A4Q10D9E216、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，优先股转让环节的投资者适当性标准应当与发行环节保持一致，相同条款的优先股经转让后，投资者不得超过（ ）人。A.50B.100C.150D.200E.300【答案】 DCE4S4D3F9F10C2Y9HK4R5H4P4T6U2Q6ZF9Z2N8I9G9H10W117、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日

11、指的是（）。A.董事会召开日B.发行期首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCJ8X5A9A5R9G1C2HF7O7J10Y2L7Z2M5ZL1A10S2D3Y2T8K518、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8A4Y8M6Q10C5S4HG4Q8O8T7W1M5L4ZC8V2T8C5W3A4Z119、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动

12、现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.600E.500【答案】 BCP6D7K1X9Q8C8F10HM4J10O1Z10P10L8N2ZC4H9D4G1D8K1K1020、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR8R5K4X4V5X1V10HB2X4P10U3E9N8H5ZA7A7Y5G2C10T9E121、甲公司2015年度利润总额为5200万元，2015年经营期间受到行政罚款400万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为

13、4000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB9P7Q7H8A7C6G5HR6P1W8H2F4E9Z9ZX6V8T3C2L7U10M622、符合下列（ ）条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通，但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH2S7T9Y10W10P4F9HA8W9D9K9P6C7Q5ZU5R6R6N10O4G4J323、下列各项中属于会计前期差错的有（ ）。A.、B.、C

14、.、D.、E.、【答案】 DCT6M7V5P5B7G10I2HJ5V2A9O8N2I7I5ZF10L10E6T8S9N8M424、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7R1I2G5Z10F6R1HK1D10V3N7E4O10H10ZU9B8N8A8V8H9Y925、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC8Q6V3Q10H8W6V5HN9G3T6C10P7W2U2ZA2N3H2I1I2A6Q926、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B

15、.、C.、D.、【答案】 BCJ6S5Z6A3L4O7Z3HN5R5I1I2C5M8U5ZW5D5L2W2J4L9X827、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCE2Y1O8N1S3X7H3HT

16、9T1M7Z6J6X7H2ZK7O9C7A4V7X8T928、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7O8Y5H8D5S8D3HL1F1Q2I7H1B4K4ZO10F2F5T2N5U3O429、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元

17、，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACH1M6C3O1Q1N9C9HJ9Z2I1D5R10E1K3ZN1U6F6J9L1L7T130、高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计人相关产品的成本或相关损益，同时记人( )科目。A.在建工程B.管理费用C.固定资产D.专项储备【答案】 DCP5V3U8B1S10O4G1HE6I8J9F3L3I3W6ZP4F9O6B5T3A5T731、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，

18、该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACV8F5K5F2L5Q8Q2HN2M9P2Y2H9R4S7ZZ1E7R9P4U7W3I732、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（ ）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACZ10W9S6Q3S8O1J2HA2Z3S1A5Y8S4N2ZL10M2J9G2E8V7I633、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV10U5U1B2O3R1R4HK9Y2R1J2O5D2R

19、7ZY2H2C3E4U6S5I1034、关于个人所得税的股票转让的纳税问题，描述不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV10M2D2P9M8L5T4HR10S2A8C10T1L8G5ZS9D5W9P1Q5T8Z435、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2J5U6Z5I1G4P5HB10N9N1P2G10G6X6ZQ9H6A6E10G8U1N636、根据上海证券交易所风险警示板股票交易管理办法，以下关于风险警示板的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ4Y6V6Y10

20、E9K5Z7HY1J9G5H5F9A5M5ZJ4B2B7H5H3O9E637、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1S6I5C4W3Q10M7HU6H8A5L1T5V8G10ZB4Q7V10F7Q1H5J938、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCC9Q9K9M2H5U2D10HY9Q6R9M9Q3E10S4ZB4I1D6B10D8E5Y639、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部

21、审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACB7B8M6Q5O5T10O7HH5Q10H1S3F5Y8Y8ZW2G3K4K9O8M6G640、甲上市公司于2012年3月公布了该公司2011年年度报告，根据规定，在报告中应提供截至报告期末公司前3年的主要会计数据和财务指标，这些数据和指标主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB9B

22、2E3I9K8A10T5HB1P7L7A4J2M1F10ZK3I4X1G8Z4L2T541、以下关于上市公司分红的说法错误的是（ ）。2015年9月真题A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的

23、23以上通过【答案】 BCS6T5E8L2W3R3G9HU9M6A9Y1E5J4X8ZP7F7P8M2S9V3G742、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCJ4S9J2L2G10V9M5HE8S10Q6U5E6W9N6ZO6K10F5I9E3C9J743、

24、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，9%，3）0.8，（P/A，9%，3）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI6V3X3Z7B8J6I9HE10I9W8D6U8Z10I3ZN4L2J6E5I3V8I244、下列情形，投资者可以免于发出要约，增持上市公司股份的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人

25、控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位【答案】 BCZ7S2J9W4E6F5N6HU3A6W1D9H5B5G3ZP6K8M5Z10H9Z1Z945、某产品单价为10元，单位变动成本为5元，固定成本

26、4000元，销量为2000件。假定其他条件不变，要实现目标利润8000元，可采取的措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY5D1I10S1K6G4J6HZ5R4E9B10A6Q5Y2ZN4H4U6N7K1R2B846、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关于简易程序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4I7Z4R3M9I6P5HN8L3S5E10P4Q8K6ZQ6D10A7J1T1D9W247、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9O9A9P10Y6F8Z9HS7N2D7V

27、10E7M7Y6ZE10K3N7E9N8F4T148、回收期法是投资项目评估的辅助方法，其优点有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS2J7H7E8V9C8I8HQ10M6A3T10V5V1J2ZV1L4H10Q6M1M7F149、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACT10M9I9N3M2R6F4HM4A1R1I1C9E5F3ZM3K7R10O1T9Z9K150、根据相关规定，以下是监事会可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1T7Y8I10D4E5L4HP3K4X8S3

28、J8G7T10ZQ6Y4J5S8B5K6D151、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.B.C.D.【答案】 DCN

29、1W10J1G1O7F5A10HV4Z1D6U6H5V3T5ZD2E9R6U2G6Z6V452、在发行短期融资券的注册会议中，( )以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。A.2名B.3名C.4名D.1/3【答案】 ACR3D10I5J9S6Y3F5HZ1N8C5Y1L6H5W4ZX2F1H4T8J10S8Y153、主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ8P5N10C9W8D1K9HC10U3W6H6W4U10J9ZJ9Z9R3P9P10O2S954、甲公司2013年净资产为40

30、亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCZ9I8Y6P3V6K10K4HQ7W3Q6G5U7L1S2ZQ4K1H1K7N4L2I155、下列关于消费税的说法中，错误的是（）。A.消费税的征税范围与增值税的部分征税范围是交叉的B.高能耗及高档消费品属于消费税的征收对象C.消费税与增值税一致，均采取从价计征税收方式D.消费税实行价内税，增值税实行价外税，两者的计税依据一致【答案】 CCD3P6V4Z1N10P

31、10Z10HM1P8I9T8I3D10S7ZC10P2Z8W7Y5M10Y1056、根据上市公司证券发行管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6V2U1T3I1P1A7HD10Q3H2H10E1O8R10ZG7H6V8Q3P4Z2R457、大地公司2017年3月31日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房所有权的转移手续将于2018年2月10日前办理完毕。大地公司厂房系2012年9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为100万元，采用

32、年限平均法计提折旧，至2017年3月31日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在2017年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3T2Z9H1N3D6G6HP8I5G6D2R2P2U7ZN6G9P4L1O6W9H758、以下关于上市公司分红的说法错误的是（ ）。2015年9月真题A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.

33、独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCF3A8I2A2H3T2X8HC6A7E9C2G4S1D4ZG4B10G1N1R8T8E1059、B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元

34、回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCF7E1H5P4W8I1E7HL4G4N6H6R10J7F1ZF6F7H1T5I5S9Y360、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5I4J8K10Q7O7X1HM1Z4Z6I1Z7F9U6ZE3K10X4R7M4M4Z461、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA4D8Y10K2J2L8H8HH10A8C10C10F4J2E3ZA7O6

35、G2C5F5Z10N1062、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（ ）配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8E7A1G6Z6J1R1HO4X8R3W2V6N1L10ZF8L2E9H7A10G2R1063、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS9A10C4M8A9A5Y7HR7M6Z5B6D4O5J1ZO3Q5R4X1O8Y8L1064、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG

36、5M6M2L4G6I4D6HG7S8R2E4K10G2A5ZC4W1P7L9E8L8B1065、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT4Y1B4C3R9Q1C5HI8W5I4I6K1C6Z6ZJ6I3I2L3D10W3I866、2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价

37、格为每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCH2R5H3M2X9U2L3HG10V1P4K10L3N2J2ZG8N9S10Z9I2P3A467、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB5I4X6A3N5K8Y1HF4E4C10U7T9I7C8ZS9Z5Y5D6H7Y1W668、以下关于发行公司

38、债券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR6B9D6L2S5C7V6HY9S5E10F7I6D10R3ZG8N10C2V9Y10L9R369、下列关于上交所科创板股票发行的投资风险特别公告的说法，正确的有（）。A.发行人和主承销商可以在申购前至少一周发布投资风险特别公告B.发行人和主承销商确定的发行价格（或发行价格区间上限）对应的市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率的，应当在投资风险特别公告中予以说明C.发行人和主承销商可以在投资风险特别公告中提请投资者关注投资风险，审慎研判发行定价的合理性，理性作出投资决策；提请投资者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资

39、者报价之间的差异D.发行人和主承销商应当在投资风险特别公告中说明确定的发行价格（或者发行价格区间中值）超过相关法律规定的中位数、加权平均数的孰低值的理由及定价依据E.提请监管者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资者报价之间的差异【答案】 DCP9T9J2T6Q2Z1L6HK3Y4F3H10H5G6E1ZX3X5Q4L2X2R2V170、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO9H8I4U8D7M6D1HB2H1W1K6Q6G9N2ZI4E8R1X6N9Z1T271、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

40、BCT4A1M1R4F9G2S7HP4A6O9X8Q2N5A4ZG8X1B5F4O4O10C672、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9H4B2A3S5T5H7HG7C4H5E4M4Z8I4ZG10I5Q8U10S9S6V773、根据公司法的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS7W5V5B3L4G5I9HJ3D8Y5X9I10Z10X8ZV4Q8W6N7I6S9W874、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联

41、交易的方式审议和披露的是（）。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACT8A9Q9D3U2Q1K2HH8H7H4F6W4U2S2ZK1M3M10J7R6S2L975、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6Z8I2N1U3G6M7HF6F8Q5Z10Z8O2H1ZZ8B6H3

42、G6L2Q5Q976、 以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM10K9D10Q4O3S6J4HP4W6P1M2H7K6I9ZE4Y5A10O9J10R6N677、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中不正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI7P5O3F10W6N9S10HR6E7F7X4N2C3G8ZI6O5R6Q3M3T3X1078、 流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCU3I4J1X6W9I5L1HX2J4G9Q5Y8S3W5ZR8K7L2R6M4Z10P679、下列对财务杠杆系数的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU6S10L3Q6X8H10V5HF1I8J1C3W7M2M10ZN8S9D7A8V10Z4P580、某股份公司2018年1月1日召开董事会审