2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题含答案下载(青海省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题含答案下载(青海省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题含答案下载(青海省专用).docx（96页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下关于风险因素的说法错误的是（）。A.发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素B.发行人应披露的内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核心人员等C.一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中可以包含风险对策表述D.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述E.

2、发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述【答案】 CCT5A10R9H1Y8P10O3HY10S2G10J10V6F5K10ZQ9Q9Z10F4T10J1Q32、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司应当在首次披露重组事项时填报内幕信息知情人名单，首次披露重组事项是指（ ）。A.首次披露筹划重组时点B.首次披露重组预案时点C.首次披露重组报告书时点D.首次披露筹划重组、披露重组预案或披露重组报告书孰早时点【答案】 DCT1Z9F8B6J4M9S2HU7V3Q8U9D4M5X9ZM4O10M6N7F5L2V13、

3、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS1E9J2O10W9T2B10HJ9L4M4C5C9Z1H7ZO4S7D2H1U2X2O34、国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露下一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCJ4W9P1A8G3Q9P1HL3E5Z9P5P3G3H1ZJ2G2J4H2F10M9F75、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG10Z7V3H3G8L9S9HE3Z10D6I9M8X2O8ZG10S7

4、Z4M5M7B3F106、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACY5B7Z8C5Z10R7T2HA6R6R7O10C6G3K8ZD5E6G6V3W3K4L97、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独

5、立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT7J3F8U8Z1G10G9HT4D2E7O4E10E7U1ZE10L5I9O7V10Y10S68、在采用权益法核算时，确认对被投资单位发生的净亏损时有以下几种情况冲减长期股权投资账面价值确认预计负债冲减长期应收款帐外备查登记，以下调整顺序正确的是 （）A.B.C.D.【答案】 BCW6W7S3P10M10G2Q2HD6L3D8G3K9F2P8ZN1O6Y2E6U7F7A39、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ4Q9Q3E10D5O1K9HN10V6W10T6R4E10U8ZD8I7N6

6、V9N8C3A110、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD7U7Z1N3S6U7J10HU6T7O6K8T7O4X7ZC7B1A9N10V3G8B211、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCC5H2W1S6Y2U8B6HC7O9K2L

7、10Y4Z8Q7ZI5J8Z8F5J8P10M212、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCX10N4C9I2U6K6U7HU3Z8M7H1M10V2A8ZE6O9Q10L9V5S5X113、某上市公司就并购重组事项于2016年8月由会计师事务所出具盈利预测

8、报告，该报告载明被收购的乙公司2016年净利润将达到5000万元，2017年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3F10C8I5Y7R4T2HK2K3Z7C1E1S4Z5ZE10D5I3Q6N9F8X814、发生下列（ ）事件时，上市公司需要报送临时报告并予公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8P9T4Q10F7G5E9HK6U6W4J3C9X9C2ZD9A9R10F

9、9J5J4U915、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCF8I8T8G6J3W10C9HJ8H7C4I1R3C9H8ZA4O4R7J5W9M7Y716、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCI9Z4G2O3X7X8Q9HE2

10、G10H5F1O10A5I4ZF5J4M5U2M6R8S417、外国某农业专家计划于2020年7月底与中国内地企业甲共同设立经营主体乙企业，并主营小麦种子生产。根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2020年版）和外商投资法，正确的是（）。A.乙可以采用合伙企业组织形式B.若该专家与甲无法达成合作意向，可以通过设立一人有限公司方式实现其在中国的投资C.该专家可以控股乙企业D.若乙采用有限责任公司形式，该专家转让其在乙股权时，须经乙公司董事会审议通过【答案】 CCO7I6G1Y6C7N9Y4HT7C8V9S3L2L5J5ZZ7S3D1P4W10U2W218、根据公开发行证券的公司信息披露内容

11、与格式准则第23号公开发行公司债券募集说明书（2015年修订），募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后的有效期为（）。A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月【答案】 CCV2U8V10S5I6M7N3HT5V10H3U1R10A3K3ZP3H5S5S5T5Y8C619、以下哪些属于公司必须登记的事项 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7J4W10Y5H1X1A2HE4J10F4J1H8J1B8ZM9L10S6Y10O4A5L820、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1

12、600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】 DCJ9R4R2G5H4T3N6HE6A8N8L1Y6I7S2ZC2K3W8M5K10F2R321、可转换公司债券，面值为 100 元，初始转股价格为 5 元股，当前市价为 138.5 元，二级市场股价为 7 元

13、股，若买入一手立即转股，收益是_；该上市公司随后年度分红方案：每 10 股派发 0.6 元（含税），若调整转股价格，则调整为_。（ ）A.1.5，4.94B.15，4.94C.23.6，4.6D.150，4.6【答案】 BCY7A6S1H1F8H5G9HF2F10N5Y4G4W6P1ZK8B1O2C2L10R4Y322、上交所某上市公司拟于2016年8月申请发行可转换公司债券，该公司2015年12月31日和2016年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保

14、D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCM7T9N3U9Y9U2Z5HH5Q4P7Y9Y4K8W9ZU7T6I2E10M3S10M623、在判断投资方能否控制被投资方时，应综合考虑所有相关事实和情况，主要包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3G7B3Q8C7G10V7HB2L6V3U2G2K5Q3ZI4V1L6J4U4X6C824、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年10月申请配股，公司合并报表2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股

15、条件的有（）。A.20132015年以现金方式累计分配利润900万元B.20132015年以现金方式累计分配利润750万元C.20132015年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.20132015年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACM3N3U1L1B6G5L2HR10J4G3W7G2L1Y3ZO3V2L10D4O4V3K825、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2M9N5I1J6I4O2HV7P9D3Y4N2M4P2ZP3H4I10R7P1E1M426、某公司总

16、资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元。则融资后的权益乘数为（）A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】 ACM1I4P8H2T10H6C9HG3T7A5D1L5Q5J8ZI3Z9K9T2E4C4Y427、某公司2015年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2015年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2015年稀释的每股收益为（）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCF3Z1B1A7A2M7B5HT6G7X8Z6P9V4Q1ZP9G4D4X

17、8L5T6O428、甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售收入的10支付使用费，使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（）万元。A.10B.15C.25D.0【答案】 BCL4T2L8I10K3Z7W2HC3K9E10Q10U4N4Q1ZO4T8O10N5A6G3M1029、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。 A.,B.,C

18、.,D.,【答案】 CCQ8O6W1U5P10I1H1HE4T7U4Y9P3I1S2ZZ6Y7Y7N4A9F9P330、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ2O3X2R4O4Z6N2HD2X10G3U4N3Z2O2ZX7V5K8V8A6M7T731、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8D7P10O7N7F4N4HE8U7J10P10Q2Z1R5ZH7Y5G3J1H5

19、T1Q832、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6X7M3G2F2S8E10HJ9F7R8O10C3Z5B5ZN8B4M2G1D10C5Q733、2020年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2020年12月31日，甲公司以下处理正确的

20、是（ ）。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应收账款105万元E.确认应付账款105万元【答案】 BCO3I3E3E3A8M6I5HQ2R4W9R1G4J6Z5ZZ1B7Q10I7Y2F1E334、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACR9U2A10R7O2T5F4HR6M8F8Y2G10L4S3ZN5J4K7D3J6Z5N135、在发行短期融资券的注册会议中，( )以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的

21、，交易商协会不接受发行注册。A.2名B.3名C.4名D.1/3【答案】 ACA7H9N2Y7Z8Z10J8HX3A7H7N1Y3L10F3ZF7T5W9F3A7A7E936、甲公司2015年年初开始研发某项新产品专利技术，2015年度投入研究费用600万元，2016年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资本化条件的开发支出为1000万元，至2017年1月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【

22、答案】 CCM10P9X7D6J8D7R4HM9X6L6C10D7O6V9ZN7Y10W6M10M9J10B837、下列交易中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.以准备持有至到期的债券投资与固定资产交换B.以固定资产与无形资产交换C.以准备持有至到期的债券投资与股权投资交换D.以长期股权投资与准备持有至到期的债券投资交换【答案】 BCA9R7Y10I1Z1C1G8HF2Q8V1S1T1X2S8ZJ9E7Z7G3Q2C7R338、有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（ ）。A.决定该决议无效B.不经他人同

23、意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】 CCJ3Z5O2M2N2X9I4HT10V10F3R10R7Q5P7ZS7J2V2G7X1K9G739、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI6Z4S5H3I6D9O3HD6Z4X10E3W3B6Z10ZR6Z10L10Z3I10F6Q840、衡量企业业绩的EVA方法认为（ ）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成

24、本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCN7L1B9C10V5S4B6HK3U3A5T3T1N10F10ZY2S2M5J8G9M5Y941、 以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT9Q4R8G1D2Y4O1HN7B6C1K2D10Z3I10ZN5O2Y4V6S7J5M542、在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应（）。A.对所有事项均履行特别注意义务B.对所有事项均履行普通注

25、意义务C.对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承担相应法律责任D.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务E.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任【答案】 DCN2G8V1U4P5F1V4HR9P4P10G6O3R9B3ZX9Q9G5H2G4I8S143、以下关于上交所上市公司重新上市的规范，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE9S2D9O7M10L3S8HZ9A5N1U10J1O1R2ZS10Y8J4O6M7R7Q244、A公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.B.、C.、D.

26、、【答案】 BCZ2B9Y8V2H4W8K6HS3O1M3Z10B3Z10H4ZS4L9D8T10H4N1K245、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCC8G1N8X1P4J9B3HE8Z5A4D10S2C2T5ZM4Y2N3Y3C8J10W746、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保

27、荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3T4Z5G1I5P9G10HM9A10Q4A7V10V2T3ZS8U9C1C9T9Z9N647、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（ ）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCV8R3V6I10H6D5Y4HW7A2W8G3N4X1H6ZZ9Q3L2U10V3C9B548、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可

28、使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为30万元。则该设备计提折旧的期限为（）年。A.6B.8C.2D.7【答案】 BCZ1K4N6P2R7E2Q6HX8P2T1R4X9D8I8ZF4V7H5H1U10D8G249、下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9T8S6F8A5N6H3HI2C5Y4M8Z10L10A6ZF5Q8J3D9K5I1F1050、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在

29、股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCQ6P7V3L1H1A9G2HM10O10D6S4B6U10D7ZD3S10X3F10C2R6W1051、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1R7V9J1R10L8U4HS9A6J2R4B7C1Z1ZQ1T10F6I4K3B2S352、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、

30、【答案】 BCS1M4D1W4H4R1I10HJ4R5H4L3X3C5B6ZO2K4O3H6N7V8S553、上市公司的下列各种行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案】 ACA9A7X6R3A1P3R1HZ10Q10A8Q6N2L9L8ZQ4E6I3Z7D3G10S554、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期

31、的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6D5F1W9B2O6T5HW5Q4N1G1D10B4V1ZC9N7P3Z3K9R3G155、利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当在毁末大会召开后( )个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。A.1B.2C.3D.6【答案】 BCM3T6U4L5M7Y6H9HT1Z6K5H7L8J4S5ZB7D6W3V4R9Z2T756、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW5X10Y1D2U3G9D7HC9J1F6I8U10O8Y4ZG8F10I5

32、V10H1C5E457、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（ ）。A.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACK6P2F8J5C2V2H2HM4B5B2K2L9Q5L8ZV5I8M10L8Y4P2X358、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生

33、产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCJ1Q1M8V5S2Y6X6HF4W1Z6S5E2A10H8ZU6L5R9X10K7E2O1059、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ1O8G6Q6J5W5Q3HV8S6Y1I4V7N4N5ZZ5Y1U3G1B8N6O360、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金

34、认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCX9Y6K4G5N6V9Z2HR9P3U7P3C3B6C9ZI9R6E2S10C6Y6R661、A公司为增值税一般纳税人，下列关于A公司相关固定资产说法正确的有（）A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值

35、税额为85000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为501000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应于资本化支出为50万元【答案】 BCN5T9O10P6J1P10J10HM10D8L4G4L5W3Y4ZJ8W8C2K10U9G9B262、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACG2W10M1C7D4J5E4HU10C3X6J9O10Q8B9ZW2I3B7C2J10Y1Z963、以下关于上市公司可转换公司

36、债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACH6U1U2F3N2A9P8HC8K8T7R1T6Z1H3ZF3C10P3L9V8P4H364、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（ ）。 A.、

37、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX4R1P6M4K3Z3J2HP9U6C2K1H4X5Q6ZO1R5A4K2V7P2P1065、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE2H1G1E8S10Y10L1HV6M3K2W4Z5Q6Z4ZE3R1R9L2T5F8P266、2012年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予2万份股票期权，这些人员从被授予股票期权之日起连续服务满2年，即可按每股6元的价格购买甲公司2万股普通股股票(每股面值1元)。该期权在授予日的公允价值为每股12元。2013年10月20日，甲公司从二级市场以每股15元的价格回购本公司

38、普通股股票100万股，拟用于高管人员股权激励。在等待期内，甲公司没有高管人员离职。2013年12月31日，高管人员全部行权，当日甲公司普通股市场价格为每股16元。2013年12月31日，甲公司因高管人员行权应确认的股本溢价为（）万元。A.200B.300C.500D.1700【答案】 BCZ8F7U8Z1Q6A8O8HW5Y10S8Z1A8E7Y1ZV7D8G5S2N3T5H767、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK5V4R9P5P2R5M5HP5N9B4F7

39、M6B1S10ZM1C9L8H10I4G10W368、 科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（? ）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】 DCX7N4R9V5H6K4Y1HF5Z2T4I8J8L5Z2ZX5K5M4O6Q9I3E3

40、69、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B.负债按因承担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】 ACF9Y9K7A9W10X1U10HH1Q8T4X8M4A6W9ZE3S8C10M7W1O7X370、 以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI5B6D5V1U10W3X1HZ9B10Y10V2H2X9W6ZL8M5L2L10B9I1G171、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，

41、以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10M10G4K10W1K3K3HO1L8L7D4D8T10U2ZN5P4A6Z7F8V5O172、衡量企业业绩的EVA方法认为（ ）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCD4X1J8A10G4N8Q6HR6O6W3Y10D8N2A9ZS10V

42、7I5U7Q3E3Y1073、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCG9Y5U10O4I3S3F10HO7Z9D8J4M7P10V7ZB4V2K2X4E5E6D874、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（ ）。A.、

43、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4Z2E9S9Q5S1B3HF7V5H8G3Y4J5T4ZL7G4P3O2L7U6Z775、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI9G5Q10N5N6N2S9HH6B3D6V6H10P8Z9ZP2J5G1L6H2Z1U876、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9B6H1U7P9J6R6HB3N7F4S8L5I10E3ZU1T3Z8F8E6K2P977、以下哪些属于证监会的监管措施?（）A.B.C.D.【答案】 D